Dr. Erich Hille Projektleitung Projekt Neues Erhebungssystem Zahlungsbilanz Resümee des Umstellungsprozesses bisher und Ausblick auf den Jahreswechsel

Dr. Erich HilleProjektleitung Projekt

Neues Erhebungssystem Zahlungsbilanz

Resümee des Umstellungsprozesses bisher

und Ausblick auf den Jahreswechsel 2006

• Worüber informiert die Zahlungsbilanz?

• Was musste gemeldet werden?

• Was muss gemeldet werden?– Dienstleistungen– Kapitalverkehr

• Wie kann gemeldet werden?

• Wann kommt das neue System in Österreich?






• Realwirtschaft: Leistungsbilanz

• Waren• Dienstleistungen• Einkommen• Transfers

• Vermögenstransfers

• Finanzwirtschaft: Kapitalbilanz

• Direktinvestitionen• Portfolioinvestitionen• Sonstige Investitionen• Derivate• Währungsreserven

Worüber informiert die Zahlungsbilanz?






Was musste gemeldet werden?

Statistische

Angaben

Bis Anfang der 90-er Jahre mussten am Überweisungsauftrag umfangreiche statistische Angaben gemacht werden:

• Genaue handelsübliche Bezeichnung der Ware

• Zoll-Tarif-Nummer

• Ursprungsland

• Lieferland (Verkäufer-) Land

• Warenwert laut Faktura

• Allfällige Nebenkosten

• Zeitpunkt der Einfuhr

• Fakturen Gesamtbetrag

• Geleistete Teilzahlungen

• Genaue Bezeichnung der Dienstleistung

• Genaue Bezeichnung sonstiger Schuldverpflichtungen

Auch heute sind bei Auslandzahlungen statistische Angaben erforderlich:

• Import/Export

• Reiseverkehr

• Kontoüberträge

• Sonstige Zahlungsgründe:

genau zu beschreiben

• Bei Überweisungen über € 12 500

Statistische

Angaben

Was muss(te) gemeldet werden?

Was muss(te) gemeldet werden?

Schon Heute:

• keine Angaben bei Zahlungen in € innerhalb der EU unter € 12 500 Überweisungsbetrag

Zukunft:

• Keine statistischen Angaben bei Auslandüberweisungen

• Keine Erhebung bei Zahlungseingängen aus dem Ausland

Anstelle der Erfassung über Banken tritt die direkte Meldung durch Unternehmen.

Unternehmen haben aber auch schon bisher direkt gemeldet:

• Auslandskontenmeldung, Verrechnungsmeldung, Transitmeldung

• Befragung Direktinvestitionen aktiv und passiv

• Befragung Handelskredite

• Wertpapierstandmeldung






• Realwirtschaft: Leistungsbilanz

• Waren Außenhandelsstatistik• Dienstleistungen Dienstleistungserhebung• Einkommen Kapitalertragsmeldung • Transfers Meldung zusammen mit Dienstleistungen

• Vermögenstransfers Liegenschaften/Vermögensübertragungen

• Finanzwirtschaft: Kapitalbilanz

• Direktinvestitionen Transaktionsmeldung und Jahresbefragung

• Portfolioinvestitionen Wertpapierstandmeldung• Sonstige Investitionen Meldung über Sonstige Investitionen• Derivate Derivatmeldung• Währungsreserven OeNB - Bilanz

Was muss gemeldet werden?

OeNB-Leitlinie:

Was muss gemeldet werden?

• A. Dienstleistungen

Kapitalverkehr und Vermögensübertragungen

• I. Direktinvestitionen

• II. Portfolioinvestitionen

• III. Finanzderivate

• IV. Sonstige Investitionen

• V. Liegenschaften und Vermögensübertragungen

• Vereinfachungen im Zahlungsverkehr werden genutzt– Vereinfachung der Zahlungsaufträge– Auslandspesen (€ im EU-Raum) gleich Inlandsspesen

• Erfahrungen aus der Road - Show– Für alle Unternehmen Neuland– Abgrenzungsfragen: steuerrechtlich, bilanzrechtlich – Meldezeitpunkt– Praktische Umsetzung: Skonto, Abzüge– Unternehmen tendieren zu Meldekonzept II – Detaillierte Meldungen sind häufig einfacher

• Melden: so einfach wie möglich!– Anbot von zwei Meldealternativen

A. Dienstleistungen

I. Direktinvestitionen

• Meldung von Umsätzen im Anlassfall – Kauf/Verkauf von Unternehmensanteilen– Gewinnausschüttungen– Meldegrenze: 100.000 EUR pro Geschäftsfall

• Erfahrung aus Road - Show und Beratertagen – Wenige Transaktionen im Jahr– Häufig „Sonderfälle“– Automation nur bei wenigen Unternehmen sinnvoll– Organisatorische Maßnahmen Ziel führend

I. Direktinvestitionen

• Jahresbefragung– Informationen über Ihr Unternehmen in Österreich– Informationen zu Ihren ausländischen Eigentümern – Informationen zu Ihren Beteiligungen im Ausland– Zusendung eines Fragebogens durch OeNB– Einige Vereinfachungen im Vergleich zu bisher

• Erfahrung aus Road - Show und Beratertagen– Wunsch nach Verbesserung der derzeitigen WEB – Formulare– Wird umgesetzt!

• Melden: so einfach wie möglich!– Vorausfüllen von Fragebögen (WEB - Formular)

II. Portfolioinvestitionen

• Besonderheiten– Banken melden weiterhin Depotbestände ihrer Kunden

• Gliederung nach Kundengruppen

– Direkt erhoben wird nur, was nicht über Banken erfasst werden kann

– Meldung mit ISIN – Code (wie bisher)• Identifizierung von Einzelwertpapieren

• Umfangreiche Berechnungen durch OeNB– Erträge: „cash“ und „accrual“– Bewertungseffekte: Wechselkurse, Wertpapierkurse– Klassifizierungen

II. Portfolioinvestitionen

• Meldung von Beständen und Umsätzen …– … für Wertpapiere in Auslandsdepots und in Eigenverwahrung– … für Pensions- und Wertpapierleihegeschäften mit

ausländischen Geschäftspartnern– Meldegrenzen (Bestand zu Jahresende):

• Quartalsmeldung: wenn Bestand größer als 30 Mio. EURO• Jahresmeldung: wenn Bestand größer 5 Mio. EUR

• Erfahrung aus Road - Show und Beratertagen– Wo notwendig, „maßgeschneiderte“ Lösungen

• Melden: so einfach wie möglich!– Drastische Erhöhung der Wertgrenzen– Verwendung des ISIN - Codes

III. Finanzderivate

• Meldung von Eigengeschäften mit ausländischen Geschäftspartnern …– Umsätze im Monat

Meldegrenze: 1 Mio. EUR saldierte Zahlungsein- und -ausgänge im Monat

– Bestände im Quartal (nur bei Rechnungslegung nach IAS)Meldegrenze: Summe aus Forderungen oder Verpflichtungen größer als 1 Mio

€-Gegenwert

• Erfahrung aus Road - Show und Beratertagen– Datenbasis in Unternehmen vorhanden

• Melden: so einfach wie möglich!– Festlegung von Meldegrenzen folgt Buchhaltungsvorschriften

(IAS) und nicht nur statistischen Kriterien

IV. Sonstige Investitionen

• Meldung von - Beständen und getrennt betrachtet, Handelskrediten

- gegenüber ausländischen Geschäftspartnern - gegenüber verbundenen Unternehmen im Ausland

- Erträgen (Zinseinkünfte und –Aufwendungen) – Meldeperiode: Monat– Meldegrenze: Wenn Forderungen oder Verpflichtungen am

Monatsultimo größer als 3 Mio. EUR

• Erfahrung aus Road - Show und Beratertagen– Wesentliche Entlastung durch Wegfall der

Auslandskontenmeldung– Wann endetet die Meldepflicht?

• Bei (dauerhaftem) Unterschreiten des Schwellenwertes, letzte Nullmeldung erforderlich

– Ist zu melden, wenn keine Veränderung stattgefunden hat? - Ja


Melden: so einfach wie möglich! Niederlande

Art der Forderung

Land des ausländi-

schen Schuldners

Währung, auf die die Forderung

lautet

Forderungen

Stand am Beginn der

Periode

Veränderungen während des Monats

Stand am Ende der Periode

Transaktionen Bewertungen

sonstige Ände-rungen

Erhöhung der

Forderun-gen

Verminde-rung der

Forderun-gen

Wechsel-kurs Preis

Art der Forderung

Land des ausländi-

schen Schuldners

Währung, auf die die Forderung

lautet

Erträge

Stand am Beginn der

Periode

Veränderungen während des Monats

Stand am Ende der Periode

TransaktionenBewertun-gen und andere

Änderun-gen

In der Periode

angefallen Erträge

erhaltene Zahlungen

Meldung in Österreich

und NiederlandeMeldung in Österreich

Meldung in den

Niederlanden


Melden: so einfach wie möglich! Österreich

Forderungen

Land des Schuldners

Währung, auf die dieForderung

lautetArt der

Forderung

Forderung-verzichte,

Abschreibungen

Bestand am Ende der

Meldeperiode

Zinsertrag: fällige Zinsen

Land des Schuldners

Währung auf die die Forderung

lautet

Gegenüber ausländischen

Banken

Gegenüber ausländischen Nichtbanken

• Reduzierung der Erhebung auf das unbedingt Notwendige

• Durchführung von umfangreichen Berechnungen in der OeNB

• Berücksichtigung der Datenlage in den Unternehmen

• Meldung ín Österreich ist einfacher als in anderen europäischen Ländern

V. Liegenschaften/Vermögensübertragungen

• Meldung im Anlassfall von- Grenzüberschreitenden Käufen/Verkäufen von Liegenschaften- Grenzüberschreitenden Vermögensübertragungen

• Meldegrenze: 100.000 EUR pro Geschäftsfall






Wie kann gemeldet werden?

• Meldewege– Eigenes Online-Erfassungsprogramm

• Kann bereits im Internet getestet werden

– Down- und Upload von elektronischen Formularen– Datenübermittlung (XML-Files) via

• File Transfer („Connect Direct“)• Secure E-Mails • CD-ROM/Datenträger

– Papier (Vordrucke für Meldungen)

• Melden: so einfach wie möglich!– Großes Angebot an technischen Schnittstellen– Unterschiedliches Service– Unterschiedliche Sicherheiten






Wann kommt das neue System in Österreich?

Umstellungstermin

• Umstellung in Österreich zum Stichtag 1. Jänner 2006

• Rechtzeitige Information der Wirtschaft seit 2004

• Möglichkeiten zum Kennenlernen des neuen Systems

Jahreswechsel

• Letzte Meldungen nach dem alten System– Jänner 2006 Stichtag 31.12.2005

• Erste Meldung nach dem neuen System– Jänner 2006: Stichtag 31.12.2005: Sonstige Investitionen– Feber 2006: Stichtag 31.01.2006: Transaktionen zu

Direktinvestitionen, Finanzderivate, Liegenschaften und

Vermögensübertragungen– April 2006 Stichtag 31.03.2006: Dienstleistungen,

Portfolioinvestitionen– Herbst 2006 Stichtag 31.12.2005: Befragung Direktinvestitionen

Wann kommt das neue System in Österreich?

Informationen

• Webseite: www.zahlungsbilanz.oenb.at

• Telefonhotline OeNB: 01 40420 4444

• Telefonhotline Statistik Austria: 01 71128 7272

http://www.zahlungsbilanz.oenb.at/

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