Wertreiber basierte Planung - icv-controlling.com · Unternehmensplanung Pharma Seit 10.2013 VWFS PLATO Weltweite Volumen- und GuV-Planung, Konsolidierung Bank 02 –03.2014 Bank11

OLAPLINE GmbH | Die TM1-Company

CIB Controlling Innovation Berlin 2015

07.11.2015

Henri Stenzel

Werttreiber basierte Planung- Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells- Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung- Szenarien und Simulationen auf Basis wesentlicher Steuerungsgrößen und Werttreiber


TM1-Senior-Berater

Entwickler

Henri Stenzel

05.2013 – 09.2013DAIMLER AG - CHQ FMPCorporate IT HeadquarterKostenverrechnungAutomobil

05.2012 – 09.2013DAIMLER AG - ITS FMP Financial Management PlatformKostenverrechnungAutomobil

08/2011 – 08/2014Human Gesellschaft für Biochemica u. Diagnostica mbHUnternehmensplanungPharma

Seit 10.2013VWFS PLATOWeltweite Volumen- undGuV-Planung, KonsolidierungBank

02 – 03.2014Bank11 GmbHABS-ReportingBank

04.2011 – 07.2012Thomas Cook AGBetriebsführung und SupportTourismus

06 – 12.2011 Carglass GmbHReportingLebensmittel

Seit 01.2010Poppe & Potthoff GmbHUnternehmensplanungReportingAutomobilzulieferer


Kernkompetenzen Olapline GmbH

• IBM Cognos TM1 im Controlling

• Analyse und Reporting• Architektur

• ETL

• Visualisierung

• Planung und Forecast• Operative Planung

• Strategische Planung

• Bayesianischer Forecast


Inhalt:

- Interview basierte Einrichtung des Planungsmodells- Ermitteln wesentlicher Steuerungsgrößen und

Werttreiber- Planung und Forecast mit Top-Down-Ausrichtung- Szenarien und Simulation auf Basis der Werttreiber


Interview

Steuerungsebenen- Wer steuert?

Steuerungsdimensionen- Was wird gesteuert?

Top Steuerungsprozesse- Wie wird gesteuert?

Steuerungsgrößen- Wie messen wir Ergebnisse?

Werttreiber- Was können wir beeinflussen?


Steuerungsgrößen und Werttreiber

Modell mit TreibernErgebnis-größen

Top-KPI

EBIT

Umsatz

Region A

Menge

Preis

Region B …

Var.HK

Rohstoffpreis

Kurs

DB1

Äußere Einflüsse

Wechselkurse

Marktwachstum


Treibermodelle verbessern die Steuerungsprozesse, sowohl hinsichtlich Aufwand

als auch Qualität!

• Basis für Frontloading/ top-down-orientierte Planung

• Verzicht auf Detailausplanungmöglich

• Explizite Integration strategischer Überlegungen

• Möglichkeit für (zentrale) Szenarien-Betrachtungen

Planung

• In der Regel nur wenige zu aktualisierende Größen

• Kombination mit Trendfortschreibungmöglich

• Entpolitisierung durch Offenlegung der Treibergrößen

• Möglichkeit für (zentrale) ad-hoc Forecasts

Forecasting

• Basis für ein effizientesManagement Reporting

• Komprimierte Kommentierungmöglich

• Zusammenhängeeinfacher ersichtlich

• Potentiell höhere Kommentierungsqualität

Reporting


Planung und Forecast mitTop-Down-Ausrichtung

• Vorteile

• Geringere Gefahr sich im Detail zu verlieren

• Möglichkeit der Aufdeckung von nicht wertschöpfenden Aktivitäten

• Strategische Ziele bilden Basis

• Verkürzung der Planungsdauer

Quelle: Horvath & Partner 2014


Den richtigen Fokus setzen

• Kaum Mehrwert ggü. dem Accounting („verlängerte Werkbank“)

GuVBilanz

• Fokus auf die Stellhebel zur Performance-Steigerung

• Ausgangspunkt für tiefergehende Analysen mit dem operativen Geschäft („Business“)

Treibermodelle

• Gemeinkostenrechnung

• Projekt-/ Auftrags-Kostenrechnung

• Marktergebnisrechnung

Detaillierte Controlling-Berichte


Szenarien und Simulation


Werttreiber in Simulationen

• Vorteile:

• Schnelle Analyse der Simulationswirkungen auf Basis der wesentlichen Steuerungsgrößen

• Simulationen können Maßnahmen basiert gesteuert werden

• Auswirkungen der Simulationen sind über einen Treiberbaum schnell erkennbar

• Schnelle Reaktion auf Einflussfaktoren


Umsetzung in Cognos TM1


Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

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Ziele

Planung

EntscheidungDurchführung

Steuerung

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