Screen fb d_2009_100308

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  • 1. Finanzbericht 2009. osec.ch

2. Bilanz. Betriebsrechnung. per 31. Dezember (in CHF)1. Januar 31. Dezember (in CHF) AKTIVENAnhang2009 2008BetriebsertragAnhang 2009 2008 UmlaufvermgenKundenumsatz Liquide Mittel1 10846819 10607697 Sponsoring9374531597487 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen2.11068942989404 Beratung17253601612375 brige Forderungen2.2 81309291204 Messen40805313266870 Aktive Rechnungsabgrenzungen321013051843499 briger Betriebsertrag763399656616 Umlaufvermgen14098375 13731805 Kundenumsatz75067437133347AnlagevermgenMitgliederbeitrge13967651434250 Liegenschaft492664839244926 Abgeltungen Bund/Kantone 34124620 26015147 EDV/Mobilien4136065105353 Anlagevermgen 94025489350279 Betriebsertrag 43028128 34582744TOTAL AKTIVEN 23500923 23082084 Betriebsaufwand Personalaufwand13962819 13229801 PASSIVEN Anhang2009 2008Infrastruktur, IT, Verwaltungsaufwand 80254726644908 Kurzfristiges FremdkapitalBeitrge an Dritte38278091888342 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen5.132600152696853 Vermarktung, Reprsentation 98945906300424 brige kurzfristige Verbindlichkeiten 5.2283368 97132 briger Sachaufwand 84868164990594 Passive Rechnungsabgrenzungen 652579156239075 Abschreibungen313821248967 Kurzfristiges Fremdkapital 88012989033060 Betriebsaufwand44511327 33303035 Langfristiges Fremdkapital Rckstellungen720785551991700 Langfristiges Fremdkapital 20785551991700 Betriebsergebnis 1483199 1279709 Finanzergebnis1059801 118398 Fondskapital Fondskapital (zweckgebundene Fonds 1)13441252312093 Ergebnis 14233981398106 Fondskapital (zweckgebundene Fonds 2)60220924503480 Fondsvernderungen netto 1436500 1362710 Fondskapital 73662176815573 Jahresergebnis 13102 35397 Organisationskapital Einbezahltes Kapital 49000064900006 Neubewertungsreserven 96361 96361 Erarbeitetes freies Kapital245385209988 Jahresergebnis13102 35397 Organisationskapital 52548545241752TOTAL PASSIVEN23500923 23082084 2 Finanzbericht 2009 Finanzbericht 2009 3 3. Geldflussrechnung. Rechnung ber die (in CHF) Vernderung des Kapitals.(in CHF) Geldfluss aus Betriebsttigkeit 2009 2008 1. Fonds Jahresergebnis13102 35397 1.1 Zweckgebundene Fonds 1Export-Import- Standort- InvestitionsfrderungTotal Abschreibungen auf Sachanlagen 313821248967 frderungfrderung promotionSub-Sahara Abnahme/Zunahme Forderungen130357 265761Bestand per 1.1.2008 329326800 0 3293268 Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung 257806 544518Zugnge1261240484000 399000167853 2312093 Zunahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 749399 1016730Abgnge/Verbrauch 329326800 0 3293268 Nettobildung Rckstellungen 86855 13075 Bestand per 31.12.2008 1261240484000 399000167853 2312093 Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzung 9811612572533Bestand per 1.1.2009 1261240484000 399000167853 2312093 Zugnge354032 5700034000115000 560032 Abgnge/Verbrauch 1145000 280000 3000 100000 1528000 Total Geldfluss aus Betriebsttigkeit 54567 3076422 Bestand per 31.12.2009 470272261000 430000182853 1344125 Bei den zweckgebundenen Fonds 1 handelt es sich um Mittel fr die vier aktuellen Leistungsvereinbarungen.Geldfluss aus Investitionsttigkeit 1.2 Zweckgebundene Fonds 2 Investitionen 366090 116000 Ehemalige Sonderbei- Dritte Wirtschafts- Sonderfonds Total Exportfrde- trag Aussen-Trger unddipl. Mass- Stabilo 15) Desinvestitionen 00 rungs-LV1)netz 2)Messen 3) nahmen(WDM)4) Total Geldfluss aus Investitionsttigkeit 366090 116000Bestand per 1.1.20080 738750 622550 18990101551201 Zugnge 4221920 0 1020000 60000005841920 Abgnge/Verbrauch 0 738750 1360990 7899010 2889641 Bestand per 31.12.20084221920 0 281560 004503480 Geldfluss aus Finanzierungsttigkeit Bestand per 1.1.20094221920 0 281560 004503480 Nettozunahme zweckgebundene Fonds550645 1971103 Zugnge 0 0 1100000 600000 1550000 3250000 Abgnge/Verbrauch 0 0 1005302 600000 126085 1731387 Total Geldfluss aus Finanzierungsttigkeit 550645 1971103Bestand per 31.12.20094221920 0 376258 0 1423915 6022093 1)Dieser Fonds enthlt die Mittel aus frheren Leistungsvereinbarungen und dient zur Sicherung der Kosten auslaufender Leistungs- vereinbarungen und weiterer Exportfrderungsaktivitten. 2) Im Jahr 2004 stellte das SECO einen einmaligen Beitrag von CHF 3 Mio. Vernderung an Zahlungsmitteln 239122 4931524zur Strkung des Aussennetzes zur Verfgung. 3) Der Zweck des Fonds ist die Vergabe von Beitrgen an Messen und Veranstaltun- gen im Ausland. 4) Dieser Fonds ist fr das SECO bestimmt, verfllt aber am Jahresende. 5) Dieser Fonds ist fr Exportfrderungs- projekte von Dritten mit Fokus auf Schweizer KMU bestimmt. Die Mittel wurden der Osec vom Bund im Rahmen der Stabilisierungs- massnahmen 1 zugesprochen.Nachweis 2. Organisationskapital Anfangsbestand an flssigen Mitteln106076975676173 EinbezahltesNeubewer-Erarbeitetes Total Endbestand an flssigen Mitteln10846819 10607697Kapitaltungs-freies Kapitalreserven Bestand per 1.1.2008 4900006 963612099885206355 Total Vernderung an Zahlungsmitteln 239122 4931524Zuweisung in freies Kapital0000 Jahresergebnis 00 35397 35397 Bestand per 31.12.2008 4900006 963612453855241752 Bestand per 1.1.2009 4900006 963612453855241752 Zuweisung in freies Kapital0000 Jahresergebnis 00 13102 13102 Bestand per 31.12.2009 4900006 9636125848752548544 Finanzbericht 2009 Finanzbericht 2009 5 4. Anhang. (in CHF) Buchungs- und Bewertungsrichtlinien. 1. Liquide MittelDie liquiden Mittel enthalten Kassabestnde, Post- und Bankguthaben sowie Sicht- und Terminguthaben mit einer Restlaufzeit Grundlagen der Rechnungslegung von hchstens 90 Tagen. Diese sind zu Nominalwerten bewertet. Die Rechnungslegung der Osec erfolgt in bereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) und vermittelt ein den tatschlichen Verhltnissen entsprechendes Bild der Vermgens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). 2. Forderungen200920082.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Fr die Jahresrechnung gilt grundstzlich das Anschaffungskostenprinzip. Dieses richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewer- Forderungen gegenber Dritten1156942 1083404 tung von Aktiven und Passiven. Die wichtigsten Bilanzierungsgrundstze sind nachfolgend dargestellt: ./. Delkredere 88000 94000Bestand Forderungen am 31. Dezember1068942 9894042.2 brige Forderungen Bewertung von ForderungenVorsteuerforderung56882 253097 Die Berechnung erfolgte aufgrund des Debitorenbestandes per 31.12.2009 abzglich der notwendigen Einzelwertberichtigungen aufDepots und Kautionen2442738107 den hauptschlich inlndischen Forderungen.Diverse Forderungen0 0Bestand brige Forderungen am 31. Dezember81309 291204 Bewertung der Sachanlagen und immateriellen Anlagen Die Sachanlagen und immateriellen Anlagen werden zu Anschaffungswerten abzglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschrei-3. Aktive Rechnungsabgrenzungen20092008 bungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen mit Ausnahme des Grundeigentums grundstzlich von den AnschaffungswertenAuslagen fr Projekte im neuen Rechnungsjahr (Messen)1903434 1442406 linear ber die betriebswirtschaftlich geschtzte Nutzungsdauer. Die Aktivierungsgrenze betrgt CHF 5000 pro Einzelobjekt.Personalversicherungen9199775398 Die geschtzten Nutzungsdauern der Anlagen betragen: brige Abgrenzungen105874 325695Bestand aktive Rechnungsabgrenzungen am 31. Dezember 2101305 1843499 Liegenschaft in Zrich, exklusive Land50 Jahre Gebudeinstallationen 10 Jahre 4. Anlagevermgen EDV-Hardware 3 Jahre Grundstcke Umbauten EDV- Total und BautenHardware Bewertung der WertschriftenNettobuchwert 1.1.2009 9232600123261053539350279 Die Wertschriften werden zu Kurswerten bilanziert. AnschaffungswerteStand 1.1.20091110400061630 21757111383201Zugnge0 220000 146090 366090 RckstellungenVernderung von aktuellen Werten 0 000 Rckstellungen werden fr rechtliche und faktische Verpflichtungen gebildet, bei denen der Mittelabfluss wahrscheinlich ist.Abgnge0 0 17512-17512Stand 31.12.200911104000 281630 34614911731779 Die Hhe der Rckstellungen basiert auf der Einschtzung des Verwaltungsrates und widerspiegelt die per Bilanzstichtag zu erwar- tenden zuknftigen Aufwendungen.Kumulierte WertberichtigungenStand 1.1.2009 187140049304 112218 2032922 briges kurz- und langfristiges Fremdkapital Planmssige Abschreibungen 17028028163 115378 313821 Das brige kurz- und langfristige Fremdkapital wird zu Nominalwerten eingestellt.Ausserplanmssige Abschreibungen 0 00 0Abgnge0 0 17512 17512Stand 31.12.2009 204168077467 210084 2329231 Nettobuchwerte 31.12.200990623202041631360659402548Per Bilanzstichtag sowie per Vorjahr lagen keine nichtbilanzierten Leasinggeschfte vor. Die Brandversicherungswertebelaufen sich fr das Gebude auf CHF 17969800 (Vorjahr CHF 17007900) und fr die Sachanlagen auf CHF 2500000(Vorjahr CHF 2500000). 6 Finanzbericht 2009 Finanzbericht 2009 7 5. (in CHF) (in CHF) 5. Verbindlichkeiten 2009 200810. Finanzergebnis 2009 2008 5.1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und LeistungenFinanzaufwand Verbindlichkeiten gegenber Dritten 2437076 2355774 Finanzierungsaufwand 97 0 Personalvorsorgestiftung178872 157185 Kursdifferenzen Aufwand3602065160 Verbindlichkeiten gegenber Gemeinwesen 644067 183893 Total Finanzaufwand3611765160 Bestand Verbindlichkeiten am 31. Dezember 3260015 2696853 Finanzertrag 5.2 brige kurzfristige Verbindlichkeiten Zinsertrge72648 147343 Diverse Positionen283368 97132Kursdifferenzen Ertrag 2327036215 Bestand sonstige Verbindlichkeiten am 31. Dezember283368 97132Total Finanzertrag 95918 183558 Netto Finanzertrag 59801 118398 6. Passive Rechnungsabgrenzungen20092008 Einnahmen fr Projekte im neuen Rechnungsjahr (Messen)1770723 1846899 11. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Personalaufwand 1189663 1045990 Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse eingetreten, welche die Bilanz und die Betriebsrechnung wesentlich beeinflus- Vorauszahlungen des Auftraggebers 0 1500000 sen knnten. brige Abgrenzungen 2297529 1846186 Bestand passive Rechnungsabgrenzungen am 31. Dezember 5257915 6239075 12. Risikobeurteilung Um die bereinstimmung des Jahresabschlusses mit den anzuwendenden Rechnungslegu