Einführung / Pilotprojekt

im Bezirk Einsiedeln

28. Oktober 2011

Agenda

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

4. Weiteres Vorgehen

Agenda

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

4. Weiteres Vorgehen

Agenda

HauptsitzBahnhofstrasse 28, PF 556CH-6431 Schwyz

Niederlassung Oberer ZürichseeChurerstrasse 77, PF 347CH-8808 PfäffikonNiederlassung WallisViktoriastrasse 15, PF 512CH-3900 Brig

Büro ZugIndustriestrasse 22, PF 2623CH-6302 Zug

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

Unsere Marktleistungen• Finanz- und Rechnungswesen• Wirtschaftsprüfung• Wirtschaftsberatung und –mediation• Steuerberatung • Rechtsberatung

wallis@mattig.chwww.mattig.ch Niederlassung Uri

Lehnplatz 9, PF 740CH-6460 Altdorf

Simon Achermann (simon.achermann@mattig.ch)Bachelor in Science of Business Administration HSLU

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

Ansprechpartner IKS und Risikomanagement

Hermann Grab (hermann.grab@sz.ch) dipl. Wirtschaftsprüfer, dipl. Betriebsökonom FHExecutive Master in Economic Crime Investigation Riskmanagement-Experte SWC

seit 01.10.2011 im Finanzdepartement des Kantons Schwyz

Lothar Gwerder (lothar.gwerder@mattig.ch)dipl. Wirtschaftsprüfer dipl. Betriebsökonom FHRiskmanagement-Experte SWC

Manuela Schwery (manuela.schwery@mattig.ch)dipl. Betriebsökonomin FHRiskmanagement-Expertin SWC

Angela Schläpfer (angela.schlaepfer@mattig.ch)Bachelor of Arts in Betriebswirtschaft HSG

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

Weitere Ansprechpartner

Florian Odermatt (florian.odermatt@mattig.ch)Bachelor in Science of Business Administration HSLU

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

4. Weiteres Vorgehen

Agenda

IKS-Ziele einer Gemeinde

• Verlässlichkeit der finanziellen Berichterstattung

• Ein Umfeld schaffen, welches betrügerisches Verhalten verhindert oder zumindest vermindern kann

• Effizienz und Effektivität der Geschäftstätigkeiten

• Einhaltung der Gesetze und Verordnungen

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

IKS Standard-Variante

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

Bsp. Kontroll-Lücke im P1 Flüssige Mittel

Ist-Situation:Die Zahlungsanweisung für Steuerrückzahlungen werden durch die Sb Finanzen ins Abacus zur Zahlung (DTA-File) eingelesen. Die Zahlungsanweisung ist nur durch ein Einzelvisum durch die Leitung Steuern freigegeben.

IKS Risiko: Es werden falsche oder unberechtigte Steuerrückzahlungen ausgelöst.

IKS Massnahme: Die Zahlungsanweisung für Steuerrückzahlungen ist durch eine zweite Person in der Steuerabteilung freizugeben bzw. zu visieren.

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

Agenda

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

4. Weiteres Vorgehen

Agenda

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

Vorkenntnisse

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

Kontrollschwächen

Total 37 Kontrollschwächen- 21 können sofort und ohne grossen Aufwand bereinigt werden- 11 können mittelfristig bereinigt werden- Bei 5 Kontrollschwächen muss eine Machbarkeit/Einführung geprüft werden

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

Tool (Mattig-Suter und Partner Schwyz)- Excel- Einfache Handhabung- Übersichtlich- Jährliche Kosten Fr. 300.--

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

Zeitaufwand

Für die Erarbeitung der Kontrollschwächen/Aktionsplan ca. 40 StundenUmsetzung ?Jährlich 1 – 2 Tage

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

Fazit

- Schwachstellen werden aufgedeckt- Arbeitsprozesse werden ständig überprüft und dokumentiert- Sicherheit kann mit kleinem Aufwand erhöht werden- Kostengünstig

Agenda

1. Vorstellung Mattig-Suter und Partner

2. Internes Kontrollsystem (IKS)

3. Erfahrungen Bezirk Einsiedeln (Daniel Hungerbühler)

4. Weiteres Vorgehen

Agenda

Schnell – Unkompliziert – Kostengünstig – Kompetent

• Mehrwert: IKS-Dokumentation per Knopfdruck / Aktionsplan

• Leistungen MSuP: 1 Beratertag Einführung Beispielprozess ½ Beratertage Review / Schluss-Coaching

• Kosten Leistungen MSuP: CHF 3‘000.00 (inkl. Tool gemäss Vereinbarung vszgb)

• Tool : Leicht navigierbares Excel-Tool auf Citrix (Daten auf MSuP-Server)

• Lizenzgebühren Citrix: CHF 500.00 im ersten Jahr / CHF 300.00 in den Folgejahren Die Lizenzgebühren decken die Aufrechterhaltung der Datensicherheit (Backup, Updates, Zugriffsschutz, verschlüsselte Internetverbindung) und -verwaltung ab.

• Zeitaufwand Gemeinde: Pro Prozess ca. 1 Arbeitstag (Standard-Variante 7 Prozesse)

4. Weiteres Vorgehen