Lernfelder: Bankbetriebslehre Inhalte gemäß Lehrplan …kft.berufskolleg1.de/bank/stoffverteilung/word_pdf/lf... · 2008. 12. 1. · - Aktienverlustverrechnungstopf - Allgemeiner

Lernfelder: Bankbetriebslehre

Inhalte gemäß Lehrplan Konkretisierung

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2. Lernfeld: Konten führen

Zielformulierung: Die Schülerinnen und Schüler präsentieren Nutzungsmöglichkeiten von Bankkonten. Sie un-terscheiden verschiedene Kontoarten und beraten Kunden bei der Wahl der Kontoart sowie bei Kontoverfügungen. Sie analysieren Probleme bei der Kontoführung und erarbeiten Lö-sungsvorschläge. Sie verstehen Kontoführung als kundenorientierte Dienstleistung und beach-ten dabei die Rechte der Kunden als Verbraucher. Sie beraten Kunden bei der Auswahl geeig-neter Zahlungsformen. Allgemeines Handelsrecht-Propädeutik:

Die Inhalte können entweder integriert in der BWL oder in Stütz-/Förderkursen vermittelt werden.

Firma

Handels-, Genossenschafts- und Partnerschaftsregister: Aufbau und Inhalt, Öffentlichkeit, öffentlicher Glaube Wirkung von Eintragungen - deklaratorisch (z. B. Prokura) - konstitutiv (z. B. Entstehung einer AG/GmbH)

Geschäftskunden

- Einzelunternehmung - GbR - OHG - KG - Partnerschaftsgesellschaft - GmbH - GmbH & Co. KG - AG Gesichtspunkte: Firma, Vertretung, Geschäftsführung, Haftung, Eigenkapital, Organe bei juristischen Personen

Rechtsgeschäftliche Vertreter: BGB-Vollmachten, Handlungsvollmacht und Prokura



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Kontoarten im Überblick Kontokorrentkonto, 355 HGB Einzelkonto und Gemeinschaftskonto (Oder-, Und-Konto) Online-Kontoführung (Details zu den elektronischen Bankdienstleis-tungen sind aufgrund der betriebsspezifischen Differenzierungen von den Ausbildungsbetrieben zu vermitteln.)

Kontoeröffnung für Privat- und Firmenkunden: - Kontovertrag - Legitimationsprüfung - Rechtsfähigkeit und

Geschäftsfähigkeit - AGB

Vertretungsbefugnis - Privatkundenkonten: natürliche Personen, Minderjährige, Betreute - Geschäftskundenkonten: jur. Personen des privaten Rechts, Perso-

nenhandelsgesellschaften - wirtschaftlich Berechtigter (GWG) - devisenrechtliche Stellung (AWG) - Anerkennung der AGB - Schufa-Klausel bei Privatkunden (Schufa-Merkblatt) - Güterstand bei Eheleuten - Preisaushang/Preisverzeichnis § 154 AO, Rechtssicherheit (Eigeninteresse des Kreditinstitutes)

Kontoverfügungen durch - Kontoinhaber, - gesetzliche Vertreter, - Bevollmächtigte, - Treuhänder

Verfügungen durch Minderjährige Verfügungen durch Betreuer Konto- und Depotvollmacht Treuhandkonten: - Anderkonto - Mietkautionskonto Vertrag zu Gunsten Dritter

Zahlungen mit Überweisun-gen, Schecks, Lastschriften und Karten im Überblick

Überweisungen: Überweisungsvertrag, Zahlungsvertrag, Girovertrag Ausführungsfristen Haftung SEPA-Überweisung Daueraufträge

Schecks: - Rechtsnatur - - - Inhaber- / Orderscheck



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- Bar- / Verrechnungsscheck - Scheckvertrag - Scheckwiderruf - Einlösung

Lastschriften: Lastschriftvereinbarung mit dem Zahlungsempfänger (Vereinbarung über den Einzug von Forderungen durch Lastschriften) Rechtsgrundlagen für die Belastung des Zahlungspflichtigen - Einzugsermächtigung (Widerspruchsrecht) - Abbuchungsauftrag Einreicherobligo, Disposition SEPA-Lastschrift

Lastschriftinkasso gemäß Lastschriftabkommen Rückgabe Benachrichtigungspflichten Gründe: Nichteinlösung, Widerspruch Kosten

Debitkarten (Bankcard, Sparkassencard ) Nutzungsmöglichkeiten: - Geldautomatenverfügungen - ec-cash, maestro - ELV - Geldkarte

Vergleichskriterien - Legitimation - Autorisierung - Zahlungsgarantie, Widerspruchsmöglichkeit - Kosten nach Vorgabe - Haftung

Kreditkarte

Rechtsbeziehungen Nutzungsmöglichkeiten - Zahlungen - Bargeldbeschaffung - Zusatzleistungen (z. B. Versicherungen) Abwicklung



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Kartenvertrag - Bonitätsrahmen/Verfügungsrahmen - Haftung - Kosten nach Vorgabe Abrechnungen

Reisezahlungsmittel im Überblick

außer Kartenzahlungen auch: Sorten und Reiseschecks - Abrechnungen - Abwicklung - Haftung

Maßnahmen zur Verhinde-rung von Geldwäsche

Identifizierungs- und Aufzeichnungspflicht Verdachtsmeldungen

Kontoabrechnung von kre-ditorischen und debitori-schen Privatgirokonten

KK-Staffel: - Sollzinsen für genehmigte Inanspruchnahmen - Sollzinsen für geduldete Überziehungen - Preismodelle - Abschlussrechnung

Kontoführung bei Tod des Kontoinhabers

Umstellung auf Nachlasskonto Meldung an das Finanzamt nach § 33 ErbStG Legitimation der Erben Verfügungen über Nachlasskonten

Bankgeheimnis und Bank-auskunft, Datenschutz

Geheimhaltungspflicht und Auskunftsverweigerungsrecht Durchbrechung des Bankgeheimnisses (§ 30a AO, Freistellungsauf-trag, Meldung nach ErbStG, Aufsichts-, Sozial- und Ermittlungsbe-hörden) Bankauskunftsverfahren lt. AGB Bundesdatenschutzgesetz (in Absprache mit dem DV-Unterricht) - Beauftragter für Datenschutz - Aufsichtsbehörde - Rechte der Betroffenen



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4. Lernfeld: Geld- und Vermögensanlagen anbieten Zielformulierung: Die Schülerinnen und Schüler ermitteln Bedarfssignale und Anlagemotive der Kunden. Sie präsentieren Finanzinstrumente kundenorientiert. Sie erläutern Preiseinflussfaktoren, Kurs-bildung und Kursveröffentlichungen. Sie werten Produkt- und Marktinformationen aus. Sie nutzen produktbezogene Berechnungen. Sie erläutern aus der Anlageentscheidung resultie-rende Serviceleistungen. Sie beschreiben Risiken, die aus Anlageentscheidungen entstehen, und beachten die Vorschriften des Anlegerschutzes

Anlagen auf Konten am Beispiel der Spareinla-ge:

Vertragsgestaltung aus Kunden- und Bankensicht Bedeutung der Sparurkunde Regelverfügungen und vor-zeitige Verfügungen

§ 21 RechKredVO Bedingungen für den Sparverkehr konkrete Produktbeschreibung am Beispiel eines Sparplanes und einer

Einmalanlage

- Anlagemotive - Fristigkeit - Verzinsung Freibeträge gekündigte Beträge Verfügung über kapitalisierte Zinsen Vorzeitige Verfügung - ohne Vorfälligkeitsentgelt - mit Vorfälligkeitsentgelt

Verzinsung Bestimmungsgründe für die Zinshöhe Exemplarische Abrechnung von Sparkonten nach der progressiven Postenmethode anhand folgender Regeln: - Verzinsungsbeginn: Tag der Einzahlung - Verzinsungsende: Tag vor der Auszahlung - nur dreimonatige Kündigungsfrist, d.h. Berücksichtigung des Frei-

betrags von 2.000,00 EUR pro Kalendermonat - deutsche kaufmännische Zinstageberechnung für Zinsen und Vor-

fälligkeitsentgelt - Cent werden verzinst - Vorfälligkeitsentgelt nach der 90-Tage-Methode - keine Behandlung von gekündigten Beträgen - Verfügung über Zinsen binnen 2 Monate nach Wertstellung ohne

Vorfälligkeitsentgelt



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Besteuerung der Zinserträge Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag, ggfs. Kirchensteuer Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung (Grundbegriffe des Einkommensteuerrechts – Lernfeld 5 – ggfs. hier integrieren.)

Termineinlagen, Sparbriefe

Festgeld und Geldmarktkonto - Rechtsnatur - Anlagemotive - Fristigkeit - Verzinsung Sparbriefe - laufende Zinszahlung - Ab- bzw. Aufzinsung

Besonderheiten des Bausparens und der Ka-pitallebensversicherung gegenüber anderen An-lageformen

Prinzip des Bausparens Beispiele für Konditionengestaltung Zuteilung der Bausparsumme Abschlussgebühr, Zinsen, Tilgung Mindestsparguthaben Bewertungszahl als Zuteilungskriterium Wohnwirtschaftliche Verwendung

Kapitallebensversicherungen Versicherungsnehmer Bezugsberechtigter Beiträge - Risikoanteil - Sparanteil - Kostenanteil Garantieverzinsung und Überschussbeteiligung Rückkaufswert

Leistung im Todes- und Erlebensfall - Versicherungssumme - Ablaufleistung Wahlrecht auf Auszahlung bzw. Verrentung Besteuerung der Erträge

Staatliche Sparförderung Wohnungsbauprämiengesetz und 5. Vermögensbildungsgesetz - begünstigter Personenkreis - Förderumfang / Einkommensgrenzen - prämienunschädliche Verwendungsmöglichkeiten



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Private Altersvorsorge

3-Schichten-Modell − Rürup-Rente − Riesterrente − Private Rentenversicherungen (auch: Fondsgebundene Rentenver-

sicherung) Steuerliche Behandlung der Beiträge und Besteuerung der Rentenzah-lungen

Schuldverschreibung, Aktie und Investmentzertifikat als Grundformen der Wertpa-piere: Rechtsnatur, Rechte der Inhaber, Ausstattung, Risiken, Emissionsgründe

Wertpapiere als verbriefte Rechte (§ 2 WpHG)

Anleihen

Rückzahlung und Laufzeit - nur gesamtfällige Anleihen, - Kündigungsrechte Zinszahlung - laufende Verzinsung (Zinskupon) - Ab- und Aufzinsungspapiere - fester Nominalzins, - Floating Rate Notes Nominalzinssatz, Effektivzinssatz Risiken: - Bonitätsrisiko (Rating) - Zinsänderungsrisiko (Auswirkungen auf den Börsenkurs)

Bundeswertpapiere

- Bundesanleihen - Bundesobligationen - Bundesschatzbriefe - Finanzierungsschätze Emissionsbedingungen / Ausstattungsmerkmale

Pfandbriefe − Hypothekenpfandbriefe und Öffentliche Pfandbriefe - Deckungswerte - Kongruenzprinzip - Insolvenzvorrecht − Treuhänder



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Kauf- und Verkaufsabrechungen - Stückzinsen - Kosten nach Vorgabe Ermittlung der Effektivverzinsung

- ohne Kosten - Restlaufzeit in Jahren und Monaten

Kursermittlung bei gegebenem Marktzins

Peff: Effektivverzinsung Pnom: Nominalzins EK: Erwerbskurs RK Rückzahlungskurs M: Restlaufzeit in Monaten

Aktie

Rechtsnatur Rechte der Inhaber Ausstattung

Aktienarten - Stamm- und Vorzugsaktie (nur stimmrechtslose kumulative Vor-

zugsaktie) - Inhaber- und Namensaktie - Stückaktien - Nennbetragsaktien Aktienindizes - Kursindizes - Performanceindizes

Risiken

Kursänderungsrisiko - allgemeines Marktrisiko - unternehmensspezifisches Risiko - Dividendenrisiko Renditeermittlung

(P nom + (RK – EK) * 12) * 100 M P eff = -------------------------------------- EK

(P nom * (M/12) + RK EK = ---------------------------------- (Peff * M/12) --------------- + 1 100



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Aktienanalyse - Fundamentalanalyse (Dividendenrendite, Kurs-Gewinn-

Verhältnis, Buchwert) - technische Analyse (nur Grundprinzip der Chartanalyse)

Emissionsgründe Kapitalerhöhung - direkter HV-Beschluss - genehmigtes Kapital

Kauf- und Verkaufsabrechnungen Kapitalerhöhungen gegen Einlagen - Emission im Festpreisverfahren und im Bookbuilding-Verfahren - Bezugsrechtsparität (nur vor Beginn des Bezugsrechtshandels) - Disposition von Bezugsrechten - Abrechnung von Bezugsrechten und jungen Aktien - bilanzielle Auswirkungen Kapitalerhöhungen aus Gesellschaftsmitteln - Zuweisung von Berichtigungsaktien - Disposition von Teilrechten - bilanzielle Auswirkungen



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Investmentzertifikat Rechtsnatur Rechte der Inhaber Ausstattung

nur offene Fonds InvG Aufgaben der Depotbank Diversifikationsgebot (nur: Grundsatz der Risikomischung) Rechenschaftspflicht Rückgaberecht und Recht auf Ertragsbeteiligung Fondsarten - Geldmarktfonds − Renten-, Aktien- und gemischte Fonds − Dachfonds − Fonds mit und ohne Ausgabeaufschlag − aktives und passives Fondsmanagement − ETF (Exchange Trading Fonds) − ausschüttende und thesaurierende Fonds Ausgabepreis und Rücknahmepreis der Investmentgesellschaft; Kauf und Verkauf von Fondsanteilen über die Börse Kosten − Ausgabeaufschlag − Verwaltungskosten − Depotgebühren Spar- und Auszahlungspläne Cost-Average-Effekt

Risiken

Risiko durch Anlageschwerpunkte des Fonds Managementrisiko

Indexzertifikate

Kursbildung und Kursnotie-rung am Beispiel von Akti-en; Kurszusätze, Kurshin-weise

Die inhaltliche Konkretisierung erfolgt im 5. Lernfeld unter der In-haltsposition: Finanzmärkte: Arten Funktionen, Bedeutung



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Grundlagen und Grund-sätze der Anlagebera-tung

Informations- und Dokumentationspflichten nach dem WpHG Beraterhaftung Kundenanalyse - persönliche und wirtschaftliche Situation des Kunden - bisherige Erfahrungen/Kenntnisse in Wertpapiergeschäften - Anlagemotive - Risikobereitschaft Ausgewogene Depotstruktur Rentabilität, Liquidität, Sicherheit Mitteilung aller relevanten Produktmerkmale und der Kosten

Verwahrung und Ver-waltung: Girosammel-verwahrung, Wertpa-pierrechnung, Depotstimmrecht

(ggfs. in Lernfeld 5 integrieren) Globalurkunden, Wertrechte: - Einzelschuldbuchforderungen - Sammelschuldbuchforderungen Clearstream Banking AG (Girosammeldepot) nur Grundprinzip der Wertpapierrechnung Verwaltungstätigkeiten - Informationspflichten der Depotbank - Weisungsrecht des Aktionärs

Maßnahmen zum Schutz der Anleger

Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetz Einlagensicherungsfonds bzw. Institutssicherung



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5. Lernfeld: Besondere Finanzinstrumente anbieten und über Steuern informieren Zielformulierung: Die Schülerinnen und Schüler präsentieren Finanzinstrumente für besondere Anlagewünsche. Sie werten Produkt- und Marktinformationen aus und nutzen produktbezogene Berechnun-gen. Sie stellen Grundbegriffe des Einkommensteuerrechts und die rechtlichen Rahmenbedin-gungen zur Geld- und Vermögensanlage dar. Sie geben einen Überblick über die Finanzmärk-te und erklären deren einzel- und gesamtwirtschaftliche Bedeutung. Wertpapiersonderformen am Beispiel von Genuss-schein und Optionsanleihe:

- Rechte der Inhaber - Ausstattung - Risiken - Emissionsgründe

Bei den Wertpapiersonderformen ist die aktuelle Marktentwicklung zu berücksichtigen. Die Optionsanleihe hat zurzeit in der Praxis nur eine geringe Bedeu-tung und ist im Unterricht nicht zu behandeln. (Hinweis: Ist im IHK-Stoffkatalog noch nicht angepasst.)

Genussscheine nur von Kreditinstituten: Verlustbeteiligung, Nachrangigkeit Strukturierte Zertifikate

• Garantiezertifikate • exemplarisch: Bonuszertifikat oder Discountzertifikat oder

Aktienanleihe oder Outperformancezertifikat auf der Grundla-ge von Prospektinformationen − Auszahlungsprofile bei alternativen Kursszenarien − Risiken und Chancen

Finanzderivate am Beispiel einer Aktien-Option und eines Futures: - Rechte des Inhabers

Optionsscheine (naked warrants) Call und Put am Beispiel von Aktienoptionsscheinen Risiken: Wertminderung, Totalverlust Kennzahlen - Hebel - innerer Wert (Parität) - Aufgeld in Euro und Prozent p. a. - Zeitwert Arten - in the money - at the money - out of the money

EUREX: nur Grundlagen: „Computerbörse“



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Market Maker Aktienoptionen - Call: long position, short position - Put: long position, short position

- Risiken - Einsatzmöglichkeiten

Verfallzeiten und Basispreise nach Vorgabe Spekulation, Absicherung Glattstellung

DAX-Future - nur Grundlagen Positionen: long position und short position unbeschränktes Verlustrisiko Ermittlung des Gewinnes bzw. des Verlustes nach vorgegebenen Da-ten

Grundbegriffe des Einkom-mensteuerrechts

Einkunftsarten Abgrenzung: Einnahmen, Einkünfte, Einkommen Werbungskosten (per Nachweis oder Pauschalbeträge) Sonderausgaben (Altersvorsorgeaufwendungen) außergewöhnliche Belastungen Zuflussprinzip Ermittlung der Einkommensteuer (Grundtarif, Splittingtarif) (Diese Inhalte können auch in Lernfeld 4 behandelt werden.)

Steuerliche Gesichtspunkte bei der Anlage in Wertpa-pieren: Besteuerung von Erträgen und Kursgewinnen am Bei-spiel von Aktien und Schuldverschreibungen

nur für natürliche Personen, nur für inländische Kapitalerträge: - Zinsen - Dividenden - Veräußerungsgewinne aus Finanzprodukten Sparerpauschbetrag 801,00 EUR bzw. 1.602,00 EUR Freistellungsauftrag und Nichtveranlagungsbescheinigung Kapitalertragsteuer (KESt) Abgeltungssteuer und Veranlagungswahlrecht Kirchensteuer (KiSt) bei Kapitalerträgen Ermittlung der Veräußerungsgewinne bzw. –verluste nach dem FiFo-Prinzip Verlustverrechnung: - Aktienverlustverrechnungstopf - Allgemeiner Verlustverrechnungstopf - Steuerverrechnungskonto



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Verlustbescheinigung der Depotbank

Finanzmärkte - Arten - Funktionen - Bedeutung

am Beispiel der Effektenbörse: - Computerbörse (Xetra) - Präsenzbörse Marktsegmente

Kursbildung und Kurs-

notierung am Beispiel

von Aktien; Kurszusätze

und Kurshinweise

Konkretisierung der Inhalte aus Lernfeld 4: Geld- und Vermögensan-lagen anbieten Ermittlung von Börsenpreisen im Xetra-Handel - Auktionen - fortlaufender Handel Im Xetra-Handel gibt es keine Kurszusätze und Kurshinweise. Wegen der fehlenden praktischen Relevanz sind Kurszusätze und –hinweise im Unterricht nicht zu behandeln. (Hinweis: Ist im IHK-Stoffkatalog noch nicht angepasst.)

Auftragsabwicklung von Kundengeschäften Auftragserteilung - Prüfung (Kontostand, Risikoklasse) - Gültigkeit der Order - limitierte und nicht limitierte Order - Ausführungsplatz Auftragsannullierung bei Dividendenzahlungen , Bezugsrechten und Kapitalberichtigungen

Auftragsausführung - Kommissionsgeschäfte - Festpreisgeschäfte - Ausführungsgrundsätze/Best Execution

Erfüllung über Clearstream Banking AG

Rahmenbedingungen des Kreditwesengesetzes und des Wertpapierhandelsge-setzes zur Geld- und Ver-mögensanlage

nur Grundzüge: - Insiderregeln - Ad-hoc-Publizität - Mitarbeiterrichtlinien (Compliance) - Aufgaben des Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

(BAFin) - Handelsüberwachung



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7. Lernfeld: Privatkredite bearbeiten

Zielformulierung: Die Schülerinnen und Schüler ermitteln Finanzierungsanlässe von Privatkunden und beraten sie bei Finanzierungen. Sie prüfen die Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit und beurteilen mögliche Sicherheiten. Sie nutzen produktbezogene Berechnungen. Sie erläutern das Zustan-dekommen und die Erfüllung des Kreditvertrages. Sie begründen die Notwendigkeit der Kre-ditüberwachung, beschreiben mögliche Ursachen der Kreditgefährdung und stellen geeignete Maßnahmen zu deren Vermeidung bzw. Überwindung dar. Standardisierte Privatkredi-te: Motive

Arten - Ratenkredite - Dispositionskredite (genehmigte und nicht genehmigte Überzie-

hungen; Nettozinssatz, Überziehungszinsen) - Avalkredite am Beispiel Mietaval (Kreditleihe, Avalprovision,

Bearbeitungsentgelt )

Kreditwürdigkeitsprüfung

- personelle Kreditwürdigkeit (Legitimationsprüfung) - materielle Kreditwürdigkeit

Selbstauskunft, Einkommensnachweise, Steuerbescheide, SCHU-FA, Kapitaldienstfähigkeit (Haushaltsrechnung, Pauschalen für die Lebenshaltungskosten, zumutbare monatliche Belastung) Kreditscoring

Finanzierungspläne

Ratenkredite: - Jahreszinssatz plus Bearbeitungsgebühr - Ermittlung des Gesamtkreditbetrages - Tilgungsplan - Ermittlung der Laufzeit bei vorgegebener Rate - Verbale Erläuterung der Effektivverzinsung gemäß PangV - Ermittlung des Effektivzinses nach der Uniformmethode Vergleich von Kreditangeboten

geeignete Sicherheiten

Gehaltsabtretung, Restschuldversicherung

Verbraucherschutz

Vorschriften des BGB zum Verbraucherdarlehensvertrag Formvorschriften Inhalte des Darlehensvertrages Widerrufsrecht

Abschluss und Erfüllung des Kreditvertrages

Evtl. Mitverpflichtung des Partners Bereitstellung



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Kreditüberwachung Eingang der Raten Gefahr der Überschuldung Ursachen der Kreditgefährdung (z. B. Arbeitslosigkeit, Erwerbsunfä-higkeit, Ehescheidungen) Maßnahmen bei Zahlungsschwierigkeiten bzw. -unfähigkeit des Kre-ditnehmers (Stundung, Tilgungsstreckung) Kündigung/ Fälligstellung von Krediten

Leasing am Beispiel des Pkw-Leasing

Merkmale von Leasingverträgen Eigentum, Nutzungsrecht Pflichten des Leasingnehmers Leasing mit Restwertabrechnung bzw. mit Kilometerabrechnung Vergleich von Leasing mit einer Kreditfinanzierung - monatliche Belastung - Gesamtaufwand

Sicherheiten:

Kriterien: - Bestellung - Beurteilung der Werthaltigkeit - Verwertung

Selbstschuldnerische Bürg-schaft

Höchstbetragsbürgschaft enger Sicherungszweck Schufa, Bonitätsprüfung des Bürgen gesetzlicher Forderungsübergang

Verpfändung von Wertpa-pieren

Beleihungswertberechnungen Wertpapiere beim eigenen Institut und bei fremden Kreditinstituten AGB-Pfandrecht

Sicherungsabtretung von Forderungen

Abzutretende Forderungen - Gehalt - Bausparvertrag - Kontoguthaben bei anderen Kreditinstituten stille Zession, offene Zession Sicherungszweckerklärung, Deckungsgrenze, Freigabeklausel

Risiken und Maßnahmen zur Risikobegrenzung Offenlegung und Forderungseinzug

Erlangung vollstreckbarer Titel am Beispiel des ge-richtlichen Mahnverfahrens

schematische Darstellung (ohne Fristen) Mahnbescheid, Vollstreckungsbescheid, Zwangsvollstreckung, Eides-stattliche Versicherung Grundzüge der Verbraucherinsolvenz



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Lernfeld 10: Baufinanzierungen und Firmenkredite bearbeiten

Zielformulierung: Die Schülerinnen und Schüler ermitteln Finanzierungsanlässe von Privat- und Geschäftskun-den und beraten sie bei Finanzierungen. Sie prüfen die Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit und beurteilen mögliche Sicherheiten. Sie nutzen produktbezogene Berechnungen. Sie be-gründen die Notwendigkeit der Kreditüberwachung, beschreiben mögliche Ursachen der Kre-ditgefährdung und stellen geeignete Maßnahmen zu deren Vermeidung bzw. Überwindung dar. Sie berücksichtigen bei der Kreditprüfung auch ökologische und ethische Gesichtspunkte. Baufinanzierung:

Finanzierungsanlässe: - Selbstgenutzte Immobilien - Immobilien als Kapitalanlage

Grundstück und grundstücksgleiche Rechte - Grundstück, wesentliche Bestandteile, Zubehör - Wohnungseigentum - Erbbaurecht

Grundstückskaufverträge - Formvorschriften - Inhalt (Kaufvertrag, Auflassung) - Abwicklung (Belastungsvollmacht) - Kosten

- Finanzierungspläne

Annuitätendarlehen Zinsen: variable Verzinsung, Zinsfestschreibung

Finanzierung und Tragbarkeit der Belastung - Bank-/Sparkassendarlehen - Verbundfinanzierung (Darlehen von Hypothekenbanken, von der

KfW, von Bausparkassen) Eigenmittel – Eigenleistungen - Forwarddarlehen - Vor- und Zwischenfinanzierungen - Beleihungsgrenzen - Ermittlung der monatlichen Belastung - Kapitaldienstfähigkeit

Auszahlung nach Baufortschritt − Bereitstellungszinsen − Bauzeitzinsen



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Abrechnung von Annuitätendarlehen mit monatlicher Tilgungsver-rechnung

Maßnahmen zur Vermeidung bzw. Überwindung von Zahlungs-schwierigkeiten (z. B. Umschuldung, Verkauf der Immobilie) Zwangsvollstreckung: Zwangsversteigerung, Zwangsverwaltung

- Grundlagen der Wert-ermittlung

Objektunterlagen: Grundbuch, Flurkarte, Liegenschaftsbuch, Grundstückskaufvertrag, Baupläne, Kubusberechnung, Wohnflächenberechnung, Kostenschätzungen, Feuerversicherungsnachweis, Energieausweis

persönliche Unterlagen: Selbstauskunft, Gehaltsnachweise, Steuerbescheide, Kontoauszüge, Bausparverträge, Lebensversicherungen, Beschreibung der Eigenleis-tungen

Beleihungswertberechnung - Sachwert bei selbstgenutzten Immobilien - Ertragswert bei Renditeobjekte Beleihungsgrenzen

geeignete Sicherheiten

Sicherungsgrundschuld: Fiduziarität Buch-, Briefgrundschuld (Entstehung, Erwerb, Übertragung)

Haftungsverbund (Grundstück, wesentliche Bestandteile, Zubehör, Mieterträge, Ansprüche aus der Gebäudeversicherung)

Bestellung der Grundschuld - Grundschuldbestellungsurkunde mit Zwangsvollstreckungsklausel - Sicherungszweckerklärung - dinglicher Zins - Grundbucheintragung Abtretung der Rückgewährsansprüche Löschungsbewilligung

Grundbuch

Grundakte Aufbau und Inhalt des Grundbuchblattes



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Grundbucheintragungen - Rechtshandlungen (Antrag und Bewilligung; Formvorschriften) - Rangordnung, Tempusprinzip, Locusprinzip - Rangänderung, Rangvorbehalt

Lasten und Beschränkungen - Dienstbarkeiten, Reallast, Vorkaufsrecht, Auflassungsvormerkung

Firmenkredite

Finanzierungsformen - Außen- und Innenfinanzierung - Beteiligungs- und Fremdfinanzierung - Grundlagen des Factoring

Motive und Arten Kontokorrentkredit - Finanzierungsanlässe (Betriebsmittelkredit)

- Vertragsinhalte (Kreditlinie, Laufzeit, Kosten) - genehmigte und nicht genehmigte (geduldete) Überziehungen

Investitionskredite - Finanzierungsanlässe - Vertragsinhalte (Rückzahlung, Laufzeit, Kosten)

Avalkredit - Bietungs-, Anzahlungs-, Lieferungs- und Leistungs- sowie Ge-

währleistungsaval - Vertragsinhalte (Rahmenkredit bzw. Einzelkredit, Begünstigter,

Laufzeit, Kosten)

Bürgschafts-/Garantievertrag (ohne Abgrenzung) - Aushändigung der Bürgschafts-/Garantieurkunde - selbstschuldnerisch - Zahlung auf erstes Anfordern Beendigung (Laufzeitende, Rückgabe der Urkunde, Kündigung)

- Kreditwürdigkeitsprü-fung

Kreditfähigkeitsprüfung (persönliche Legitimation, Registerauszüge) Kreditwürdigkeitsprüfung durch Rating - quantitative Faktoren - qualitative Faktoren

- geeignete Sicherheiten - Kreditüberwachung

Ursachen der Kreditgefährdung (Insolvenzgründe) Maßnahmen zur Vermeidung bzw. Überwindung von Zahlungs-schwierigkeiten (Sanierungsmaßnahmen) Insolvenz (nur Unterscheidung: Ab- und Aussonderungsrechte)



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Sicherheiten - Sicherungsübereignung

von Maschinen - Bestellung (Individualisierung, Sicherungszweckerklärung) - Beurteilung (Risiken und Maßnahmen zur Risikobegrenzung) - Überwachung - Freigabe bzw. Verwertung

- Sicherungsabtretung von

Forderungen Globalzession von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - Bestellung (stille Zession mit Vorbehalt der Offenlegung) - Beurteilung (Risiken und Maßnahmen zur Risikobegrenzung) - Freigabe bzw. Verwertung

- Sicherungsgrundschuld Nur Besonderheiten im Firmenkundengeschäft

Rahmenbedingungen des Kreditwesengesetzes zum Kreditgeschäft

MaRisk



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11. Lernfeld: Auslandsgeschäfte abwickeln

Zielformulierung: Die Schülerinnen und Schüler beschreiben die Risiken im Außenwirtschaftsverkehr und beraten Kunden über Dienstleistungen der Kreditinstitute im Auslandsgeschäft. Risiken im Außenwirt-schaftsverkehrs

wirtschaftliche und politische Risiken Möglichkeiten zur Risikobegrenzung

Incoterms am Beispiel von CIF und FOB

andere Incoterms nur mit Textvorlage

Konnossement und Luft-frachtbrief als Beispiele für Transportdokumente,

Konnossement - Inhalt - Rechtsnatur - Bordkonnossement, Spediteurkonnossement (FBL) Anzahl Originale Orderkonnossement blanko indossiert ohne Mängelvermerk Dispositionsrecht beim Luftfrachtbrief

Versicherungspolice Arten - Einzelpolice - Generalpolice Versicherungsdeckung (110 % des cif-Wertes)

Handelsrechnung auch: legalisierte Handelsrechnung Devisenkassa- und Devisen-termingeschäfte

Devisenkassageschäfte: Abrechnung von Kundengeschäften − Devisenreferenzkurse - Anwendungsfälle für Abrechnungskurse: Geld-, Brief- und Sichtkurse, gespannte Kurse Ermittlung von Cross-Rates im Interbankenhandel Abschluss und Abwicklung eines Kassageschäftes Devisentermingeschäfte Ermittlung von Terminkursen aufgrund der Zinsdifferenz Usancen, Motive von Termingeschäften - Outrightgeschäfte - Swapgeschäfte



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Nichtdokumentäre Zahlun-gen in das Ausland und aus dem Ausland

Korrespondenzbankensysteme Zahlungsausführung bei gegenseitiger Kontoverbindung Meldevorschriften für Auslandszahlungen S.W.I.F.T. Zahlungsausgänge: Auftragserteilung, Auftragsabwicklung − Euro-Überweisung; IBAN, BIC − Zahlungsauftrag im AWV („Z 1“) Zahlungseingänge: Umrechnung von Fremdwährungen Banken-Orderscheck Scheckeinreichung zur Gutschrift - Gutschrift E. v. (Ankauf) - Gutschrift nach Eingang des Gegenwertes (Inkasso)

Dokumenteninkasso

ERI Ermöglichung eines Zug-um-Zug-Geschäftes Inkassoauftrag Rechtsbeziehungen Dokumente gegen Zahlung (D/P-Inkasso) Abwicklung - Inkassoauftrag - Bearbeitung bei der Einreicherbank - Bearbeitung bei der vorlegenden Bank Risiken

Dokumentenakkreditiv: - Rechtliche und wirt-

schaftliche Grundlagen - bankmäßige Abwick-

lung im Überblick Dokumentenprüfung am Beispiel Konnossement, Versicherungspolice und Handelsrechnung im Rah-men eines unwiderruflichen bestätigten Exportakkredi-tivs

ERA Akkreditivauftrag abstraktes, bedingtes Schuldversprechen Arten - unwiderrufliches, unbestätigtes/bestätigtes Akkreditiv - Sicht- und Nachsichtakkreditiv - Akkreditivauftrag - Eröffnung/Avisierung - Ausnutzung beim avisierenden oder eröffnenden Kreditinstitut Prüfungsmerkmale: - Vollständigkeit (Art/Anzahl lt. Akkreditiveröffnung) - Aufmachung lt. ERA - Konformität untereinander - Einhaltung der Fristen Risiken

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