BioTOP-Forum 23.5.2006 1 Planung und Controlling: Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH Dipl.-Vw

BioTOP-Forum 23.5.2006 1

Planung und Controlling:

Ein Muss für Unternehmer für Finanzierungsgespräche

Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH

Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke


Warum Planung und Controlling ?

Für wen Planung und Controlling ?

Wie viel Planung und Controlling ?


Ein Muss für Unternehmer bei Finanzierungsgesprächen


Leistungsprofil Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH

Controlling

Unternehmensplanung

Controlling-Systeme

Management-Informationssysteme

Business Pläne/ Geschäftsmodelle

Finanzierungsberatung, u.a. Frühphasen-finanzierung

Unternehmensbewertung

Unternehmensnachfolge

Due Diligence

Laufende Beratung Erstellung von Jahres-

abschlüssen

Betreuung von

Betriebsprüfungen

Gestaltungsberatung

Internationale

Steuerberatung

Prüfung von Jahres- undKonzernabschlüssen

Prüfung des internen

Kontrollsystems

Erstellung und Prüfung

von US-GAAP- und

IAS-Abschlüssen

Unternehmensbe-

wertungen

Due diligence

Im Zusammenhang mitSteuerberatung undWirtschaftsprüfung:

Betriebswirtschaftliche Beratung

Steuerliche Beratung

Wirtschafts-prüfung

Wirtschaftsrechtliche Beratung

C o r p o r a t e F i n a n c e

Wirtschaftsrechtliche

Beratung u. Beglei-

tung bei Umwand-

lungen und and.

Unternehmens-

transaktionen


Stuttgart

Frankfurt

Leipzig

Berlin

München

Hamburg

I. Eine starke nationale Organisation - eingebunden in die weltweite Kooperation

Hannover


• Technologiefinanzierung, Technologiepolitik, Technologietransfer in der IHK Berlin

• Dresdner Bank AG:

- M+A für mittelständische Unternehmen- VC-Gesellschaft (Joint Venture zwischen DreBa, BMW und Bay. Vereinsbank)- Abt. Großfinanzierungen- Leiter „Strukturierte Finanzierungen“ Region Ost der DreBa

• Seit Anfang 2004 im Bereich Corporate Finance von ESP mit den Schwerpunkten Finanzierungsberatung, Unternehmensplanung, Controlling

CV Klaus-M. Grünke


Mittlerweile verwenden 35% (2004: 12%) der von KuL befragten Unternehmen eine professionelle Planungs- und Controlling Software.

Warum ?

Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen IT-

Beratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.




Warum Planung und Controlling ?

• Informationsgewinn und Zielfestlegung

• Laufender Soll- / Ist-Vergleich (Umsatz, Kosten; Vorräte, Forderungen LuL)

• Abweichungsanalyse und Gegensteuerungs-maßnahmen

• Break-Even-Analysen




Für wen Planung und Controlling ?

• Primär für Management, Gesellschafter, AR

• Ferner für Banken und andere (potentielle) Finanzpartner




Entscheidungsablauf Kapitalakquisition

Kapitalbedarf

• EinzelentscheidungBusiness AngelStrategischer Partner

• BeteiligungsbeiratVC, Betlgs.ges.

• Kreditausschuss

Daten und Fakten für Entscheidungsprozess identisch

VertragsebeneBeteiligungsvertrag Kreditvertrag

EK(Außenfin.)

FK


Wie viel Planung und Controlling ?

Auch hier gilt die Hauptthese der BWL:

Mit möglichst geringem Aufwand ein Maximum an Ertrag (Aussage der Ergebnisse) zu erzielen.

Mit der Aufwandsmessung tun sich allerdings mittelständische Unternehmen in aller Regel noch schwer.




Immer noch nutzen gut 60% der Unternehmen Tabellenkalkulationsprogramme wie MS-Excel als Grundlage für Controlling-Aufgaben.

Ergebnisse einer aktuellen Studie der herstellerunabhängigen IT-

Beratungsfirma KONZEPT & LÖSUNG KuL Consulting GmbH.




Problem:

Unternehmensplanung erfolgt in separaten, isolierten Einzelplanungen (Erfolgsplanung, Finanz-/ Liquiditätsplanung, Bilanzplanung), die selten zusammengeführt werden oder stimmig sind

Lösung:

Modulartig aufgebaute professionelle Software-Lösungen mit integrierter Planung




Lösung der Integrationsanforderungen

1. Integration der Zeitebene

2. Integration der Unternehmensstruktur

3. Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und Finanzplanung

4. Integration des Planungsprozesses

5. Integration Informationssysteme

6. Integration in Berichtssystem

1. Integration der Zeitebene

2. Integration der Unternehmensstruktur

3. Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und Finanzplanung

4. Integration des Planungsprozesses

5. Integration Informationssysteme

6. Integration in Berichtssystem

Die häufigste Antwort:MS Excel

Mit welchem Resultat?

Begriff der Integration bezieht sich auf verschiedene Aspekte


Controller´s Alptraum: Wartung, Abstimmung, Verknüpfung, Fehlersuche


Marktübersicht Excelbasierte Lösungen und Standardwerkzeuge

Hersteller Produkt Web

STP MAX! Consult www.stpag.de

U_Plan Software U_Plan XXL www.u_plan.com

Excelbasierte Lösungen (Auswahl)

Hersteller Produkt Web

Bank Austria Creditanstalt BusinessPlanner www.businessplanner.at

CoPlanner CoPlanner www.coplanner.at

CORPORATE PLANNING CORPORATE PLANNER www.corporate-planning.com

Cognos Management Series www.cogmos.de

macs Software Controllers´s Navigators Tools

www.macssoft.de

MFB Software Planning Consultant www.mfb-service-gmbh.de

Hyperion Planning www.hyperion.de

WINTERHELLER Software Professional Planner www.winterheller.com

Lucanet Summa businesspilot www.lucanet.de

Standardwerkzeuge (Auswahl)


Die am häufigsten genannten Lösungen sind:

• Corporate Planner

• Professional Planner

• Cognos

• Hyperion




Integrierte Ergebnis-, Bilanz- und Finanzplanung

Erlöse- variable Kosten

= Ergebnis nach Steuern

= DB- fixe Kosten

= Betriebsergebnis - Zins

= Ergebnis vor Steuern - Steuern

+ nicht zahlungswirksame Positionen-

Cash Flow

Forderungen

Verbindlichkeiten

Lager

+ Langfristbereich (Finanzierung)-

= Kapitalbedarf/-Überschuss

GuVGuV

Finanz-Finanz-planplan

Aktiv

aAnl

agev

erm

ögen

Umla

ufve

rmög

en

Passi

vaEig

enka

pita

l

Rücks

tellu

ngen

Verbi

ndlic

hkei

ten

BilanzBilanz


Im folgenden ein Parforceritt durch Professional Planner unmittelbar im Programm.




Empfehlungen aus unserer Projektarbeit

1. Empfehlung zur Auswahl Softwarelösung für Planung

Anforderungen beachten

Excel nur für Teilaspekte (Nebenrechnungen) geeignet

Standardwerkzeug, wenn Planung die Hauptanforderung darstellt

Planungsplattform, wenn Analyse, Reporting und Konsolidierung in heterogenem Umfeld mit abgedeckt werden soll

2. Empfehlung zum Ablauf der Software-Einführung

Ermitteln Problemstellungen und Anforderungen

Entwicklung Grobkonzeption

Entscheidung Planungswerkzeug (Softwareauswahl)

Feinkonzept und Implementierung

Optimierung und Erweiterung




„Der Schlüssel bei Ihrer Planung liegt nicht darin, Prioritäten für das zu setzen, was auf Ihrem Terminplan steht, sondern Termine für Ihre Prioritäten zu festzusetzen.“

Autor: Unbekannt

„Manchem Controller gelingt es nicht ausreichend zu kratzen bevor es juckt.“

Autor: Unbekannt



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Dipl.-Vw. Klaus-M. Grünke Tel.: 030/2839 92-39

Dr. Ebner, Dr. Stolz & Partner Berlin GmbH

Chausseestraße 128/129

10115 Berlin (Mitte)

Fax: 030/2839 92-99

Email: [email protected]

Web: www.ebnerstolz.de

Ihr Ansprechpartner:

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