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NACHKAUF VON STUDIENJAHREN LOHNT SICH DIESER UND WANN SOLL ER VORGENOMMEN WERDEN? RAIFFEISENKASSE WIPPTAL Sterzing, den 13. April 2010 Helmuth Renzler

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NACHKAUF VON STUDIENJAHREN

LOHNT SICH DIESER UND WANN SOLL ER VORGENOMMEN WERDEN?

RAIFFEISENKASSE WIPPTAL

Sterzing, den 13. April 2010 Helmuth Renzler

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Nachkauf der Studienjahre

Für was zählen die nachgekauften Studienjahre?

die nachgekauften Studienjahre zählen sei es für den Rechtsanspruch auf eine Rente (z.B. für das Erreichen von 40 Rentenversicherungsjahren) als auch für die Berechnung des monatlichen Rentenbetrages

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Nachkauf der Studienjahre

Welche Zeit kann nachgekauft werden?

die gesetzliche in Italien vorgesehene Studiendauer unter der Bedingung dass das Studium auch abgeschlossen wurde (z.B. 4 Jahre für das Jurastudium, 5 Jahre für ein Ingenieurstudium usw.)

Befähigungslehrgänge Post – Matura sofern sie Voraussetzung für die berufliche Karriere sind

Die Universitätsdiplome (Studiengänge von einer Dauer von nicht weniger als 2 Jahre und nicht mehr als 3 Jahre)

Die Spezialisierungsdiplome Forschungsdoktorat, welches nach Erlangen des Doktorats absolviert wird und welches

eine Studiendauer von nicht weniger als 2 Jahre vorsieht. Zwei oder mehrere Universitätsabschlüsse, auch wenn die erlangten Studientitel auch

nicht Voraussetzung für die Zulassung zu einem Beruf oder der Karriere sind.

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Zeit die nicht nachgekauft werden kann

Welche Zeit kann nicht nachgekauft werden?

Nicht nachgekauft werden können: Die Zeiten während denen man eine Arbeitstätigkeit ausgeübt hat und

somit schon anderweitig Rentenversicherungszeiten aufscheinen hat; Die Studienzeiten außerhalb der gesetzlichen Studiendauer (Wenn z.B.

ein Student 6 Jahre benötigt hat um sein Studium in Politikwissenschaften abzuschließen so kann er nur die ersten 4 effektiven Studienjahre nachkaufen

Ersatz- oder Figurativbeitragszeiten (z.B. Mutterschaftszeiten, Militärdienst, Freiwillige Beitragsweiterzahlung). In diesen Fällen kann nur nachgekauft werden wenn es bei der Rentenberechnung einen Vorteil für den Antragsteller ergibt.

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Wechsel der Studienrichtung

Was passiert wenn ich während des Studiums Studienrichtung gewechselt habe?

Im Falle das ein Student nach einer bestimmten Anzahl von Studienjahren die Fakultät wechselt und die Inskription in einer anderen Studienrichtung erzielt, kann er die gesetzlich vorgesehene Studiendauer für jene Studienrichtung, durch welcher er sein universitäres Abschlussdiplom erzielt, nachkaufen (wenn man z.B. von Medizin [5 Jahre] im 3. Jahr in Biologie [4 Jahre] überwechselt kann man nach Erreichung des Doktorats in Biologie die ersten 2 Jahre des Medizinstudiums und das 3. und 4. Jahr des Biologiestudiums nachkaufen

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Nachkauf der Studienjahre

Müssen alle Studienjahre nachgekauft werden?

Der Nachkauf der Studienjahre kann die gesamte Studiendauer betreffen oder aber auch nur Teile davon

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Studium im Ausland

Studium im Ausland

Es ist möglich auch die im Ausland absolvierten Studienjahre nachzukaufen. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass der im Ausland erlangte akademische Titel in Italien rechtliche Wirkung hat und anerkannt wird.

In solchen Fällen kann man die in Italien für die anerkannte Studienrichtung vorgesehene gesetzliche Studiendauer nachkaufen auch wenn im Ausland für die Erreichung des entsprechenden akademischen Titels eine längere Studienzeit vorgesehen ist

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Teilweises Studium im Ausland

Teilweises Studium im Ausland

Der Nachkauf der Studienjahre kann auch dann getätigt werden wenn das Studium zum Teil im Ausland absolviert wurde und dann in Italien beendet wurde wobei der entsprechende akademische Titel verliehen wurde

Es kann auch die Studiendauer des Doktorats in Theologie oder anderer kirchlicher Disziplinen nachgekauft werden welche bei Fakultäten, die vom Vatikan anerkannt werden, absolviert wurden (mit anschließender Promotion).

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Nachkauf der Studienjahre

Wer kann den Nachkauf der Studienjahre beantragen?

Der Nachkauf der Studienjahre kann von allen Lohnabhängigen und Selbständigen (Handwerker, Kaufleute, Bauern, Pächter, Gastwirten usw.) sowie den Arbeitnehmern welche in den Sonderfonds des NISF/INPS eingeschrieben sind sowie jenen Arbeitnehmern oder Freiberuflern (ohne eigene Pensionskassa) welche atypische arbeitnehmerähnliche Tätigkeiten ausüben und ihre Rentenversicherungsbeiträge in dem vom NISF/INPS verwalteten Sonderfonds (Projektarbeiter, andauernde und koordinierte freie Mitarbeit, Tür an Tür Verkäufer usw.) einzahlen.

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Nachkauf der Studienjahre

Wer kann den Nachkauf der Studienjahre beantragen?

Den Nachkauf der Studienjahre können aber auch all jene Freiberufler beantragen welche ihre Rentenversicherungsbeiträge in einen eigen Rentenfonds einzahlen wie etwa Juristen (bei der Pensionskassa der Rechtsanwälte) oder Wirtschaftsberater (bei der Pensionskassa der „dottori commercialisti“) usw. welche den Antrag auf Nachkauf bei der jeweiligen Rentenkassa stellen müssen sowie die öffentlich Bediensteten welche den Antrag beim INPDAP stellen müssen

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Nachkauf der Studienjahre

Wer kann den Nachkauf der Studienjahre beantragen?

Den Nachkauf der Studienjahre können aber auch die Eltern von Hochschulabgängern beantragen, sofern der ehemalige Student noch steuerlich zu Lasten der Eltern lebt

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Nachkauf der Studienjahre

Wer kann den Nachkauf der Studienjahre beantragen?

Bis Ende 2007 war es notwendig mindestens einen Rentenversicherungsbeitrag (Woche) aufscheinen zu haben bevor man den Antrag auf Nachkauf stellen konnte. Seit dem 1. Jänner 2008 ist dem nicht mehr so. Nun können auch noch nicht Versicherte den Nachkauf der Studienjahre beantragen.

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Der Antrag

Der Antrag

Für die beim NISF/INPS versicherten ist der Antrag auf Nachkauf der Studienjahre mittels eines eigenen Formblattes zu stellen. Dieses Formblatt ist bei allen Patronaten oder allen NISF/INPS – Stellen erhältlich. Es kann aber auch direkt über Internet unter der Adresse www.inps.it im Sektor „moduli“ area Assicurato/Pensionato heruntergeladen werden. Für die in der vom NISF/INPS verwalteten Sonderverwaltung Eingeschriebenen muss das Formblatt „Domanda di riscatto die corsi di studi universitari nella Gestione Separata“ verwendet werden. Die Antragsformulare sind auch in deutscher Sprache (auch über Internet) erhältlich.

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Antrag

Der Antrag

Alle anderen müssen den Antrag bei ihrer jeweiligen Rentenversicherungsanstalt oder Pensionskassa stellen. Auch in diesen Fällen können die entsprechenden Antragsformulare über Internet herunter geladen werden

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Antrag

Welche Dokumente müssen dem Antrag beigelegt werden?

Dem Antrag müssen eine Kopie des Diploms und die Immatrikulationsbestätigung sowie die Inskriptionsbescheinigungen beigelegt werden. Letztere können beim Sekretariat der jeweilige Fakultät angefordert werden.

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Antrag

Wann kann der Antrag gestellt werden?

Der Antrag auf Nachkauf der Studienjahre kann jederzeit beantragt werden. Die für den Nachkauf zu tätigen Kosten, welche zur Gänze vom Antragsteller entrichtet werden müssen, erhöhen sich je kürzer die bis zur Pensionierung noch verbleibende Zeit beträgt. Folglich je früher der Antrag gestellt wird, desto günstiger sind die dafür zu entrichtenden Kosten.

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Nachkauf der Studienjahre

Zur Erinnerung:

Der Antrag kann im Falle eines Todes von den Hinterbliebenen gestellt werden sofern sie einen Anspruch auf eine direkte oder indirekte Hinterbliebenenrente geltend machen können.

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Unterschied bei Antrag vor 2008 und nach 2007

Hier soll nun der Unterschied bei den zu tätigen Kosten für den Nachkauf zwischen den vor dem Jahr 2008 eingereichten Anträgen und jenen welche nach dem Jahr 2007 eingereicht wurden , erläutert und erklärt werden.

Das Gesetz 247/2007 nimmt ausdrücklich auf die nach dem 1. Jänner 2008 eingereichten Anträge auf Nachkauf der Studienjahre. Es stellt sich somit die Frage ob jene Antragsteller welchen ihren Antrag auf Nachkauf der Studienjahre schon vor dem 1. Jänner 2008 gestellt haben, auch die im Gesetz 247/2007 vorgesehenen Begünstigungen beanspruchen können

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Unterschied

Mit eigenem Rundschreiben hat das NISF/INPS nun geklärt, dass die neuen Bestimmungen auch auf die alten Anträge angewandt werden können wobei allerdings klar zwischen zwei verschiedenen Situationen unterschieden werden muss:

Versicherte welche ihren Antrag auf Nachkauf der Studienjahre schon innerhalb 31. Dezember 2007 eingereicht haben aber bis heute noch nicht angefangen haben die für den Nachkauf geschuldeten Beträge zu bezahlen. In diesem Falle können die Antragsteller auf den alten Antrag verzichten und einen neuen Antrag stellen oder beim NISF/INPS schriftlich beantragen, den alten Antrag so zu bewerten als ob er am 1. Jänner 2008 eingereicht worden wäre.

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Unterschied

Versicherte welche die Bezahlung der für den Nachkauf geschuldeten Beträge schon im Laufen haben können die Bezahlung der noch geschuldeten Raten aussetzen und die Gutschrift der Versicherungszeiten für die bisher eingezahlten Beträge beantragen. Gleichzeitig können sie einen neuen Antrag auf Nachkauf der restlichen Studienjahre stellen.

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Unterschied

In beiden Situationen kann man die zinslose Ratenzahlung beantragen aber bei der Neuberechnung der Kosten für den Nachkauf der Studienjahre wird man nun der vom Versicherten bezogenen Entlohnung (oder Einkommen bei den Selbständigen und den arbeitnehmerähnlichen Tätigkeiten ausübenden Versicherten) zum Datum der neuen Antragstellung Rechnung tragen.

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Was lohnt sich?

Die Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Nachkaufes der Studienjahre stellt sich vor allem für jene Versicherten welche ihr Studium innerhalb Ende Dezember 1995 abgeschlossen haben da diese Versicherten durch den Nachkauf der Studienjahre erreichen dass die Berechnung ihrer zukünftigen Rente nun mittels des gemischten Berechnungssystems erfolgen wird und nicht mehr ausschließlich nach dem weitaus ungünstigeren beitragsbezogenem System. Die Berechnung der Kosten für den Nachkauf der Studienjahre ist in diesem

Falle etwas komplexer.

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Was lohnt sich?

Für die Feststellung der zu bezahlenden Beträge wird die mathematischen Reserve ermittelt. Für diese Berechnung wurden mit einem eigenen Dekret vom 21. November 2007 die Berechnungskoeffizienten geändert. Es handelt sich somit darum von Fall zu Fall genau abzuwägen ob und wie weit eine lange zinslosen Ratenzahlung für den einzelnen Versicherten günstiger ist und wann die durch die neue Berechnung entstehenden Mehrkosten amortisiert werden können.

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Die Tabelle

Wie man aus nachstehender Tabelle ersehen kann, kostet der Nachkauf der Studienjahre unter Anwendung der neuen Koeffizienten für die Männer zwischen 15 und 20% mehr als mit dem alten Berechnungssystem und für die Frauen zwischen 30 bis 35% mehr. Letztere bezahlen deshalb mehr als die Männer da sie 5 Jahre früher als die Männer eine Altersrente beziehen können (mit einem Lebensalter von 60 Jahren die Frauen und 65 Jahren die Männer) und somit länger die durch den Nachkauf der Studienjahre erzielten höheren Rentenbeträge beziehen können.

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DER VERGLEICHfür den Nachkauf eines Studienjahres zu bezahlenden Beträge*

A) Antrag welcher innerhalb 20. November 2007 eingereicht wurde (Berechnung mit den alten Umwandlungskoeffizienten)

Jahresbruttoentlohnung Zu entrichtende Beträge bzw. Kosten für den Nachkauf eines Studienjahres

Männer Frauen

30.000 Euro 8.500 Euro 9.500 Euro

40.000 Euro 11.300 Euro 12.600 Euro

50.000 Euro 13.500 Euro 15.000 Euro

B) Antrag welcher nach dem 20. November 2007 eingereicht wurde (Berechnung mit den neuen Umwandlungskoeffizienten)

Jahresbruttoentlohnung Zu entrichtende Beträge bzw. Kosten für den Nachkauf eines Studienjahres

Männer Frauen

30.000 Euro 9.900 Euro 12.700 Euro

40.000 Euro 13.200 Euro 16.900 Euro

50.000 Euro 15.800 Euro 20.300 Euro

* Die Berechnungsbeispiele beziehen sich auf einem lohnabhängigen Arbeitnehmer mit einem Lebensalter von 45 Jahren und einer jährlichen Entlohnung zwischen 30.000 und 50.000 Euro und mit angereiften 21 Versicherungsjahren zum Zeitpunkt der Antragstellung auf Nachkauf der Studienjahre

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Was lohnt sich?

Für die nicht mehr ganz so jungen Versicherten ist der Nachkauf der Studienjahre auf jedem Falle ein gutes Geschäft wenn durch den Nachkauf nachstehende Ziele erreicht werden können:

Wenn man damit die Voraussetzungen für den Bezug einer Dienstaltersrente erreicht und somit einige Jahre vor Erreichen der Lebensaltersgrenze für den Bezug einer Altersrente in den Ruhestand treten kann. Dies ist vor allem für die Männer wichtig denn für diese liegt die Lebensaltersgrenze für den Bezug einer Altersrente bei 65 Jahren;

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Was lohnt sich?

Wenn man durch diesen Nachkauf der Studienjahre am 31. Dezember 1995 mindestens 18 Rentenversicherungsjahre erreicht. In diesem Falle wird dann die zukünftige Rente ausschließlich nach dem weitaus günstigerem lohnbezogenem System berechnet werden und somit kann der Versicherte mit einem höheren monatlichen Rentenbetrag rechnen als wenn seine Rente nach dem gemischten oder beitragsbezogenem System berechnet werden würde.

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Was lohnt sich?

Hohe Kosten und nur geringe Rentenvorteile haben in der Vergangenheit viele Hochschulabgänger davon abgehalten Ihre Universitätsstudienjahre nachzukaufen. Die Situation hat sich aber seit dem 1. Jänner 2008, dank der durch das Gesetz 247/2007 neu eingeführten Erleichterungen, grundlegend geändert. Nun ist der Nachkauf der Studienjahre interessanter geworden und wird auch von viel mehr Hochschulabgängern als bisher getätigt. Laut den Angaben des NISF/INPS haben sich die Anträge auf Nachkauf der Studienjahre in den ersten 9 Monaten des Jahres 2008 gegenüber jenen des Jahres 2007 mehr als verdoppelt. Waren es in den ersten 9 Monaten des Jahres 2007 noch 14.067 Anträge so betrug die Anzahl der im selben Zeitraum des Jahres 2008 eingereichten Anträge schon 35.104.

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Was lohnt sich?

Nachstehend eine kurze Beschreibung der Bedingungen für den Nachkauf der Studienjahre für jene Hochschulabgänger deren zukünftige Rente ausschließlich nach dem beitragsbezogenem System berechnet werden wird.

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Was lohnt sich?

Für alle jene Hochschulabgänger welche noch keine Arbeitstätigkeit ausüben werden die Kosten für den Nachkauf der Studienjahre nach einem für alle gültigen gleichen Parameter berechnet der sich aus dem Mindeststeuerpflichtigem Einkommen für die Kaufleute ergibt. Diese Mindesteinkommen beträgt für das Jahr 2009 insgesamt 14.240 Euro. Auf diesem Betrag wird der für die Rentenberechnung der lohnabhängige Arbeitnehmer angewandte Prozentsatz der Entlohnung von 33% berechnet. Daraus ergibt sich der für den Nachkauf eines Studienjahres im Jahr 2009 zu entrichtende Betrag von 4.700 Euro (33% von 14.240 Euro ist gleich 4.699,2 Euro). Die eingezahlten Summen werden in einem eigenen Fonds eingezahlt und können anschließend, auf Antrag, in den Pflichtrentenfonds in welchem die Hochschulabgänger nach Beginn ihrer Arbeitstätigkeit eingeschrieben sind, überstellt werden.

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Kosten

Die Kosten für den Nachkauf der Studienjahren werden für jene Hochschulabgänger, welche zum Zeitpunkt des Antrages schon in einer Pflichtrentenversicherung eingeschrieben waren und welche ihr Studium ab dem Jahr 1996 begonnen haben, anderes berechnet. In diesem Falle ist die Berechnung der Kosten sehr einfach und kann von jedem selbst ermittelt werden. Es reicht nämlich wenn man die bezogenen Entlohnung (oder Einkommen wenn es sich um seines selbständige Tätigkeit oder einer kontinuierlichen und andauernden freien Mitarbeit handelt) mit dem Rentenversicherungsbeitragsprozentsatz welcher für die ausgeübte Tätigkeit gilt, multipliziert. Der so erzielte Betrag muss mit der Anzahl der gesetzlich vorgesehenen Studienjahre multipliziert werden und man erhält die zu bezahlenden Gesamtkosten für den Nachkauf der Studienjahre.

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Kosten

Drei Beispiele wie diese Kosten berechnet werden können:

Für einen lohnabhängigen Arbeitnehmer der jährlich eine Bruttoentlohnung von 20.000 Euro bezieht und ein dreijähriges Universitätsstudium („Minilaurea“) abgeschlossen hat kostet der Nachkauf dieser drei Studienjahre 19.800 Euro (20.000 Euro x 33 : 100 x 3).

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Kosten

Ein Jugendlicher der eine kontinuierliche und andauernde freie Mitarbeit ausübt und sich in der selben Situation befindet wie im vorherigen Beispiel beschrieben wird hingegen für den Nachkauf der 3 Studienjahre nur 15.000 Euro bezahlen (20.000 Euro x 25 : 100 x 3). Dies deshalb weil für eine kontinuierliche und andauernde freie Mitarbeit nur ein Rentenversicherungsbeitragssatz von 25% der bezogenen Entlohnung in dem vom NISF/INPS verwalteten Rentensonderfonds eingezahlt werden muss also um 8% weniger als bei einer klassischen lohnabhängigen Arbeitstätigkeit.

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Berechnung der Kosten

Beispiel:

Ein Jugendlicher welcher am 11.09.1984 geboren wurde und am 30. September 2008 den Antrag auf Nachkauf von 3 Studienjahre beim NISF/INPS gestellt hat muss laut nachstehender Berechnung für den Nachkauf der Studienzeiten insgesamt 13.680,82 Euro bezahlen.

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Berechnung der Kosten

Zeitraum Anzahl der Wochen Einkommen

01.11.2003 – 31.12.2003 8 2.126,00

01.01.2004 – 31.12.2004 52 13.819,00

01.01.2005 – 31.12.2005 52 13.819,00

01.01.2006 – 31.10.2006 44 11.693,00

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Berechnung der Kosten

Insgesamt zu bezahlender Betrag:

13.680,82 Euro bei 120 zinslosen Monatsraten von je 114,01 Euro

Die im Jahr eingezahlten Beträge für diesen Nachkauf können, so lange der Student steuerlich zu Lasten der Eltern lebt, von diesen zu 19% von der jährlich zu bezahlenden Steuer abgezogen werden.

Wenn der Student beginnt zu arbeiten und nicht mehr steuerlich zu Lasten der Eltern lebt, kann er die im Jahr eingezahlten Beträge von seinem zu versteuerbarem Einkommen absetzen

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Wirtschaftlichkeit

Die Wirtschaftlichkeit eines Nachkaufes der Studienjahre: Der Unterschied zu den in der Vergangenheit geltenden Bedingungen besteht vor allem in den günstigeren steuerlichen Bestimmungen und in der zinslosen Ratenzahlungsmöglichkeit. Was hingegen die zukünftigen Renten betrifft so können die Vorteile eines Nachkaufes der Studienjahre doppelter Natur sein wobei vorausgeschickt werden muss das die nachgekauften Studienjahre voll für den Rentenanspruch mitgezählt werden und zwar sei es was die Rentenvoraussetzungen als auch das Rentenausmaß betrifft.

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Wirtschaftlichkeit

Der erste Vorteil betrifft die zukünftige Rente: der Nachkauf der Studienjahre kann als eine gute Investition betrachtet werden und war vor allem wegen der Steuervergünstigungen und der Möglichkeit der zinslosen Ratenzahlung des zu bezahlenden Betrages. Die Bezahlung der anfallenden Kosten kann durch 120 Monatsraten (10 Jahre) erfolgen. Die steuerliche Vergünstigung erstreckt sich auch auf die Angehörigen des Jugendlichen und zwar auf jenes Familienmitglied zu dessen Lasten (steuerlich) der Jugendliche lebt.

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Wirtschaftlichkeit

Der zweite Vorteil, der meistens unterbewertet wird, ist die Tatsache das beim beitragsbezogenem Berechnungssystem sich der gesamte Betrag, welcher für den Nachkauf der Studienjahre zu bezahlen ist, schon ab Antragstellung kapitalisiert und nicht erst ab Einzahlung der einzelnen Raten.

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Wirtschaftlichkeit

Wenn wir als Beispiel einen jungen Studienabgänger hernehmen der für den Nachkauf von drei Studienjahren insgesamt 15.000 Eurobezahlen muss wobei er von diesen 15.000 Euro effektiv nur 9.750 Euro bezahlen muss da er in 10 Jahren eine Steuervergünstigung von 35 Prozent beanspruchen kann. In diesem Falle wird dieser Jugendliche nach 30 Jahren ein Beitragskapital für den Studiennachkauf von 42.000 Euro angereift haben. Dieser Betrag von 42.000 Euro ergibt sich indem man auf das Anfangskapital von 15.000 Euro einen jährlichen Zinssatz von 3,5% anwendet. Dieser Zinssatz ist mehr als realistisch. Wenn man nun die vom Jugendlichen effektiv bestrittenen Kosten für den Nachkauf der Studienjahre (975 Euro im Jahr für alle 10 Jahre der Ratenzahlung) und des angereiften Kapitals heranzieht so ergibt dies eine Rendite von 5,85%.

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Wirtschaftlichkeit

Eine solche Rendite kann nur sehr schwer von anderen Investitionsformen garantiert werden. Es sei auch klargestellt dass der Nachkauf der Studienjahre nicht unbedingt als Ersatz oder als Alternative zur Einschreibung in einen Rentenzusatzfond betrachtet werden muss und kann.

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Wirtschaftlichkeit

In der nachstehenden Tabelle sind die Bruttobeträge angeführt welche man durch den Nachkauf der Studienjahre mehr an Renten erzielen wird und zwar je nach Betrag der für den Nachkauf der Studienjahre zu bezahlen ist

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Rentenvorteil

Wie viel Rendite ergibt der Nachkauf der Studienjahre (alle Beträge in Euro)

Anfangskapital (Kosten für den Nachkauf der Studienjahre)

Endkapital (Beitragskapital * nach 30 Jahren)

Jährlicher Rentenzuwachs**

Mit einem Lebensalter

von 60 Jahren

Mit einem Lebensalter

von 65 Jahren

15.000 42.000 2.020 2.360

20.000 56.000 2.690 3.150

25.000 70.000 3.360 3.930

30.000 84.000 4.030 4.720

40.000 112.000 5.370 6.290

50.000 140.000 6.720 7.870

60.000 168.000 8.060 9.440

Nettorendite** = 5,85%

* Annahme einer Verzinsung des Beitragskapitals um jährlich 3,5%** Die Nettorendite wurde berechnet unter Annahme einer 35prozentigen Steuerersparnis einer zehnjährigen zinslosen Ratenzahlung der Kosten für den Nachkauf*** Der jährliche Rentenzuwachs wurde unter Anwendung der neuen ab dem 1. Jänner 2010 geltenden Umwandlungskoeffizienten (4,798% bei einem Lebensalter von 60 Jahren und 5,620% bei einem Lebensalter von 65 Jahren) berechnet

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Rentenvorteil

Die Rentenzuwachswerte wurden ermittelt in dem man schon den neuen, ab 1. Jänner 2010 geltenden, Umwandlungskoeffizienten Rechnung getragen hat. Diese Umwandlungskoeffizienten könnte im Laufe der Jahre weiter nach unten revidiert werden und zwar wenn die durchschnittliche Lebenserwartung der Menschen weiter ansteigt. Aber dies würde die Vorteile eines Nachkaufes der Studienjahre nicht im geringsten beeinflussen, da sich der durch niedrigere Umwandlungskoeffizienten ergebende niedrigere jährliche Rentenzuwachs wiederum durch die längere Bezugsdauer dieses Rentenzuwachses kompensieren würde.

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Rentenvorteil

Die Zeiten: Die nachgekauften Studienjahre können den Zeitpunkt der Pensionierung vorziehen da auch im beitragsbezogenem Rentenberechnungssystem gilt dass man bei Erreichen von 40 Rentenversicherungsjahren man ohne Altereinschränkungen seine Dienstaltersrente beziehen kann oder alternativ dazu ab dem Jahr 2013 mit einem Lebensalter von 62 Jahren bei gleichzeitig eingezahlten mindestens 35 Rentenversicherungsjahren.

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Rentenvorteil

Im Laufe der Zeit können sich diese Voraussetzungen allerdings auch ändern und dies um so mehr, da der konstante Anstieg der durchschnittlichen Lebenserwartung der Menschen die sich heute schon abzeichnende Tendenz eines späteren Austritt aus dem Arbeitsleben noch weiter verstärken wird. Es gilt außerdem noch zu bedenken dass beim beitragsbezogenem Rentenberechnungssystem die Umwandlungskoeffizienten nach Lebensalter zum Pensionierungszeitpunkt gestaffelt sind und diese je jünger man ist, desto geringer ausfallen werden. Ein geringerer Umwandlungskoeffizient bringt unweigerlich eine geringere Rente mit sich.

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Rentenvorteil

Lebensalter beiPensionsantritt

Neue Umwandlungs-Koeffizienten welche ab

dem 1. Jänner 2010 gelten

57 4,419%

58 4,538%

59 4,664%

60 4,798%

61 4,940%

62 5,093%

63 5,257%

64 5,432%

65 5,620%

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Rentenvorteil

Der Nachkaufkauf der Studienjahre ist wirtschaftlich sicherlich sehr vorteilhaft, da man für den für den Nachkauf gezahlten Betrag sicherlich insgesamt durchschnittlich mehr an Rente ausbezahlt bekommen wird als man eingezahlt hat. Die Wirtschaftlichkeit hängt allerdings von der Bezugsdauer der Rente und vom Geschlecht des Versicherten ab. Der Nachkauf der Studienjahre lohnt sich sicherlich mehr für die Männer als für die Frauen auch wenn die Frauen durchschnittlich länger die Rente beziehen als die Männer. Für jeden Euro welchen man für den Nachkauf der Studienjahre bezahlen muss hat man einen finanziellen Vorteil von 0,25 Euro bis zu 1,05 Euro.

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Rentenvorteil

Die Wirtschaftlichkeit des Studiennachkaufes wird auch von einem anderen Umstand, welcher in den nachfolgenden Tabellen leicht ersichtlich ist, bewiesen uns zwar vom Deckungsgrad zwischen letzter vor der Pensionierung bezogener Entlohnung und dem zu erwartenden Rentenbetrag. Dieser Deckungsgrad kann sich durch den getätigten Nachkauf der Studienjahre um 7 bis 8 Prozentpunkte erhöhen was wiederum bedeutet, das der zukünftige Rentner oder Pensionist durch den Nachkauf der Studienjahre monatlich ca. 280 Euro mehr an Rente ausbezahlt bekommen wird. Dadurch erreicht man auch für jene Versicherten, deren Rente nach dem gemischten System berechnet werden wird, einen Deckungsgrad zwischen letzter vor der Pensionierung bezogener Entlohnung und den zu erwartenden Rentenbetrag von 65 bis 70%.

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Rentenvorteil

Den größten Vorteil aber erzielt man dann wenn Dank des Nachkaufes der Studienjahre die Berechnung der zukünftigen Rente oder Pension nicht mehr nach dem gemischten System erfolgen wird sondern nach dem weitaus günstigeren lohnbezogenem System. Das bedeutet somit, dass wenn man durch den Nachkauf der Studienjahre am 31.12.1995 mindestens 18 Beitragsjahre erreicht, so wir die zukünftige Rente oder Pension ausschließlich nach dem weitaus günstigerem lohnbezogenem System berechnet werden.

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Rentenvorteil

Wenn z.B. ein 55jähriger der etwas weniger als 30 Rentenversicherungsjahre im Jahr 2008 aufscheinen hat, so hat dieser Versicherte am 31.12.1995 weniger als 18 Beitragsjahre aufscheinen. Laut der Rentenberechnung nach dem gemischten System würde dieser 55jährige, wenn er heute ca. 40.634 Euro brutto im Jahr verdient, eine Rente von ca. 28.000 Euro brutto jährlich beziehen. Durch den Nachkauf von 4 Studienjahre erreicht er am 31.12.1995 mehr als 18 Beitragsjahre und seine jährliche Rente würde dadurch nach dem lohnbezogenen System berechnet und sich sprunghaft auf jährlich 34.000 Euro brutto erhöhen also nach 40 Versicherungsjahren auf ca. 80% der letzten vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung.

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Rentenvorteil

Die Dienstaltersrente:In diesem Zusammenhang gibt es keine allgemein gültigen Aussagen. Die von der letzten Rentenreform seit dem 1. Jänner 2008 neu eingeführten Quoten, welche man erreichen muss um eine Dienstaltersrente beziehen zu können, scheinen einige Verzerrungen zu produzieren. Die für den Bezug einer Dienstalterrente zu erreichenden Quoten, mindestens 35 Rentenversicherungsjahre bei gleichzeitig erreichtem und vom Gesetz festgelegtem Mindestlebensjahres, gelten ab dem 1. Juli 2009. Ab diesem Datum kann ein Versicherter nur dann vor erreichen des für den Bezug einer Altersrente notwendigen Lebensjahres eine Dienstaltersrente beziehen wenn er sofort nach Abschluss des Hochschulstudiums zu arbeiten beginnt oder wer mit einem Alter von 29 bis 30 Jahren zu arbeiten beginnt.

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Rentenvorteil

In diesen Fällen kann man durchschnittlich 3 Jahre früher seine Rente oder Pension beziehen und zwar deshalb weil die ersteren in der Regel 40 Rentenversicherungsjahre vor Anreifung des für den Bezug einer Altersrente notwendigen Lebensalter erreichen und die zweiten weil sie in der Regel 35 Rentenversicherungsjahre anreifen und gleichzeitig das von den Quoten vorgesehene Lebensalter für den Bezug einer Dienstaltersrente erreichen und zwar bevor sie 65 Jahre alt werden. Es sei hier daran erinnert, dass man auch in Zukunft weiterhin bei Erreichen der 40 Rentenversicherungsjahre unabhängig vom erreichten Lebensalter eine Dienstaltersrente beziehen kann.

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Rentenvorteil

Wenn letztere die Studienjahre nicht nachkaufen würden, so könnten sie erst bei erreichen des 65. Lebensjahres in Pension gehen. Wer hingegen zwischen diesen beiden Optionen liegt, der kann höchstens bis 1 oder zwei Jahre vor erreichen des 65. Lebensjahres die Voraussetzungen für den Bezug einer Dienstaltersrente erreichen und es ist deshalb in diesen Fällen sehr angebracht eine genaue Bewertung der Vorteile und der Nachteile eines Nachkaufes der Studienjahre vorzunehmen bevor man den entsprechenden Antrag stellt.

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Rentenvorteil

Was hingegen die Frauen betrifft so ist der zeitliche Vorteil eines Nachkaufes geringer als bei den Männern da das für eine Pensionierung notwendige Lebensalter fast immer mit 60. Jahren fixiert ist.

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Hochrechnungen

Die Eckdaten:

Alle Hochrechnungen der nachstehenden Tabellen entsprechen dem heutigen Wert des Euro und es wurde einjährliches Wachstum des Bruttoinlandproduktes von 1,1% und der Entlohnungen von 1% angenommen sowie der durchschnittliche Inflationsgrad der letzten 5 Jahre.

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Männer

Wann kann man in Rente gehen ….Das für eine Pensionierung notwendige Lebensalter der Männer ohne Nachkauf der Studienjahre

Lebensalter bei Versicherungsbeginn

Alter 22 23 24 25 26 27 28 29 30

40 61 61 61 61 62 62 63 64 65

45 61 61 61 61 62 62 63 64 65

50 61 61 61 61 62 62 63 64 65

55 61 61 61 61 62 62 63 64 65

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Männer

…..und um wie viele Jahre früher kann man die Rente beziehenDie Anzahl der Jahre welche man früher in Pension gehen kann mit Nachkauf der Studienjahre

Lebensalter bei Versicherungsbeginn

Alter 22 23 24 25 26 27 28 29 30

40 - 3 - 2 - 1 0 - 1 - 1 - 2 - 3 - 3

45 - 3 - 2 - 1 0 - 1 - 1 - 2 - 3 - 3

50 - 3 - 2 - 1 0 - 1 - 1 - 2 - 3 - 3

55 - 3 - 2 - 1 0 - 1 - 1 - 2 - 3 - 3

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Männer

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 25 Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Alter Aktuelle Brutto-entlohnung(Euro)

Brutto-entlohnung zum Zeitpunkt der Pensionierung (Euro)

Lebens-alter bei Pensionier-ung

Renten-betrag ohne Nachkauf (Euro)

Deck-ungs- grad

Berech-nung

männlich 40 35.000 43.134 61 24.464 56,7% Gmischtes System

männlich 45 36.785 43.134 61 25.603 59,4% Gmischtes System

männlich 50 38.662 43.134 61 26.822 62,2% Gmischtes System

männlich 55 40.634 43.134 61 27.902 64,7% Gmischtes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Männer

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 25 Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Lebensalterbei Pensionier-ung

Pensions-erhöhung durch den Nachkauf von 4 Studien-jahren

Renten-betrag mit Nachkauf (Euro)

Deckungs- grad

Berechnung

männlich 61 3.395 27.859 64,6% Gemischtes System

männlich 61 3.395 28.998 67,2% Gemischtes System

männlich 61 3.395 30.217 70,1% Gemischtes System

männlich 61 6.147 34.049 78,9% Lohnbezogenes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Männer

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 22 Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Alter Aktuelle Brutto-entlohnung(Euro)

Brutto-entlohnung zum Zeitpunkt der Pensionierung (Euro)

Lebens-alter bei Pensionier-ung

Renten-betrag ohne Nachkauf (Euro)

Deck-ungs- grad

Berechnung

männlich 40 35.000 43.134 61 27.010 62,6% Gemischtes System

männlich 45 36.785 43.134 61 28.149 65,3% Gemischtes System

männlich 50 38.662 43.134 61 29.368 68,1% Gemischtes System

männlich 55 40.634 43.134 61 33.200 77,0% lohnbezogenes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Männer

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 22Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Lebensalterbei Pensionier-ung

Pensions-erhöhung durch den Nachkauf von 4 Studien-jahren

Rentenbetrag mit Nachkauf (Euro)

Deckungs- grad

Berechnung

männlich 58 - 756 26.254 62,7% Gemischtes System

männlich 58 - 483 27.666 66,1% Gemischtes System

männlich 58 3.894 33.262 79,4% Lohnbezogenes System

männlich 58 43 33.244 79,4% Lohnbezogenes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Frauen

Wann kann man in Rente gehen ….Das für eine Pensionierung notwendige Lebensalter der Frauen ohne Nachkauf der Studienjahre

Lebensalter bei Versicherungsbeginn

Alter 22 23 24 25 26 27 28 29 30

40 60 60 60 60 60 60 60 60 60

45 60 60 60 60 60 60 60 60 60

50 60 60 60 60 60 60 60 60 60

55 60 60 60 60 60 60 60 60 60

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Frauen

…..und um wie viele Jahre früher kann man die Rente beziehenDie Anzahl der Jahre welche man früher in Pension gehen kann mit Nachkauf der Studienjahre

Lebensalter bei Versicherungsbeginn

Alter 22 23 24 25 26 27 28 29 30

40 -2 - 1 0 0 0 0 0 0 0

45 -2 - 1 0 0 0 0 0 0 0

50 -2 - 1 0 0 0 0 0 0 0

55 -2 - 1 0 0 0 0 0 0 0

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Frauen

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 25 Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Alter Aktuelle Brutto-entlohnung(Euro)

Brutto-entlohnung zum Zeitpunkt der Pensionierung (Euro)

Lebens-alter bei Pensionier-ung

Renten-betrag ohne Nachkauf (Euro)

Deck-ungs- grad

Berech-nung

weiblich 40 35.000 42.707 60 23.038 53,9% Gmischtes System

weiblich 45 36.785 42.707 60 24.277 56,8% Gmischtes System

weiblich 50 38.662 42.707 60 25.541 59,8% Gmischtes System

weiblich 55 40.634 42.707 60 26.875 62,5% Gmischtes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Frauen

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 25 Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Lebensalterbei Pensionier-ung

Pensions-erhöhung durch den Nachkauf von 4 Studien-jahren

Renten-betrag mit Nachkauf (Euro)

Deckungs- grad

Berechnung

weiblich 60 3.369 26.406 61,8% Gemischtes System

weiblich 60 3.369 27.646 64,7% Gemischtes System

weiblich 60 3.369 28.910 67,7% Gemischtes System

weiblich 60 6.260 32.935 77,1% Lohnbezogenes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Frauen

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 22 Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Alter Aktuelle Brutto-entlohnung(Euro)

Brutto-entlohnung zum Zeitpunkt der Pensionierung (Euro)

Lebens-alter bei Pensionier-ung

Renten-betrag ohne Nachkauf (Euro)

Deck-ungs- grad

Berechnung

weiblich 40 35.000 42.707 60 25.564 59,9% Gemischtes System

weiblich 45 36.785 42.707 60 26.804 62,8% Gemischtes System

weiblich 50 38.662 42.707 60 28.068 65,7% Gemischtes System

weiblich 55 40.634 42.707 60 32.093 75,1% lohnbezogenes System

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Die Vor- und Nachteile des Studiennachkaufes für die Frauen

Die Vorteile des Nachkaufes der Studienjahre für die Versicherten welche mit einem Lebensalter von 22Jahren begonnen haben zu arbeiten

Wie ändert sich die Rente mit dem Nachkauf der Studienjahre und um wie viel erhöht das Verhältnis zwischen letzter vor der Pensionierung bezogenen Entlohnung und der Rente

Ge-schlecht

Lebensalterbei Pensionier-ung

Pensions-erhöhung durch den Nachkauf von 4 Studien-jahren

Renten-betrag mit Nachkauf (Euro)

Deckungs- grad

Berechnung

weiblich 58 890 26.254 62,7% Gemischtes System

weiblich 58 863 27.666 66,1% Gemischtes System

weiblich 58 5.194 33.262 79,4% Lohnbezogenes System

weiblich 58 1.151 33.244 79,4% Lohnbezogenes System

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Zahlungsfälligkeit

Erste Zahlungsfälligkeit nach 60Tagen: Nachdem man von der zuständigen Rentenversicherungsanstalt die Mitteilung erhalten hat das der Antrag auf Nachkauf der Studienjahre angenommen wurde, muss man innerhalb 60 Tagen die erste der 120 gewährten Monatsraten bezahlen. Im Falle das zwei aufeinander folgende Rate nicht bezahlt werden wird der Akt von der zuständigen Rentenversicherungsanstalt geschlossen und dem Betroffenen wird eine reduzierte Beitragszeit angerechnet. Diese angerechnete Beitragszeit wird auf Grund der getätigten Einzahlungen ermittelt.

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Verzicht

Wer auf den Nachkauf der Studienjahre verzichtet verliert deshalb aber nicht den Anspruch: Wenn man nicht innerhalb des Termins von 60 Tagen die erste Rate einzahlt verfällt der gestellte Antrag auf Nachkauf der Studienjahre. Das bedeutet aber nicht, dass man zu einem späteren Zeitpunkt nicht neuerlich einen Antrag stellen kann. Allerdings werden in diesem Falle die Kosten für den Nachkauf neu berechnet werden und in den meisten Fällen erhöhen sich dabei dese Kosten. Der Rechtsanspruch auf Nachkauf der Studienjahre bleibt aber auf jedem Falle erhalten.

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Nachkauf der Studienjahre

Einen Vorsprung hat, wer anfängt, wenn andere noch darüber reden.

J.F. Kennedy

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Die durch dieses Referat erhaltenen Informationen erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit und können eine persönliche Beratung durch Fachkräfte nicht ersetzen. Dieser Beitrag soll die Teilnehmer an dieser Informationsveranstaltung nur dazu anregen, sich frühzeitig Gedanken über eine gute und notwendige Rentenabsicherung im Alter zu machen sowie die Vor- und Nachteile eines Nachkaufes der Studienjahre zu erkennen.

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