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Jahreswechsel 2014/2015 DATEV Lohn mit LODAS Dezember 2014

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Jahreswechsel 2014/2015 DATEV Lohn mit LODASDezember 2014

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Herausgeber: DATEV eG, 90329 Nürnberg

Alle in dieser Unterlage verwendeten personen- und unternehmensbezogenen Be-zeichnungen und Anschriften sind speziell für diese Unterlage erstellt. Sollten dennoch Ähnlichkeiten mit Personen und/oder Unternehmen bestehen, sind diese rein zufällig.

Die in dieser Unterlage abgebildeten Formulare wurden z. T. digital nachgebildet. Ab-weichungen vom Original in Größe und Farbgebung sind daher wahrscheinlich. Inhalt-liche Änderungen wurden nicht vorgenommen.

Wir behalten uns vor, dass die in der Unterlage verwendeten Bildschirmmasken Versi-onsnummern enthalten können, die gegenüber Ihrer Programmversion abweichen. Die abgebildeten Masken sind für mehrere Programmversionen gültig.

Copyright DATEV eG: Alle Rechte, auch die des Nachdrucks, der Herstellung von Kopien und der Übersetzung, vorbehalten.

Windows® ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA.

Microsoft® ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA.

Angaben ohne Gewähr

77757-2014/11-01

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Inhaltsübersicht

Jahreswechsel 2014/2015 DATEV Lohn mit LODAS

Seite

1. Gesetzliche Änderungen 6

2. „Alle Jahre wieder“ 53

3. Programmneuerungen 85

4. Prozessänderungen 136

5. Ausblick 149

6. Weitere Produkte 163

7. Checklisten 167

8. Anhang 172

1

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Inhalte

2014/11-01 © DATEV eG; alle Rechte vorbehalten

Jahreswechsel 2014/2015DATEV Lohn mit LODAS

Diplom-Kauffrau (FH)Michaela WieselOrganisationsberaterin der DATEV eG

Ihre Referentin

1. Gesetzliche Änderungen

2. „Alle Jahre wieder“

3. Programmneuerungen

4. Prozessänderungen

5. Ausblick

6. Weitere Produkte

7. Checklisten

8. Anhang

3

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Der Aktualitätsservice zu Ihrer Seminarunterlage

1

Info-Dokument 1035927 „Jahreswechsel in der Lohnabrechnung mit DATEV LODAS– Aktuelles zur Seminarunterlage“

RSS-Feeds Abonnieren Sie RSS-Feeds, um automatische Informationen zu erhalten ( Info-Dok. 2300049)

datev.de/Gesetzesaenderungen Immer aktuelle Informationen und Hilfsmittel im Internet

4

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© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten

Wichtige Unterstützung zum Jahreswechsel

1

5

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Inhalt

© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten

1. Gesetzliche Änderungen1.1 GKV-FQWG1.2 Mindestlohn1.3 Übergangsregelung Gleitzone1.4 Beitragsnachweis: Neue Logik für DÜ1.5 „Rente ab 63“1.6 Weitere gesetzliche Neuerungen

2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang

Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

7

6

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG9

GKV-FQWG =

GKV-Finanzstruktur- und Qualitäts-Weiterentwicklungsgesetz

7

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche Meldung

9

Beitragssatz

• Gesetzlicher Krankenkassen-Beitragssatz 14,6 %• Ggfs. einkommensabhängiger Zusatzbeitrag

Sozialausgleich

• Entfällt ersatzlos

Qualifizierter Meldedialog

• Keine Rückmeldungen bei Mehrfachbeschäftigung in Gleitzone• Rückschau bei Mehrfachbeschäftigten über den BBGs

8

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche MeldungKV-Beitrag

10

14,6 %

9

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AG AN

7,3 % 7,3 %

Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche MeldungKV-Beitrag

10

10

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche MeldungKV-Beitrag

10

AG AN

11

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche MeldungDurchschnittlicher Zusatzbeitrag

10

12

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche MeldungHinweis: Sonderkündigungsrecht

12

13

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Sozialausgleich & monatliche Meldung

12

Umsetzung in den Lohnprogrammen

• Zusatzbeitrag in der Institutionsverwaltung• Automatische Berechnung des Zusatzbeitragssatzes

Ausweis in den Auswertungen

• Brutto/Netto Abrechnung, Lohnkonto, Lohnjournal• Beitragsnachweis: Separater Ausweis des Zusatzbeitrages

14

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG12–14

Sozialausgleich & monatliche MeldungAuswertung 35 – DÜ Beitragsnachweis

15

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Qualifizierter Meldedialog

15–16

Entfall folgender Meldungen

• GKV-Monatsmeldung• Rückmeldung Gleitzone• Rückmeldung Mehrfachbeschäftigung über BBG

16

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Qualifizierter Meldedialog

15–16

Mehrfachbeschäftigte über der BBG

17

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Gesetzliche Änderungen

GKV-FQWG

Vorsorgepauschale

16

Gleiches Steuer-Brutto

Auswirkung Indiv. Zusatzbeitrag aufVorsorgepauschale

= Abweichung bei Lohnsteuer

18

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Ab dem 01. Januar 2015 gilt grundsätzlich für alle Arbeitnehmer ein gesetzlicher Mindestlohn!

Ab 2017 ist alle zwei Jahre eine Anpassung geplant.

19

19

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn19

Gesetzlicher Mindestlohn 8,50 EUR

AN >18 Jahre

Branchen-unabhängig

01. Januar2015

20

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Zeitlicher Ablauf zur Einführung

19

21

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Beispiele für bestehende Mindestlöhne

19–20

Tarifvertragsgesetz:• Elektrohandwerk• Schornsteinfegerhandwerk• Friseurhandwerk

22

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Beispiele für bestehende Mindestlöhne

19–20

Arbeitnehmer-Entsendegesetz:• Bauhauptgewerbe• Gebäudereinigung• Fleischindustrie• Wach- und Sicherheitsgewerbe• Pflegebranche• Aus- und Weiterbildungsdienstleistungen, etc.

23

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Beispiele für bestehende Mindestlöhne

19–20

Arbeitnehmerüberlassungsgesetz• Leih- und Zeitarbeitsfirma

24

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Ausnahmen vom gesetzlichen Mindestlohn

20–21

Ausnahmen:• Langzeitarbeitslose• Jugendliche unter 18 ohne abgeschlossene Ausbildung• Praktikanten mit Pflichtpraktikum• Praktikanten mit Orientierungspraktikum• Praktikanten mit begleitendem Praktikum zur Berufs-

oder Hochschulausbildung

25

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Ausnahmen vom gesetzlichen MindestlohnBeispiel: Besonderheit bei Zeitungszustellern

20–21

26

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NEU!

Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Beispiel für die Höhe des Mindestlohns

27

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Mindestlohn: Berechnung des Mindestlohns bei Mini-Job

21–22

Beispiel: 450,00 EUR/Monat bei 15 Stunden/Woche

450,00 EUR64 Stunden

(Januar 2015)= 7,03 EUR /Stunde

28

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Mögliche Lösungen:

21–22

Erhöhung der Vergütung auf 8,50 EUR / Std.

(Wechsel des St-/SV-Status)

Reduzierung der Arbeitszeit (450,00 EUR / 8,50 EUR =

52,9 Std./ Monat)

29

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Aufzeichnungspflichten, Haftung und Kontrolle

22

Aufzeichnungspflicht nach §19 AEntG:• Betroffen sind insbesondere:

• Minijobs• Kurzfristig Beschäftigte• Arbeitnehmer nach §2a

Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetz (Sofortmeldepflicht)

30

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Aufzeichnungspflichten, Haftung und Kontrolle

22

Aufzeichnungspflicht nach §19 AEntG:• Beginn,• Ende• und Dauer der täglichen Arbeitszeit

• 2 Jahre Aufbewahrung

31

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NEU!

Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Aufzeichnungspflichten, Haftung und Kontrolle

Informations-Dok. 1070992

32

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Unterstützung in LODAS

33

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Unterstützung in LODAS

34

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NEU!

Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Unterstützung in LODAS

35

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Gesetzliche Änderungen

Mindestlohn

Mandanten-Info

23

www.DATEV.de/Gesetzesaenderungen

• Checkliste Mindestlohn• Informations- und Musterschreiben

Art.-Nr.: 32308

36

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt 400,01–450,00 EUR

25–27

Beschäftigungsbeginn vor

2013

• Anwendung der Gleitzone

01.01.2013 –31.12.2014

• Übergangsregelung für Gleitzone

• GZ wird weiterhin angewendet = KV,PV,RV,AV pflichtig

• Ausnahme KV: Familienversicherung möglich

01.01.2015

• Übergangsregelung endet

• Beschäftigung wird Minijob!

• VERLUST DER KV!

37

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone 25–27

ALT NEU

38

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

ALT NEU

39

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

ALT NEU

40

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

DEÜV-Meldungen

25–27

AbmeldungAbgabegrund 31

AnmeldungAbgabegrund 11

Dezember Januar

31.12.2014 01.01.2015

41

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt 800,01–850,00 EUR

27–28

… gestellt bis 31.12.2014

Gleitzonenabrechnung

Rückwirkende Abrechnung nicht möglich

Verzicht nicht mehr möglich

… NICHT gestellt bis 31.12.2014

SV-Pflicht bleibt bestehen

Keine nachträgliche Änderung möglich

Antrag auf Gleitzone...

42

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt 800,01–850,00 EUR

27–28

ALT NEU

43

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

Geringfügig Beschäftigte Beschäftigungsbeginn vor 2013, Entgelt bis 400,00 EUR

28

Entgelt < 400,00 EUR

pauschale AG Anteile (RV,KV, PLSt)

AN kann freiw. RV-Aufstocken (RV-Option)

Entgelt> 400,00 EUR

Neue Minijob-Regelung tritt in Kraft

AN zahlt RV-Aufstockungsbetrag

Befreiungsantrag möglich

Bewertung

44

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

Geringfügig Beschäftigte Erhöhung des Entgeltes über 400,00 EUR

28

45

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Gesetzliche Änderungen

Übergangsregelung Gleitzone

Kurzfristig Beschäftige Anpassung der Höchstgrenzen

29

ALT

Max. 2 Monate

Max. 50 Arbeitstage

NEU

Max. 3 Monate

Max. 70 Arbeitstage

01.01.2015 bis 31.12.2018

46

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Gesetzliche Änderungen

Beitragsnachweis: Neue Logik für DÜ31–32

47

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Gesetzliche Änderungen

„Rente ab 63“33

45 Jahre Beiträge zur RV

Vor 01.01.1953 geboren

= Möglicher Ruhestand ohne Abzüge (ab 01.07.2014)

Informations-Dok. 5303221

48

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Gesetzliche Änderungen

„Rente ab 63“

Unterstützung Daten-Analyse-System PWS

33

49

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Gesetzliche Änderungen

Weitere gesetzliche Neuerungen35–36

50

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Gesetzliche Änderungen

Weitere gesetzliche Neuerungen35–36

51

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Gesetzliche Änderungen

Weitere gesetzliche Neuerungen

„Gesetz zur besseren Vereinbarkeit von Familie, Pflege und Beruf“

Das Gesetz regelt das Pflegeunterstützungsgeld sowie die Neuberechnung des Kinderpflegekrankengeldes und tritt voraus. am 01.01.2015 in Kraft.

Pflegeunterstützungsgeld keine Aufnahme ins EEL-Verfahren neue Papierbescheinigung Pflegekasse des Gepflegten ist der Leistungsträger

Neuberechnung des Kinderpflegekrankengeldes vermutl. Aussetzen der maschinellen EEL-Meldungen für Kinderpflege neue Papierbescheinigung für Meldezeiträume ab Januar 2015 vermutl. ab 01.07.2015 Wiederaufnahme des maschinellen EEL-Verfahrens für

Kinderpflegekrankengeld

52

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Inhalt

© DATEV eG, alle Rechte vorbehalten

1. Gesetzliche Änderungen

2. „Alle Jahre wieder“2.1 ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)2.2 Lohnsteuer-Jahresausgleich2.3 Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung2.4 Freiwillige GKV + PKV2.5 Prüfung Umlagepflicht nach AAG2.6 DEÜV-Meldegründe2.7 Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung2.8 DATEV Schwerbehindertenabgabe2.9 DATEV Lohn-Archiv

3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang

Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

39

53

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„Alle Jahre wieder“

ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)

ElsterLohn I (Elektr. LSt-Bescheinigung)

Abgabe bis 28.02.2015

Authentifizierung autom. durch DATEV

Steuer-ID des Arbeitnehmers

eTIN, wenn keine Steuer-ID vorliegt

41–46

54

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„Alle Jahre wieder“

ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)

ElsterLohn II – Elektr. Lohnsteuerkarte

47–52

DATEV -Rechenzentrum

LODAS / Lohn und Gehalt

Bundeszentralamt für Steuern

Gründe:• Eintritt eines AN• Wechsel

Abrechnungs-system

• Betriebs-neugründung

• Abruf Änderungen

Notwendig:• Steuernummer AG• Steuer-ID des AN• Geburtsdatum• Haupt- oder

Nebenbeschäft.

Dauer:• Erstanmeldung:

ca. 2 Werktage

• Änderungen:ab dem 5. Werktag des Folgemonats

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„Alle Jahre wieder“

ElsterLohn (Elektr. Steuererklärung)

ElsterLohn II – Elektr. Lohnsteuerkarte

52–53

56

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„Alle Jahre wieder“

Lohnsteuer-Jahresausgleich

31.12.2014 10 Arbeitnehmer

55

57

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„Alle Jahre wieder“

Lohnsteuer-Jahresausgleich55–58

58

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„Alle Jahre wieder“

Lohnsteuer-Jahresausgleich55–58

59

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„Alle Jahre wieder“

Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung59

Beitrags-bemessungsgrenzen Alte BL Neue BL %-Satz

Krankenversicherung/Pflegeversicherung

49.500,00 EUR(mtl. 4.125,00 EUR)

KV: 14,6 %+ ggf. Zusatz-beitragPV: 2,35 %+ 0,25 % fürKinderlose

Rentenversicherung/Arbeitslosenversicherung

72.600,00 EUR(mtl. 6.050,00 EUR)

62.400,00 EUR(mtl. 5.200,00 EUR)

RV: 18,7 %AV: 3,0 %

60

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„Alle Jahre wieder“

Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung59

Jahresarbeitsentgeltgrenze Höhe

allgemein 4.575,00 EUR(Jährl. 54.900,00 EUR)

Besondere (Bestandsfälle PKV) 4.125,00 EUR(Jährl. 49.500,00 EUR)

61

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„Alle Jahre wieder“

Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung

Höchstzuschuss zur privaten KV/PV Beträge %-Satz

Private Krankenversicherung 301,13 EUR

Private Pflegeversicherung 48,47 EUR

Private Pflegeversicherung(nur Sachsen) 27,84 EUR

Geringfügigkeitsgrenze 450,00 EUR

Geringverdienergrenze 325,00 EUR

Insolvenzgeldabgabe 0,15 %

60

62

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„Alle Jahre wieder“

Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung

Berechnung AG-Zuschuss & Gesamtbeitrag KV/PV Freiwillig Versicherte Private Versicherte

KV-Gesamtbeitrag4.125,00 EUR x (14,6 % + indiv. %) = ??? EUR

Betrag laut PKV-Bescheinigung

KV-AG-Zuschuss 4.125,00 EUR x 7,3 % = 301,12 EURHälfte lt. PKV-Bescheinigung (Max. 301,12 EUR)

PV-Gesamtbeitrag 4.125,00 EUR x 2,35 % = 96,94 EUR Betrag laut PKV-Bescheinigung

PV-AG-Zuschuss 4.125,00 EUR x 1,175 % = 48,47 EURSachsen: 27,84 EUR

Hälfte lt. PKV-Bescheinigung (Max. 48,47 EUR)

61

63

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV63

64

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV

Wie wird das regelmäßige Jahresarbeitsentgelt bestimmt?

Anzurechnen sind unter anderem:• Laufende Monatsbezüge• Sonderzuwendungen (mindestens einmal

jährlich)• Entgelt bei Mehrfachbeschäftigen• Pauschalierte regelmäßige Vergütungen

64

65

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV

Wie wird das regelmäßige Jahresarbeitsentgelt bestimmt?

Unberücksichtigt bleiben:• Mehrarbeitsvergütungen• Zuschläge für Familien• Nicht regelmäßige Einmalzahlungen• Pauschal versteuerte Bezüge• Freie Zulagen / Zuschläge

64

66

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV65

Lohnarten – Steuerung des Jahresarbeitsentgelts

67

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV

Auswertung 70 – SV-Pflichtiges Jahresarbeitsentgelt

65–66

68

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV

Höchstzuschüsse

Gesetzl. Anspruch auf AG-Zuschuss

zur KV/PV

Freiwillig versicherte Arbeitnehmer in der

Gesetzlichen Krankenversicherung

Privat versicherte Arbeitnehmer in der

Privaten Krankenversicherung

68

69

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV69

Höchstzuschüsse

Freiwillig versichertin der GKV

Privatversichertin der PKV

Gesell-schafter/Geschäfts-führer

70

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„Alle Jahre wieder“

Freiwillige GKV + PKV

Gesamtbeitrag PKV

70

71

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„Alle Jahre wieder“

Prüfung Umlagepflicht nach AAG

Umlage- und Erstattungsverfahren

71–72

Umlage 1

Erstattung bei Arbeitsunfähigkeit

Nicht alle Arbeitgeber

Wahl des Erstattungssatzes

Laufendes RV-pflichtiges Entgelt

Umlage 2

Erstattung bei Mutterschutz

Alle Arbeitgeber

100 % zzgl. AG-Anteile SV

Laufendes RV-pflichtiges Entgelt

72

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„Alle Jahre wieder“

Prüfung Umlagepflicht nach AAG

DATEV-Lösung

Umlagepflicht?

Umlageprozentsatz festlegen

Lohnarten prüfen

Arbeitszeiten prüfen

Personaldaten: Umlageart, Arbeitszeiten und Entlohnungsform

73–74

73

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„Alle Jahre wieder“

DEÜV-Meldegründe

Jahresmeldung

Opt. JahresmeldungAbgabegrund 50

JahresmeldungAbgabegrund 50

Dezember Januar

2014 2015

75

74

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„Alle Jahre wieder“

DEÜV-Meldegründe

Erstellung der DEÜV-Meldungen

76

75

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„Alle Jahre wieder“

DEÜV-Meldegründe

März-Klausel

78–80

Einmalig gezahltes ArbeitsentgeltAbgabegrund 54

Opt. JahresmeldungAbgabegrund 50

JahresmeldungAbgabegrund 50

Dezember Januar Februar März

2014 2015

automatischvom Programm

76

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„Alle Jahre wieder“

DEÜV-Meldegründe

Systemwechsel

81–82

Einmalig gezahltes ArbeitsentgeltAbgabegrund 54

Opt. JahresmeldungAbgabegrund 50

JahresmeldungAbgabegrund 50

Dezember Januar Februar März

2014 2015

Abmeldung SystemwechselAbgabegrund 36

Anmeldung SystemwechselAbgabegrund 13

Systemwechsel

erfassen

automatischvom Programm

77

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„Alle Jahre wieder“

DEÜV-Meldegründe81–82

Erstellung der DEÜV-Meldungen

Anmeldung GdA 13

Abmeldung GdA 36

78

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„Alle Jahre wieder“

Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung81–82

79

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„Alle Jahre wieder“

Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung83–84

Die Auswertungen werden mit der Dezember-Abrechnung automatisch erstellt.

80

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„Alle Jahre wieder“

Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung

Folgende Berufsgenossenschaften nehmen an der Datenübermittlung teil:

85

81

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„Alle Jahre wieder“

Berufsgenossenschaft – Jahresmeldung

Informations-Dok. 1021667

BG 33 – Verkehr und Fahrzeughaltung

• Automatische Ermittlung des Mindestentgeltes für DBUV• Achtung! Ausweis Mindestentgelt ausschließlich in der Auswertung DEÜV-Meldungen• Ausschluss von Auszubildenden und Praktikanten vom Mindestentgelt• Kein Ausweis in Auswertungen 145,146,147

Gegebenenfalls Entfall des Mindestentgelt ab 2015 aufgrund des Mindestlohns.

85

82

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„Alle Jahre wieder“

DATEV Schwerbehindertenabgabe87–89

Voraussetzungen schaffen

ProgrammLODAS

ProgrammSchwerbehindertenabgabe Anwender System

Daten aus RZ abrufen

Daten am PC kontrollieren

Daten exportieren und überprüfen

Übergabe an REHADAT.Elan

83

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„Alle Jahre wieder“

DATEV Lohn-Archiv

Jahres-DVD• Gesamter Jahresbestand für eine Beraternummer

Mandanten DVD• Datenbestand für einen Mandanten (max. 10

Jahre)

91–93

84

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Inhalt

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1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“

3. Programmneuerungen3.1 DATEV Arbeitsplatz3.2 Neuer Strukturbaum3.3 Urlaubsrückstellung3.4 Erweiterung der Sachkontenrahmen/Branchenkontenrahmen3.5 Mitarbeiter-Schnellerfassung3.6 SEPA3.7 BAV - Jährliches Abrechnungsintervall3.8 Weitere Neuerungen

4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang

Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

95

85

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Programmneuerungen

DATEV Arbeitsplatz

Mandantenübergreifende Suche

97–98

86

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Programmneuerungen

DATEV Arbeitsplatz

Mandantenübergreifende Suche

97–98

Gesucht werden kann nach:

• Vorname• Nachname• Geburtsdatum• Versicherungsnummer• Steuer-Identifikationsnummer• Betriebliche Personalnummer

87

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Programmneuerungen

DATEV Arbeitsplatz

Mandantenübergreifende Suche

97–98

88

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Programmneuerungen

DATEV Arbeitsplatz

Mitteilungssteuerung

99–102

89

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Programmneuerungen

DATEV Arbeitsplatz

Natürliche Personen im DATEV Arbeitsplatz

103

Leistung Lohn für natürliche Personen

90

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Programmneuerungen

DATEV Arbeitsplatz

RZ-Status in der Schnellinfo Lohn

103

91

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum

Ergänzungen

105

LODAS 9.81 LODAS 9.85

92

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum106

93

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum106

94

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum106

Das Programm Auswertungen startet mit dem geöffneten Berater/Mandant.

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum106

Das Programm Bescheinigungen startet mit dem geöffneten Berater/Mandant.

96

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum107

97

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Programmneuerungen

Neuer Strukturbaum107

98

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Können Arbeitnehmer während des laufenden Jahres den ihnen zustehenden Urlaub nicht nehmen, […] hat der Arbeitgeber in seiner Bilanz sowohl handels- als auch steuerrechtlich eine Rückstellung für nicht genommenen Urlaub zu bilden.

109

99

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Können Arbeitnehmer während des laufenden Jahres den ihnen zustehenden Urlaub nicht nehmen, […] hat der Arbeitgeber in seiner Bilanz sowohl handels- als auch steuerrechtlich eine Rückstellung für nicht genommenen Urlaub zu bilden.

109

Folgende Angaben müssen vorliegen

• Urlaubsentgelt• Anzahl der Arbeitstage• Anzahl der noch nicht genommenen Urlaubstage

100

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung110

Ansatz Urlaubsentgelt

EStG

Lfd. Brutto-Arbeitsentgelt

AG-Anteil SV

BG-Beiträge

HGB

Brutto-Arbeitsentgelt

AG-Anteil SV

BG-Beiträge

Tantiemen

Weihnachtsgeld

Pensions- und Jubiläumsrückst.

VWL

Ant. Gemeinkosten Personalverw.

Lohn- und Gehaltssteigerungen

101

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung110

Ansatz Urlaubsentgelt

EStG

Lfd. Brutto-Arbeitsentgelt

AG-Anteil SV

BG-Beiträge

HGB

Brutto-Arbeitsentgelt

AG-Anteil SV

BG-Beiträge

Tantiemen

Weihnachtsgeld

Pensions- und Jubiläumsrückst.

VWL

Ant. Gemeinkosten Personalverw.

Lohn- und Gehaltssteigerungen

DATEV-Lösung:

• Anhand der abgerechneten Lohnarten (gem. Vorbelegung)

• Drei Monate vor Bewertungsstichtag• Autom. Vorbelegung des %-Satzes

des UV-Beitrages

102

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung111

Ansatz Arbeitstage

EStG

5 Tage Woche = 250 Tage

6 Tage Woche = 300 Tage

HGB

Tage pro Jahr

./. Feiertage

./. arbeitsfreie Tage

./. Urlaubsanspruch

./. Durchschnittliche Fehltage

103

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung111

Ansatz Arbeitstage

EStG

5 Tage Woche = 250 Tage

6 Tage Woche = 300 Tage

HGB

Tage pro Jahr

./. Feiertage

./. arbeitsfreie Tage

./. Urlaubsanspruch

./. Durchschnittliche Fehltage

DATEV-Lösung:

• EStG: Regelmäßige Arbeitszeitverteilung

• HGB: Regelmäßige Arbeitszeitverteilung • ./. Feiertage • ./. Grundurlaubsanspruch• ./. durchschn. Fehltage

104

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung111

Anzahl der Urlaubstage

EStG & HGB

Alle Urlaubstage, auf die der Arbeitnehmer am Bilanzstichtag noch Anspruch hat.

105

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung111

Anzahl der Urlaubstage

EStG & HGB

Alle Urlaubstage, auf die der Arbeitnehmer am Bilanzstichtag noch Anspruch hat.DATEV-Lösung:

• Automatisch (wenn Urlaubsstatistik gepflegt)

• Manuell

106

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung112

Anlage im Programm

SKR 03 SKR 04

107

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung112

Anlage im Programm

108

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung113

Erstellung

109

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Auswertung 485

114

110

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung115

Auswertung 487 – EStG Buchungsbeleg

111

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung116

Auswertung 480 – HGB

112

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung117

Auswertung 482 – HGB Buchungsbeleg

113

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung118

Temp. Abruf – Nachvollziehbarkeit der Werte

oder

114

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Auswertung 486 – Berechnungsschema EStG

119

115

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Auswertung 486 – Berechnungsschema EStG

119

116

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Auswertung 481 – Berechnungsschema HGB

120

117

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Auswertung 481 – Berechnungsschema HGB

120

118

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Änderungen der Berechnungsparameter

121

119

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Änderungen der Berechnungsparameter – Mandant

122

120

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung

Änderungen der Berechnungsparameter – Mitarbeiter

123

121

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Programmneuerungen

Urlaubsrückstellung124

Ausblick

• Jahresbetrachtung bei der Ermittlung des Arbeitsentgelts• Verbuchung auch Kostenstellen/Kostenträger• Betrachtung nach Durchschnittswerten

DATEV Hilfe und Informationen

• Informations-Dok. 1020768 – Export von Buchungsdaten• Informations-Dok. 1070809 – Urlaubrückstellung in LODAS

122

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Programmneuerungen

Erweiterung der Sachkontenrahmen/Branchenkontenrahmen125–128

Bau und Handwerk

Basis SKR 03/04

6-stellige Konten

Weitere 5 Mitarbeitergruppen

KFZ

Basis SKR 51

4-stellige Konten

Weitere 5 Mitarbeitergruppen

Ärzte/Zahnärzte

Basis SKR 03/04

6-stellige Konten

Weitere Mitarbeiter-gruppen müssen angelegt werden.

123

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Programmneuerungen

Mitarbeiter-Schnellerfassung129

124

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Programmneuerungen

Mitarbeiter-Schnellerfassung130

Änderung von bestehenden Arbeitnehmern

125

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Programmneuerungen

Mitarbeiter-Schnellerfassung

Auswirkung der Änderung

130

Geringfügig entlohnte Beschäftigte

Werkstudent

126

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Programmneuerungen

SEPA

Wegfall der Felder Kontonummer/Bankleitzahl

131

Zukünftig werden nur die Felder IBAN und BICbenötigt.

127

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Programmneuerungen

SEPA131

Wegfall der Felder Kontonummer/Bankleitzahl

128

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Programmneuerungen

SEPA

Wegfall der Felder Kontonummer/Bankleitzahl

131

Überweisung/ Datenübermittlung

Inland

EU – Standard-überweisung

SEPA-Überweisung

129

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Programmneuerungen

SEPA

Anpassung Mandantendaten

132

130

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Programmneuerungen

SEPA132

Personalnummer im Buchungstext

131

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Programmneuerungen

SEPA

Personalnummer im Buchungstext

133

132

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Programmneuerungen

BAV - Jährliches Abrechnungsintervall135

133

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Programmneuerungen

Weitere Neuerungen

Neue Struktur KUG-Nummer

137–139

Ab LODAS 9.88/9.90

KXXXYYYYY-ZZZZ

K = Kurzarbeit-VorgangXXX = 3-stellige DienststellennummerYYYYY = 5-stellige StammnummerZZZZ = Ableitungsnummer

134

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Programmneuerungen

Weitere Neuerungen140

Neue Stammlohnarten

StLA 275 : Doppelbesteuerung SV-freiSteuer- und sv-freie Bezüge nach dem Doppelbesteuerungsabkommen

StLA 276 : Auslandstätigkeit SV-freiSteuer- und sv-freie Bezüge nach dem Auslandstätigkeitserlass

135

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Inhalt

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1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen

4. Prozessänderungen4.1 EEL – Elektronische Entgeltersatzleistung4.2 BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen4.3 Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)4.4 Erweiterung der Lohnverarbeitung

5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang

Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

141

136

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Prozessänderungen

EEL – Elektronische Entgeltersatzleistung143–144

Neue Datensatzversion

Neu- und Stornomeldungen müssen im neuen Format erstellt werden.

Anpassung des Datenübermittlungsprotokolle.

Anfragen zur Vorerkrankung nur noch mit vorliegender AU-Bescheinigung.

EEL-Meldungen für Grenzgänger möglich.

137

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Prozessänderungen

EEL – Elektronische Entgeltersatzleistung

Erstellung der Bescheinigung ohne Abrechnung

145

Funktionale Änderung

Seit LODAS 9.85 kein separates Senden der Stammdaten notwendig.

138

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Prozessänderungen

BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen

Neuerungen

149

139

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Prozessänderungen

BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen149

Neuerungen

140

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Prozessänderungen

BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen150

Neuerungen

141

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Prozessänderungen

BEA – Bescheinigungen elektronisch annehmen151

Nebeneinkommensbescheinigung

142

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Prozessänderungen

Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)153

Optionales Verfahren

Optional können prüfungsrelevante Unterlagen an die DRV übermittelt werden.

Ziel: Prüfungszeiten in den Unternehmen zu verkürzen.

Voraussetzung: Die Durchführung muss mit dem Prüfer der DRV abgesprochen sein.

143

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Prozessänderungen

Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)154

144

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Prozessänderungen

Elektronisch unterstützte Betriebsprüfung (euBP)155–157

145

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Prozessänderungen

Erweiterung der Lohnverarbeitung159

Montag - Freitag

146

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Prozessänderungen

Erweiterung der Lohnverarbeitung159

Samstag

147

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Prozessänderungen

Erweiterung der Lohnverarbeitung

Entzerren Sie Ihren Lohnabrechnungsprozess

160

DATEV Hilfe und Informationen

• Automatisierte Abrechnung / automatischer Vorschuss

• Beitragsnachweisschätzung

• Auftragsversand an Mandant/Arbeitnehmer

• Unternehmen online / Unternehmen online compact

• Arbeitnehmer online

148

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Inhalt

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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

163

1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen

5. Ausblick5.1 GoBD5.2 „Meine Reisen“5.3 SEPA – Ausführungstermine5.4 Personalreport

6. Weitere Produkte7. Checklisten8. Anhang

149

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Ausblick

GoBD165

Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer

Form sowie zum Datenzugriff

150

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Ausblick

GoBD165

Ersetzt GoBS und GDPdU

Inhalt:• Zeitgerechte Erfassung von Grund(buch)aufzeichnungen• Unveränderbarkeit von Buchungen und Aufzeichnungen• Aufbewahrungspflicht von elektr. Belegen, Daten aus

„Vorsystemen“ und Stammdaten

www.datev.de/gobd

151

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Ausblick

„Meine Reisen“167

152

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Ausblick

SEPA – Ausführungstermine169

Neue Lösung für die Erfassung von Ausführungstermine für:

• Datenübermittlung an die Bank via DATEV Rechenzentrum

• Datei-Export

• Übergabe an DATEV Zahlungsverkehr

• Übergabe an Bank online im DATEV Unternehmen online

153

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Ausblick

SEPA – Ausführungstermine169

Bisherige Lösung:

1

154

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Ausblick

SEPA – Ausführungstermine169

Bisherige Lösung:

2

1

155

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Ausblick

SEPA – Ausführungstermine169

Bisherige Lösung:

1

3

2

156

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Ausblick

SEPA – Ausführungstermine169

Neue Lösung:

Eine automatische Umstellung ist nicht möglich.

157

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Ausblick

Personalreport171

158

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Ausblick

Personalreport172

159

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Ausblick

Personalreport172

160

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Ausblick

Personalreport173

161

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Ausblick

Personalreport173

162

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Inhalt

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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

175

1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick

6. Weitere Produkte6.1 DATEV Arbeitnehmer online6.2 Prozesse und Produkte rund um die Lohnabrechnung

7. Checklisten8. Anhang

163

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DATEV -Rechenzentrum

LODAS / Lohn und Gehalt

Arbeitnehmer

164

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Von der Registrierung bis zur Nutzung

179–183

165

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Prozesse und Produkte rund um die Lohnabrechnung185–190

166

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Inhalt

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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

191

1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte

7. Checklisten7.1 Checkliste7.2 Unser Update-Seminar zum Jahreswechsel7.3 Hinweise zum Urlaubsentgelt

8. Anhang

167

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Checklisten

Checkliste193–195

168

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NEU!

Checklisten

Checkliste

Bereitstellung der neuen Versionen

02.01.2015 DFÜ-Freigabe Jahreswechsel Lohn (V9.85)

14.01.2015 Beginn Versand der Datenträger (V9.90)

169

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Checklisten

Unser Update-Seminar zum Jahreswechsel197–199

Programmlösungen waren noch in der Entwicklung.

Gesetzliche Änderungen waren zum Teil noch nicht eindeutig geregelt oder verabschiedet.

Sie möchten sich aktuell über den Stand der Gesetzeslage und die DATEV Lösungen

informieren.

Sie haben ein DATEV Jahreswechselseminar besucht.

Update-Seminar: Jahreswechsel mit DATEV LODAS - Vertiefung und Ergänzungen“, Live: Art.-Nr. 7336520.01.2015 22.01.201529.01.2015

Auf Abruf: Art.-Nr. 77760

Live +auf Abruf: Art.-Nr. 77109

Weitere Informationen unter www.datev.de/jahreswechsel

170

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Checklisten

Hinweise zum Urlaubsentgelt201

gehö

ren • Grundlohn

• Ausbildungs-vergütung• Erschwernis- /

Leistungszulagen• Zuschläge SFN• Provisionen• Sachbezüge

gehö

ren

nich

t • Einmalige Zuwendungen• Reisekostenersatz• Auslösungen

171

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Inhalt

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Jahreswechsel 2014/2015 – DATEV Lohn mit LODAS

203

1. Gesetzliche Änderungen2. „Alle Jahre wieder“3. Programmneuerungen4. Prozessänderungen5. Ausblick6. Weitere Produkte7. Checklisten

8. Anhang8.1 Hilfen bei Fragen im Rahmen der Lohnabrechnung8.2 Sachbezugswerte8.3 Personalfragebögen8.4 Unser Weiterbildungsangebot 2015 für erfahrene

Lohnsachbearbeiter

172

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Anhang

Hilfen bei Fragen im Rahmen der Lohnabrechnung205–215

173

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Anhang

Hilfen bei Fragen im Rahmen der Lohnabrechnung

Anmeldung Info-Service

216–218

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Anhang

Sachbezugswerte219

175

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Anhang

Personalfragebögen221

Informations-Dok.: 1035006

• Neue Arbeitnehmer (auch in Englisch)

• Geringfügig- und Kurzfristig-Beschäftigte

• Sofortmeldungen

• Auszubildende

• Import in LODAS möglich

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Pfändungen mit den DATEV-Lohnprogrammen

Wissen für die Praxis der Baulohnabrechnung im Bauhauptgewerbe mit den DATEV-Lohnprogrammen

Spezielle Sachverhalte bei Pfändungen mit den DATEV Lohnprogrammen

Besonderheiten bei der DATEV-Lohnabrechnung von Schülern, Studenten und Praktikanten

Betriebliche Altersversorgung mit den DATEV-Lohnprogrammen

Weitere Informationen und Buchungsmöglichkeiten finden Sie tagesaktuell auf www.datev.de/wissensvermittlung.

Anhang

Unser Weiterbildungsangebot 2015 für erfahrene Lohnsachbearbeiter

Mit starken Partnern zur optimalen DATEV-Lohnabrechnung

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Blick in den Service – Spitzenzeit Jahreswechsel

EilserviceUnmittelbare Erreichbarkeit! Schnelle Hilfe!Tel.: +49 911 319-8888

Samstage im Service

Januar (8:00 – 15:00 Uhr) 10.01. / 17.01. / 24.01.2015

Online Service

www.datev.de/online-service/lohn im Bereich Blick in den Service

ServicebroschüreWertvolle Hintergrundinformationen Übersicht aller Hilfestellungen

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