Wien, 22.10.2013

Bundesministerium für Finanzen

Jungunternehmertag22. Oktober 2013

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• BMF-Homepage:

SelbständigenBuch - Online bmf.gv.at/services/publikationen/broschueren-ratgeber.html

Publikationen online

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SelbständigenBuch -Online• Themen:

- Steuerbegünstigungen für Neugründungen

- Betriebliches Rechnungswesen

- Einkommensteuer, Umsatzsteuer

- Betriebsausgaben, Betriebseinnahmen

- Beispiele

Publikationen online

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Findok

Die Finanzdokumentation

• Homepage:https://findok.bmf.gv.at/findok/

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Findok

Die Finanzdokumentation

• Themen:-Steuerrichtlinien-Erlässe-Entscheidungen des UFS-Zoll

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Formulare

Vergabe der Steuernummer / UID-Nummer

FRAGEBOGEN

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• über FinanzOnline• als PDF (Drucken, Ausfüllen,

Speichern)

• als barrierefreies Formular• in Papierform

Steuernummer / UID-Nummer- für natürliche Personen:

Fragebogen „Verf24“ - für Gesellschaften (ARGE,

atyp. stille Ges., GnbR, GmbH & CoKG, KG, OG, Vermietungsgemeinschaft):Fragebogen „Verf16“

Formulare

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• Brutto-Netto / Netto-Brutto

Für Arbeitnehmer

Berechnungsprogramme

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Berechnungsprogramme

• Brutto-Netto / Netto-Brutto

Für Arbeitgeber:

• Weitere:- Familienrechner- Lohnnebenkosten- Lohn-, Einkommensteuer- Gewinnfreibetrag 2013

Berechnungsprogramme

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BMF-App / BMF-Zoll-App

• BMF-App: - Brutto-Netto Rechner- Wohin fließt mein Steuer-Euro?- Finanzamt-Finder- News

• BMF-Zoll-App:- Zollbestimmungen (vor

Urlaubsantritt!)- Freimengen von Tabakwaren,

Freigrenzen von Spirituosen

Gratis im jeweiligen Smartphone-Store „Google play“ bzw. „iTunes“ (für alle Apple-Produkte)

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BMF bei Facebook

Facebook-Seite als Informations- und Serviceplattform

facebook.com/finanzministerium

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Transparenzportal

• Überblick und Informationen zu Leistungen/Förderungen der öffentlichen Hand

• Abfrage der selbst erhaltenen Leistungen/ Förderungen

• Für Privatpersonen, Unternehmer, NPO und öffentliche Einrichtungen

transparenzportal.gv.at

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Transparenzportal

• Themen für Unternehmer:

- Gründung, Übernahme und Ausbau

- Branchen und Wirtschaftszweige

- MitarbeiterInnen und Mitmenschen

- Forschung, Innovation und Umwelt

- Kultur und Kommunikation- Beratung und

Unterstützung bestehender Unternehmen

- Sonstige

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Transparenzportal

• Für (Jung)Unternehmer: (Beispiele)

- AplusB - Academia plus Business- Gründungsbeihilfe- Hilfen zur wirtschaftlichen

Selbständigkeit für Menschen mit Behinderung

- Jungunternehmerscheck (Zuschuss)

- Jungunternehmerprämie zum ERP Kleinkredit (Zuschuss)

- Jungunternehmerförderungen Topprämie (Zuschuss)

- TOP-Tourismus Förderung, TOP-Jungunternehmer 2011-2013

- Unternehmensgründungsprogramm für Arbeitslose

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FinanzOnline

FinanzOnline

finanzonline.bmf.gv.at/

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FinanzOnline

FinanzOnline

eLearning

FinanzOnline-

Ratgeber

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lung

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FinanzOnline

DEMO Arbeitn

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veranlagung

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FinanzOnline

FinanzOnlin

e

Ratgeber

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FinanzOnline

FinanzOnlin

e eLearning

Elektronisc

he Zahlung

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FinanzOnline Inhalt

FinanzOnline Elektronische Kommunikation BürgerIn/

UnternehmerIn mit Finanzamt- Steuererklärungen und Anträge- Vorsteuererstattung aus anderen EU-

Staaten- ausschließlich über FinanzOnline (kein Papier)

- E-Bilanz- Abgabenkonto, Zahlung- Zustellung von Steuerbescheiden- Akteneinsicht- Berufung

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FinanzOnline Rechtsgrundlagen

• Gesetzliche Grundlagen:- BAO: §§ 86a, 90a, 97 (3), 134 (1)- UStG: § 21 (1), (4) und (11); Art. 21 (10)- EStG: § 42 (1); § 43 (1); § 44 (8)- KStG: § 24 (3)- KommstG: § 11 (4)

• Verordnungen:- FOnV 2006- FOnErklV- VO betr. elektronische Übermittlung von

Kommunalsteuererklärungen

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FinanzOnline Rechtsgrundlagen

• Verpflichtung

zur elektronischen Erklärung, wenn der Unternehmer

Internetanschluss, und Vorjahresumsatz

mehr als 30.000 €hat.

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FinanzOnline Statistik

• Statistik- 3,3 Mio Benutzer

(davon 364.000 Unternehmer)- 3,9 Mio. Umsatzsteuer-Voranmeldungen

(=91% aller UVA)- 123.000 Körperschaftsteuer-Erklärungen

(=94% aller KöSt-Erklärungen)- 656.000 Einkommensteuer-Erklärungen

(=78% aller ESt-Erklärungen)

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FinanzOnline Anmeldung, Codes

• Formular „FON1“:- pdf-Download von BMF-Homepage

• Anmeldung:- Persönlich beim Finanzamt

- Steuerberater, Prokurist

- Online

- BürgerInnen (ArbeitnehmerInnenveranlagung)

- EinzelunternehmerInnen

• Codes:- Persönlich beim Finanzamt

- Zustellung mit RSa

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FinanzOnline Zugang

Einstieg über finanzonline.bmf.gv.at mit:

• Codes

oder

• Bürgerkarte,Handy-signatur

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FinanzOnline Identifizierung / Authentifizierung

Codes: User-ID und Passwort

Unternehmen A

Mitarbeiter B

PIN des Mitarbeiters B

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FinanzOnline Elektronische SteuererklärungBeispiel Einkommensteuer

• Online („Dialog-Verfahren“) Auswahl

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FinanzOnline Elektronische SteuererklärungBeispiel Einkommensteuer

• Online („Dialog-Verfahren“) Auswahl

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FinanzOnline Elektronische SteuererklärungBeispiel Einkommensteuer

• Online („Dialog-Verfahren“) Eingabe

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FinanzOnline Elektronische SteuererklärungBeispiel Einkommensteuer

• Online („Dialog-Verfahren“) Ansicht („Datenkorb“)

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FinanzOnline Elektronische SteuererklärungBeispiel Einkommensteuer

• Online („Dialog-Verfahren“) Erklärung absenden / „Unterschrift“

x

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FinanzOnline Elektronische Zustellung (Bescheid)

• Online („Dialog-Verfahren“)• Unternehmer:

- Grundsätzlich elektronische Zustellung (insb. Bescheide)

E-Mailadresse für Verständigungs-Mail Verzicht möglich

x

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• Online („Dialog-Verfahren“) Bescheid: elektronische Zustellung

BESCHE

ID-

MUSTER

AMTSSIG

NATUR-

MUSTER

FinanzOnline Elektronische Zustellung (Bescheid)

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• XML File-upload („Datenstrom-Verfahren“)

Generierung der Erklärungsdaten direkt aus der Anwender-Software

Für „Profi-User“(Steuerberater,große Unternehmen)

<?xml version="1.0" encoding="iso-8859-1" ?><ERKLAERUNGS_UEBERMITTLUNG><INFO_DATEN><ART_IDENTIFIKATIONSBEGRIFF>FASTNR</ART_IDENTIFIKATIONSBEGRIFF><IDENTIFIKATIONSBEGRIFF>291234567</IDENTIFIKATIONSBEGRIFF><PAKET_NR>1</PAKET_NR><DATUM_ERSTELLUNG type="datum">2003-03-30</DATUM_ERSTELLUNG><UHRZEIT_ERSTELLUNG type="uhrzeit">11:52:36</UHRZEIT_ERSTELLUNG><ANZAHL_ERKLAERUNGEN>1</ANZAHL_ERKLAERUNGEN></INFO_DATEN><ERKLAERUNG art="U30"><SATZNR>1</SATZNR><ALLGEMEINE_DATEN><ANBRINGEN>U30</ANBRINGEN><ZRVON type="jahrmonat">2003-01</ZRVON><ZRBIS type="jahrmonat">2003-01</ZRBIS><FASTNR>291234567</FASTNR></ALLGEMEINE_DATEN><LIEFERUNGEN_LEISTUNGEN_EIGENVERBRAUCH><KZ000 type="kz">141666.67</KZ000><VERSTEUERT><KZ022 type="kz">141666.67</KZ022></VERSTEUERT></LIEFERUNGEN_LEISTUNGEN_EIGENVERBRAUCH><VORSTEUER><KZ060 type="kz">4166.67</KZ060></VORSTEUER></ERKLAERUNG></ERKLAERUNGS_UEBERMITTLUNG>

FinanzOnline Elektronische Steuererklärung„Datenstrom-Verfahren“

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• XML File-upload („Datenstrom-Verfahren“)

Erklärungsversendung als Datei

FinanzOnline Elektronische Steuererklärung„Datenstrom-Verfahren“

Dr. Rudolf Weninger, BMF

Danke für Ihre Aufmerksamkeit

am Jungunternehmertag22. Oktober 2013