Laurence Fuhlmann

ANALYSE

PLANUNG

REPORTING

KONSOLIDIERUNG

Controlling und Reporting im e-commerce Umfeld

Betriebswirtschaftliche Betrachtung

Analytische Betrachtung

Planung Analyse

Aggregierung/ Konsolidierun

gReporting

Finanzcontrolling (I)

AGENDA:

• die treibenden Faktoren in Planung und Reporting

• Fibu und operative Daten/Datenhaltung

• Integration in einem Financial Data Warehouse (hier: Fibu)

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Finanzcontrolling (II)

Cash-Management/

Liquiditätsplanung

Finanz- und Bilanzplanung

aggregiert

Management- und legale

Konsolidierung

Konzern- und Beteiligungs-

controllingVertriebscontroll

ing

KPI-Reporting

Controlling Projekte/Kampa

gnen/EventsDebitoren- und Kreditoren-Controlling

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KPI Reporting

hier als Abweichungsanalyse:

Fortschritt oder Erfüllungsgrad messen

sind alle KPI‘s zur Erreichung der Unternehmensziele relevant (>Erfolgskennzahlen)?

Von welchen Abteilungen sind das die angestrebten Kenngrößen?

hier ohne Wirkungszusammenhänge

Business KPIs | Domain monthly 2014/03

ACT Forecast** Plan Dev. Dev. %DE GMV 612.350 7.348.200 8.817.840 -1.469.640 -17% Orders 25.632 307.584 353.722 -46.138 -13% Total purchasers 19.860 238.320 290.750 -52.430 -18% new registered User 5.265 63.180 70.762 -7.582 -11% new registered Shops 196 2.352 2.799 -447 -16% Active Shops 59.357 71.228 78.351 -71.228 -9% New Items listed 136.254 1.635.048 1.716.800 -81.752 -5% Average Order price … Published items … Visits … Listings … Gross Revenue … Take Rate …

.

.

.Kennzahlen nachKundenlebenszyklusgruppieren

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KPI Wirkungszusammenhänge/Zielsystem

aber: Kosten pro Neukunde bzw. pro Conversion (CPA)

Forecast** Plan

Visits Forecast** Plan

6.589.740 6.497.694

Conversion Rate

3,6% 4,5%

Purchasers

238.320 290.750

Orders Forecast** Plan

307.584 353.722

Traff ic/GMV Forecast** Plan

7.348.200 8.817.840

Average Order Price Umsatz

23,89 24,93 668.686 881.784

Commission Rate

9,1 10

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Beispiel für Planungsmodell

Unique User* Visit pro Unique User

= Visits

Visits* Verweilauer in Min.* Adimpressions pro Min.

= Ad Impressions pro Monat

Ad Impressions pro Monat* Werbeauslastung* TKP pro AI* Umsatzrelation

= Umsatzerlöse gesamt

„einfaches“ Planungsmodell mit Stellschrauben für Szenarien mit Wirkungszusammenhängen

TKP = Tausender Kontakt PreisAI = Ad Impression (vom Adserver)

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Dimensionen einer Planung

Segmente, Geschäftsfelder, Profit Center Meta-Daten: Bevölkerung, Affinitäten Kunden/-gruppen (Firmen, Shops, etc.) Vertriebs-Channel/Online-Quellen Devices: Notebook, Smartphone, etc. Reichweiten/Werbeauslastung Werbeformen (Banner, Pre Roll, etc.) Erlösarten: Commission, Listing fee, etc. Projekte/Kampagnen/Events Regionen, Länder, Absatzgebiete Bestands-/Neukunden Abo/Einzelbucher etc.

multi-dimensional

Shop 1

Shop 2

Shop 3

mobile

mobile

mobile

Neu-Kunde

Neu-Kunde

Neu-Kunde

Social-Media

Social-Media

Social-Media

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Ausgangslage…

•

„Alle Daten existieren, man muss sie nur zusammenbringen.“ (31.01.2012 | Von André Morys | Web Arts AG)

Ausgangslage

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Zielstellung

Vorsysteme

Planungs- und Reportingsysteme

Integration

• vorhandene oder neue Ziel-Systeme

• Zusammenführung/Vereinheitlichung-technisch und inhaltlich

• vorhandene Quell-Systeme: ERP/operative Daten

unser Beispiel: e-commerce

• Excel für die Planung der Business Logik

• MS Access für Datenhaltung und -verknüpfung

• Excel Pivot als Analyse- und Reporting-System.

Vertriebs-AnalyseFinancial Data Warehouse

multidimensionale Planung

ERP

Vorsysteme

• Online-Daten• Google• Adserver

• Dashboards • Analysen • Reports

• User Interface• Chart und Report Engine• Analyse-Engine• Datenkompression• Integration

Reporting

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Datenmodell Financial Data Warehouse (I)

GuV-Zeile

Kostenarten-gruppen

Kostenarten

Konten

Buchungssätze

DRILL

DOWN

Jahre

Quartale

Monate

Tage

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Aus der Buchungsliste entsteht das Datenmodell mit Konzernkontenrahmen, Kostenstellen, Projekten und Zeit-Dimension.

Datenmodell Financial Data Warehouse (II)

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weitere Ausprägungen:

Zusammenführung der legalen Einheiten/ Länder im Konzernkontenrahmen

vereinfachte Abbildung der Konsolidierung (IC)

vereinfachte Abbildung von HGB, IFRS, Steuerbilanz

Financial Data Warehouse (III): GuV-Reporting mit Excel Pivot

monatlicher Kostenstellen-Report:

Plan-/Ist-Abweichung Einzelmonat/

kumuliert Drill Down von

Konten auf Buchungssätze

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Financial Data Warehouse (IV): Bilanz-Reporting mit Excel Pivot

monatlicher Bilanz-Report: basiert auf Summen- und Saldenliste im Zeitablauf aggregiert auf die Firmengruppe bildet auch Kapitalflussrechnung ab

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Dashboards dazu

GuV...

KPI…

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Resumée:Financial Data Warehouse mit Access

Komplexität: Datenbanken für GuV/Bilanz hier getrennt automatische Wechselkonten problematisch (AKT-PASS-

Wechsel je nach Vorzeichen) komplizierte Währungsumrechnung (Stichtags-,

Durchschnitts- und historische Kurse) legale, WP-taugliche Konsolidierung fehlt Überleitungsrechnung IST>PLAN schwierig keine komfortable Finanzplanung (Zahlungsziele etc.)

Lösung: standardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware

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Ihre vier Möglichkeiten

Financial Data Warehouse Zentrale Zusammenführung und

Aufbereitung von Plan- und Ist-

Daten über Perioden hinweg

Strukturierte, sichere und

performante Datenhaltung

Multi-User-Zugriff/

Berechtigungskonzeptstandardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware Software für integrierte Erfolgs-

Finanz- und Bilanzplanung

legale Konsolidierung/

Konzernabschlusserstellung

laufendes Controlling und

Berichtswesen

vorgefertigtes

betriebswirtschaftliches Modell mit

hinterlegter Rechenlogik

multidimensional:

Fremdwährungen, Datenebenen

(Plan, Ist, Forecast etc.),

Bewertungsebenen (HGB, HB II,

IFRS,..)

assistentengestützte Planung

multidimensionale Abbildung/Planung Abbildung/Überarbeitung der

Business Logik

Erstellung/Überarbeitung des

Planungsmodells

Überführung in die GuV

Ableitung von Plan-Szenarien

mittels MS Excel über

Datenbank-Funktionen oder

multidimensionaler Datenbank

PALO/Jedox 

Reporting vereinfachen Redesign des Reportings

Verschlankung des Berichtswesens

Einsatz von Excel Pivot

Vereinheitlichung/Überprüfung der

Kennzahlen-Definition

Automatisierung des

Berichtswesens

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Laurence Fuhlmann Diplom-Kaufmann Planungs- und Controlling-Systeme Mobil: 0049/(0)170/38 27 853 E-mail: LaurenceF@t-online.de

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Software Glossar

MS Access Microsoft MS Excel Microsoft LucaNet LucaNet

http://www.lucanet.com/de/ Palo Jedox http://www.jedox.com/de/ QlikView QlikTech http://www.qlik.com/de/

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