Prozess: Verkauf Erzeugnisse

KundebestelltWarezu einenbestimmtenLiefertermin

Kunden-auftrag

Auftraganlegen Lieferung

Kommis-sionierung

Trans-portauf-trag

Faktu-rierung

Es wirdeinTermin-auftragangelegt

Die Lieferungwird entspre-chend denVorgabendes Auftragsvorbereitet

Die Warewird zumLieferterminfür den Kun-den reserviert(zusammen-gestellt)

Die Warewird zumKundenabgeschickt

Es wirdeine Rechnunggeschrieben

Verkaufbzw. Vertrieb

Versand Versand-lager

Versand Verkaufbzw.Vertrieb

FIVerkauf LagerVersand Versand Verkauf

Zahlungs-eingang

Der Zahlungs-eingangwird über-wacht undverbucht

Debitoren-buch-haltung

Produk-tionsauf-trag

Produktion

Der Auftragwird inder Produktion eingeplant

Produk-tionsplanung

Prozess: Verkauf Kaffeemaschine Auftrag 47123

Kunden-auftrag

Auftraganlegen Lieferung

Kommis-sionierung

Trans-portauf-trag

Faktu-rierung

Zahlungs-eingang

Produk-tionsauf-trag

47123 99122 28465... ......

Hamburger Handels-Kompanie mbHHagedornstr 20

20149 Hamburg

Wiesauplast GmbHIndustriestr 38

95676 Wiesau

Bestellung Nr. 44578

Menge ME Warenbezeichnung Einzelpreis Gesamtpreis

100 Stück Kaffeemaschinen 30,00 € 3.000,00 € Modell 45683

Lieferungs- und Zahlungsbedingungen: Ihre KonditionenLiefertermin: 1 Monat

Hamburg, 18.12.2003Sachbearbeiter: Malte Lüders

Hamburger Handels-Kompanie mbH

i.A. Malte Lüders

Hamburger Handels-Kompanie mbHHagedornstr 20

20149 Hamburg

Wiesauplast GmbHIndustriestr 38

95676 Wiesau

Auftragsbestätigung Nr. 47123, Ihre Bestellung vom 18.12.03, Nr. 44578, Herr Lüders

Menge ME Warenbezeichnung Einzelpreis Gesamtpreis

100 Stück Kaffeemaschinen 30,00 € 3.000,00 € Modell 45683

Lieferungs- und Zahlungsbedingungen: ab Werk, per Spedition bei Zahlung in 10 Tagen 3 % Skonto, ansonsten zahlbar in 30 Tagen nettoLiefertermin: 1 Monat

Wiesau, 23.12.2003Sachbearbeiter: Josef Müller

Wiesauplast GmbHi.A. Josef Müller

Hamburger Handels-Kompanie mbHHagedornstr 20

20149 Hamburg

Wiesauplast GmbHIndustriestr 38

95676 Wiesau

Lieferschein Nr. 99122 Ihre Bestellung vom 18.12.03, Nr. 44578, Herr Lüders

Menge ME Warenbezeichnung Verpackung Gewicht Wert

100 Stück Kaffeemaschinen 2 Europal. 300 kg 3.000 € Modell 45683

Wiesau, 20.01.2004

Wiesauplast GmbHi.A. Josef Müller

Anlieferung durch Spedition

Hamburger Handels-Kompanie mbHHagedornstr 20

20149 Hamburg

Wiesauplast GmbHIndustriestr 38

95676 Wiesau

Rechnung Nr. 28465 Unsere Lieferung Nr. 99122

Menge ME Warenbezeichnung Einzelpreis Gesamtpreis

100 Stück Kaffeemaschinen 30,00 € 3.000,00 € Modell 456831 Versand per Spedition 598,3 km 350,00 € Summe 3.350,00 € + Umsatzsteuer 16 % 336,00 € = Rechnungsbetrag 3.886,00 € =========

Wiesau, 20.01.2003Sachbearbeiter: Josef Müller

Wiesauplast GmbHi.A. Josef Müller

Zahlungsbedingungen: innerhalb 10 Tage 3% Skonto,

innerhalb 30 Tage netto

Umsatzsteuergesetz § 14 Ausstellung von Rechnungen

(1) Führt der Unternehmer Lieferungen oder sonstige Leistungen nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 aus, ist er berechtigt und, soweit er die Umsätze an einen anderen Unternehmer für dessen Unternehmen oder an eine juristische Person ausführt, auf deren Verlangen verpflichtet, Rechnungen auszustellen, die folgende Angaben enthalten müssen:1. den Namen und die Anschrift des leistenden Unternehmers,2. den Namen und die Anschrift des Leistungsempfängers,3. die Menge und die handelsübliche Bezeichnung des Gegenstandes der Lieferung oder die Art und den Umfang der sonstigen Leistung,4. den Zeitpunkt der Lieferung oder der sonstigen Leistung,5. das Entgelt für die Lieferung oder sonstige Leistung (§ 10) und6. den auf das Entgelt (Nummer 5) entfallenden Steuerbetrag, der gesondert auszuweisen ist, oder einen Hinweis auf die Steuerbefreiung. ...

                                                            

aus der Fakturierung erzeugter Buchungsbeleg

Beleg Nr. Pos Datum Text Konto Betrag Soll Haben

10356 01 20.01.04 AR23444 10004 3886,00€10356 02 20.01.04 AR23444 8000 3350,00€10356 03 20.01.04 AR23444 1775 336,00€

Schecknummer Datum Währung Zahl-Betrag

1500000002 29. 01. 2004 EUR *********3.769,42*

Bankleitzahl Kontonummer Schecknummer

20050000 10000100 1500000002

Deutsche Bank Hamburg

Hamburg XXX

NULL NULL NULL NULL DE

DREI SIEBEN SECHS NEUN EUR ********3.769,42*

23398 Hamburg

Firma 29.01.2004

Wiesauplast GmbH Hamburger Handelskompanie mbH

Re v. 19.01.04 Nr. 24556

001500000002# 010000100# 0000376942# 20050000# 01#

Betrag in Worten:

Zahlen Sie gegen diesen Scheck aus meinem / unseren Guthaben

Zehmillionen Millionen Hunderttausend Zehntausend

Tausend Hundert Zehn Ein

Nur zur Verrechnung

An:

Den Betrag von:

Oder Überbringer

Verwendungszweck:

Schecknummer: Kontonummer: Betrag: Bankleitzahl: Text:

Sprache:

Schecknummer Datum Währung Zahl-Betrag1500000002 29.01.2004 EUR *********3.769,42*

Bankleitzahl Kontonummer Schecknummer20050000 10000100 15000000002

Deutsche Bank HamburgHamburg

NULL NULL NULL NULL DE

DREI SIEBEN SECHS NEUN EUR ********3.769,42*

23398 Hamburg

Firma 29.01.2004

Wiesauplast GmbH Hamburger Handelskompanie mbH

Re v. 19.01.04 Nr. 28465

0015000000002# 010000100# 0000376942# 20050000# 01#

Scheck-Nr. Konto-Nr Betrag BankleitzahlX x X x X x X x Text X

Bitte zahlen Sie diesen Scheck aus meinem / unserem Guthaben

An:

Ausstellungsort / Datum / AusstellerEmpfänger

Betrag in Worten

NUR ZUR VERRECHNUNG

Prozess: Verkauf Kaffeemaschine Auftrag 47123,Zahlung mit Scheck

Kunden-auftrag

Auftraganlegen Lieferung

Kommis-sionierung

Trans-portauf-trag

Faktu-rierung

Zahlungs-eingang

Produk-tionsauf-trag

47123 99122 28465... ......

Scheck-eingang

OP

zuordnen

Scheck-

gutschrift

OP

bezahlt

Schck-einrei-chen

Scheckeinreicher 28774

Lfd Nr. Schecknr. Datum Bezogener Austellungsort Betrag Währung

1 150000000002 29.01.04 Deutsche Bank , HH Hamburg 3769,42 €

2

3

4

Auftraggeber:

Fa. Wisauplast GmbH

Wiesau, den 30.01.04

3.769,42 €

Buchungsbeleg bei Scheckeingang

Pos Datum Text Konto Betrag Soll Haben

01 02.02.04 Sch-Nr.1500000002 1205(Eingang Scheck) 3.769,42€02 02.02.04 Sch-Nr.1500000002 8735(gewährte Skonti) 100,50€

03 02.02.04 Sch-Nr.1500000002 1775(Ust) 16,08€04 02.02.04 Sch-Nr.1500000002 10004 3.886,00€

Beleg-Nr.47889

Kontoauszug der Sparkasse Wiesau

Warum sind hier die Soll/Haben-Buchungen umgekehrt zu unseremHauptuchkonto Bank?Es handelt sich hier eigentlich um einen Kontoauszug für den Kunden (Debi-Tor) 730168 der Sparkasse Wiesau. Eine Gutschrift ist nichts anderes als eineVerbindlichkeit der Sparkasse Wiesau an den Kunden 730168. Eine Last-schrift ist eine Forderung der Bank und steht daher im Soll.

Kontoauszug vom 01.01.2004-06.02.2004 SparkasseKontonummer Auszug Blatt Sparkasse/Geschäftsstelle Währung Soll Alter Kontostand Haben

730168 21 1 SPK. Im Ldk Tirschenreuth EUR 981.71Buchungstag Wir haben für Sie gebucht Wert Belastung Umsätze Gutschrift IBAN: DEO03 7815 1020 0000 7301 68 SWIFT-BIC: BYLADEMITIR01.12.Landkreis Tirschenreuth Buch.St. 024715712 140108 Rechnung Nr. 45687 3001 49,9501.12 Landkreis Tirschenreuth Buch.St. 024715712 28112003 Rechnung Nr. 456731 2301 86,8029.01 Hanburger Handelshaus Rechnung Nr. 28465 Scheck-Nr. 1500000002 3001 3.769,42

Neuer KontostandWiesauplast GmbH

TKAD 470

4022,75Hinweise Versandart Betriebsstelle

Buchungsbeleg bei Scheckgutschrift

Pos Datum Text Konto Betrag Soll Haben

01 30.01.04 Kontoausz. 470 1200 3.769,42 €02 30.01.04 Kontoausz. 470 1205 3.769,42

Beleg-Nr.88994

47889 88994

10356

Prozess: Verkauf Kaffeemaschine Auftrag 47123,Zahlung mit Scheck

Kunden-auftrag

Auftraganlegen Lieferung

Kommis-sionierung

Trans-portauf-trag

Faktu-rierung

Zahlungs-eingang

Produk-tionsauf-trag

47123 99122 28465... ......

Scheck-eingang

OP

zuordnen

Scheck-

gutschrift

OP

bezahlt

Schck-einrei-chen

28774 ...

RW-Belege:

Andere Zahlungsvorgänge

Wechsel

Last-schrift

Last-schriftmitteilen

Gutsch-

schrift

OPbezahlt

Last-schriftauslösen

Giro-über-

weisung

Scheck/Wechsel

Mahnwesen

1. Mahnung 2. Mahnung 3. Mahnung Rechsfall-stufe

Erzeugen der Mahnungen durch- Einzelmahnung- Mahnlauf

Bei jedem Mahnlauf werden die Mahnbriefe erzeugt und für jedenbetroffenen offenen Posten wird die Mahnstufe um 1 erhöht.

Einleiten desgerichtlichenMahnverfahrens

Bei Erfolg-losigkiet:Abschreibender Forderung

In vielen Branchen ist es üblich, Forderungen durch Kreditversicherer zu versichern.

Buchungsmethoden:a) Einzelwertberichtigungen(=Abschreiben der einzelnenForderung)b) Pauschalwertberichtigungen(=Abschreibung eines Prozent-Satzes, z.B. 1% des Forderungs-bestandes werden als uneinbringlich angesehen)

Weisauplast GmbHIndustriestraße 38

95676 Wiesau

Wiesau, 19.01.2004Sachbearbeiter: Michael Schumacher

Hamburger Handels-Kompanie mbHzH Herrn Malte LüdersHagedornstraße 20

20149 Hamburg

Rechnung

Auftragsnummer: 33378Rechnungsnummer: 08154711

Menge ME Warenbezeichnung Wegstrecke EinzelpreisGesamtpreis

100 Stück Kaffeemaschinen 30,00 €3000,00 €

Model 456831 Versand per 598,3 km 350,00

€Spedition

Summe:3350,00 €

16% Mwst: 536,00 € Gesamt:3886,00 €

________________Michael Schumacher

Kontonummer: 123456789Bankleitzahl: 770 558 32Bank: Raiffeisenbank Wiesau

Zahlungsbedingungen: innerhalb 10 Tage 3% Skonto, innerhalb 30 Tage netto

Weisauplast GmbHIndustriestraße 38

95676 Wiesau

Wiesau, 19.12.2003Sachbearbeiter: Xaver Königshuber

Hamburger Handels-Kompanie mbHzH Herrn Malte LüdersHagedornstraße 20

20149 Hamburg

Auftragsbestätigung

Bestellnummer: 44578Ihr Auftrag vom 18.12.2003 mit der Auftragsnummer 33378 über

Menge ME Warenbezeichnung Einzelpreis Gesamtpreis

100 Stück Kaffeemaschinen 30,00 € 3000,00 €Model 45683

wird hiermit bestätigt.

Zahlungsbedingungen: innerhalb 10 Tage 3% Skonto, innerhalb 30 Tage nettoLieferung: ab Werk per SpeditionLiefertermin: 1 Monat

________________Xaver Königshuber

Auftragsnummer 33378Lieferscheinnummer: 3378-4711

Menge ME Warenbezeichnung Verpackungseinheit Gewicht

100 Stück Kaffeemaschinen 2x Europalette 300 kgModel 45683

ist am 19.01.2004 lieferfertig verpackt und wird per Spedition XYZ versendet.Versandnummer: 47110815

Weisauplast GmbHIndustriestraße 38

95676 Wiesau

Wiesau, 09.01.2004Sachbearbeiter: Georg Hacketal

Hamburger Handels-Kompanie mbHzH Herrn Malte LüdersHagedornstraße 20

20149 Hamburg

Lieferschein

_____________Georg Hacketal