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11.04.23 Pro Senectute Kanton Obwalden 1
Pensionierungskurs14. März 2012
Pro Senectute Kanton Obwalden
PVO Personal Versicherungskasse Obwalden
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Inhalt
• Vorstellung der Personalversicherungskasse• Herausforderungen für die berufliche Vorsorge• Reglementsrevision 1.1.2011• Versicherungsausweis• Freiwillige Einkäufe• Einkäufe für vorzeitige Pensionierung• Kapitalbezug bei Pensionierung• Ehegatten / Lebenspartnerrente
PVO Personal Versicherungskasse Obwalden
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Organigramm PVO
Aufsichtsbehörde
Delegiertenversammlung
Vorstand PensionskassenexperteRevisionsstelle
Geschäftsführung
LiegenschaftskommissionVerwaltungsausschussAnlagekommission
PVO Personal Versicherungskasse Obwalden
Oberaufsichtskommission
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Geschäftsführung
Ihre Ansprechpartner
• Daniel Küpfer, GeschäftsführerTelefon 041 662 02 08, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin VersicherungTelefon 041 660 79 66, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Sabina Fallegger, Rechnungswesen und VersicherungTelefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Cornelia Rohrer, ImmobilienTelefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 29, e-mail: [email protected]
• Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften
• Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage www.pvow.ch
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Aktuelle Situation der PVO
Kennzahlen der letzten 5 Jahren
Jahr 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Performance 7.86 % 4.65 % 2.88 % -7.80 % 7.82 % 2.20 %
Deckungskapital 110.50 % 112.10 % 112.29 % 98.51 % 102.65 % 102.82 %
BVG-Pictet 25 plus Index (Stand 31.12.2010): 4.86 %
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Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Die Herausforderungen für die berufliche Vorsorge haben in den letzten Jahren stark zugenommen:
• Zunahme der Lebenserwartung Kapital muss länger reichen
• volatile Märkte und tendenziell sinkende Renditen IST-Rendite liegt unter Soll-Rendite
• Transparenz / Governance Lebensversicherungsgesellschaften stehen im Verdacht, die berufliche Vorsorge zur
Gewinnmaximierung zu verwenden Abzocker: Die VE werden mit Investmentbanken in einen Topf geworfen (überrissene Saläre, Boni
etc.)
• Kosten Verwaltungskosten steigen, ausgelöst durch Vorschriften, aber ohne Mehrwert für die Versicherten
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Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Zunahme der Lebenserwartung
PVO Personal Versicherungskasse Obwalden
VZ 1980 VZ 2005 VZ 2010 VZ 2015Alter M F M F M F M F
20 75.4 81.6 78.7 83.9 83.0 86.6 83.4 86.9
60 78.8 83.1 83.2 86.6 84.5 87.5 84.8 87.8
65 80.1 83.8 84.0 87.2 85.1 87.9 85.5 88.2
70 81.8 84.7 85.1 87.9 86.1 88.5 86.3 88.8
75 84.0 86.2 86.5 88.8 87.3 89.3 87.5 89.5
80 86.7 88.2 88.4 90.0 88.9 90.6 89.1 90.8
85 89.9 90.8 90.8 91.9 91.1 92.3 91.3 92.5
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Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Zunahme der Lebenserwartung
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Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Risikoarme Kapitalanlage
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Herausforderungen für die berufliche Vorsorge
Renditen mit 25% Aktien
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Reglementsrevision 1.1.2011
Kernelemente der Reglementsrevision
• Reduktion des Umwandlungssatzes im Alter 65 von 6.80% auf 6.40%
• Möglichkeit der vorzeitigen Pensionierung ab Alter 58 resp. Aufschub der Altersleistungen bis Alter 70 (Angleichung an Gesetz)
• Einführung von 3 Vorsorgestufen
• Präzisierung des Anspruchs auf Vorsorgeleistungen von Lebenspartnern (Konkubinat)
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Reglementsrevision 1.1.2011
Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt?
Ja, die PVO hat überobligatorische Leistungen:
• Bei Löhnen zwischen 73‘080 und 83‘520 ist der versicherte Lohn gleich wie im BVG vorgeschrieben. Bei Löhnen ausserhalb dieses Bereichs ist der versicherte Lohn bei der PVO höher als gesetzlich vorgeschrieben.
• Sparprozess beginnt bei der PVO mit 24, BVG mit 25• Total Spargutschriften zwischen 24 resp. 25 und 65 609% (PVO), 515% (BVG)• Alle Faktoren führen zu einem höheren Sparguthaben und somit zu einer höheren
Altersrente als das BVG:– Altersrente BVG 6.8% von 515 35.02– Altersrente PVO 6.4% von 609 38.98– Differenz von 3.96
• Solange die BVG-Mindestleistungen erfüllt sind, darf der Rentenumwandlungssatz im Reglement tiefer festgelegt werden.
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Reglementsrevision 1.1.2011
Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948
• Alter 58 5.56%• Alter 59 5.68%• Alter 60 5.80%• Alter 61 5.92%• Alter 62 6.04%• Alter 63 6.16%• Alter 64 6.28%• Alter 65 6.40%
• Alter 66 6.52% Beitragsbefreit, Kapital wird verzinst• Alter 67 6.64%• Alter 68 6.76%• Alter 69 6.88%• Alter 70 7.00%
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Reglementsrevision 1.1.2011
Vorsorgestufe 1, 2 oder 3
Versicherte Personen können 1% (Vorsorgestufe 2) resp. 2% (Vorsorgestufe 3) mehr einzahlen. Jährlicher Wechsel ist möglich.
Vorteil:• Altersleistungen werden erhöht (inkl. Ehegattenrente im Rentenalter)• Steuerlich absetzbar
Nachteil:• Geld steht nicht mehr zur Verfügung
Beispiel: 55-jähriger versicherte Person, vers. Lohn 60’530.-, Vorsorgestufe 1 ergibt eine Altersrente mit 65 von 26’352.-Vorsorgestufe 3 ergäbe eine Altersrente mit 65 von 27’108.-Jährliche Mehrrente von 756.-Jährlicher Mehrbeitrag 1’210.80
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Reglementsrevision 1.1.2011
Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner
• Anmeldung der Lebenspartnerschaft zu Lebzeiten der versicherten Person zwingend!
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Versicherungsausweis
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Freiwillige Einkäufe
Was ist zu beachten seit 1. Januar 2006
• Zuerst Rückzahlung des Vorbezugs im Rahmen des WEFG
• Sperrfrist von drei Jahren bei Kapitalzahlungen
• Einkaufsbeschränkungen bei AN aus dem Ausland
• Weitere Freizügigkeitsguthaben sind beim Einkauf anzurechnen
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Freiwillige Einkäufe
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Freiwillige Einkäufe
Vorteile
• Verbesserung der Altersleistungen
• Steuerlicher Abzug
• Attraktive Verzinsung
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Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Art. 9 des Reglements
• Pensionierung zwischen dem 58. und 65. Altersjahr
• Teilpensionierung von mindestens 30 % möglich
• Rentenhöhe: in % des Sparguthabens
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Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Umwandlungssätze ab Jahrgang 48• Alter 58: 5.56 %• Alter 59: 5.68 %• Alter 60: 5.80 %• Alter 61: 5.92 %• Alter 62: 6.04 %• Alter 63: 6.16 %• Alter 64: 6.28 %• Alter 65: 6.40 %
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Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
Einkaufsplan für vorzeitige PensionierungArt. 26 des Reglements Beispiel: ein(e) 60-jährige(r) nimmt sich vor, mit 63 in die
Pension zu gehen.• Versichertes Einkommen: Fr. 50'000.00• Vorhandenes Sparguthaben Alter 60: Fr. 400'000.00• Rente im Alter 63 Fr. 27'948.00• Rente im Alter 65 Fr. 31'428.00• Zusätzliche Einkaufssumme Alter 60: 105.50 %
Fr. 52'750.00• Rente im Alter 63 Fr. 31'392.00
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Einkäufe für vorzeitige Pensionierung
• Keine Lücken beim freiwilligen Einkauf• Die zusätzlichen Einzahlungen sind bei den Steuern
abziehbar.
Vorsicht:• Die vorzeitige Pensionierung muss angetreten werden,
sonst verfällt die zusätzliche Einkaufssumme teilweise.• Zusätzliche Einzahlungen in den letzten drei Jahren vor
der Pensionierung können nur in Rentenform, nicht in Kapitalleistungen bezogen werden.
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Kapitalbezug bei Pensionierung
• Entscheid Kapital oder Rente bis spätestens 6 Monate vor der Pensionierung
• Teilbezug möglich
• Steuerliche Folgen
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Ehegattenrente
Ehegattenrente (Art. 13)
vor dem 65. Altersjahr der versicherten Person: • 35 % des versicherten Lohnes
nach dem 65. Altersjahr: 60 % der Rente
Bedingungen:• Kinder• älter als 40 Jahre und mindestens 3 Jahre verheiratet
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Lebenspartnerrente
analog Ehegattenrente
• Aber mindestens fünf Jahre gemeinsamer Haushalt oder gemeinsame Kinder
und• Partnerschaft vor dem 60. Altersjahr
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Vielen Dank für Ihre
Aufmerksamkeit.
Für allfällige Fragen steht Ihnen unser Team von der PVO gerne zur Verfügung
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Ihre Ansprechpartner
• Daniel Küpfer, Geschäftsführer
Telefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung
Telefon 041 660 79 66, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung
Telefon 041 662 02 08, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Cornelia Rohrer, ImmobilienTelefon 041 660 80 29, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]
• Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften
• Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage www.pvow.ch
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