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Informationsbroschüre, 360GRAD, Familiy Office, In Ihrem Namen Gutes tun, Stiftungen, Stiftungsvermögen, Gründung, Ulrich Althoff, Jan Bäumler, Alexander Milicevic, Estate Planning GmbH, Multi Family Office, fördern, stiften
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IN IHREM NAMEN GUTES TUN
Stiften heißt, dass Sie dauerhaft Gutes tun.
sozial – nachhaltig – wertvoll
sozial – nachhaltig – wertvoll
In Ihrem Namen Gutes tun | 3
Kulturelle, karitative oder gesellschaftliche Werte schaffen
Immer mehr Menschen möchten mit ihrem Geld neue kulturelle, karitative
oder gesellschaftliche Werte schaffen, die für die nächsten Jahrzehnte oder
gar Jahrhunderte Bestand haben sollen. Eine Stiftung zu gründen bedeutet:
Ein dankbares und reiches Leben zu führen, reich an Erfolg, reich an Erfül-
lung und reich an Sinn.
Die Bedeutung von Stiftungen nimmt stetig zu
Es gibt in Deutschland 19.551 rechtsfähige Stiftungen (Stand 31. Dezember
2012), 645 wurden im Jahr 2012 neu gegründet. Darüber hinaus existieren
60.000 – 80.000 Treuhandsiftungen.
Stiften heiSSt,
lebendige Werte Schaffen
Schon im Altertum ist Platon als bedeutender Stifter in die Literatur einge-
gangen. Einer der hierzulande bekanntesten Stiftungsgründer war Jakob
Fugger der Reiche (1459-1525). Im Jahre 1519, mit 60 Jahren, beschloss
er, zum Wohle seiner Welt tätig zu werden, Anteil zu nehmen und mit dem
Vermögen, das er als Bankier erwirtschaftet hatte, Positives zu bewirken:
Er gründete die „Fuggerei“, eine Wohnsiedlung für bedürftige Bürger, die
auch heute noch segensreich in Augsburg wirkt. Bekannte Stiftungen sind:
Robert Bosch Stiftung GmbH, VolkswagenStiftung, Dietmar-Hopp-Stiftung
GmbH.
Dankbarkeit als Motivation des Stiftens
Im Rückblick erkennen viele Menschen, dass sie ihre gesteckten Ziele im
Laufe des Lebens erreicht und Herausforderungen erfolgreich gemeistert
haben. Sie haben sich beherzt ans Werk gemacht, hart gearbeitet, Erfolge
errungen. Heute können sie die Früchte ihrer Arbeit genießen. Natürlich
spielte manchmal auch Glück eine Rolle, zur richtigen Zeit am richtigen
Ort gewesen zu sein, bestimmte Menschen getroffen oder intuitiv eine
richtige Entscheidung gefällt zu haben. In der Erinnerung stellt sich häufig
ein Gefühl von Dankbarkeit ein und das Bedürfnis wächst, diesem Gefühl
tatkräftig Ausdruck zu verleihen.
Stiftungen sind so alt wie die Kultur des Abendlandes
4 | In Ihrem Namen Gutes tun
sozial – nachhaltig – wertvoll
In Ihrem Namen Gutes tun
Eine Stiftung erhält in der Regel den Namen des Stifters. Sie können so-
wohl während wie aber auch nach Ihrem Erwerbsleben aktiv und sinnvoll
gestaltend im eigenen Namen etwas für die Gesellschaft tun, was Sie selbst
überdauern kann.
Förderung sozialer und gemeinnütziger Zwecke
Stiftungen können für ganz unterschiedliche Ziele eingesetzt werden. Ins-
besondere die Förderung sozialer, gesellschaftlich wertvoller Zwecke steht
hierbei im Mittelpunkt. Über den eigenen Tod hinaus kann sichergestellt
werden, dass die Dinge, die Ihnen wichtig sind, nachhaltig in Ihrem Namen
gefördert und unterstützt werden.
Transparent, bequem und flexibel Gutes tun
Wenn Sie eine gemeinnützige Stiftung gründen, widmen Sie einen Teil
Ihres Vermögens einem bestimmten gemeinnützigen Zweck. Das Vermö-
gen bleibt in der Stiftung für Jahrzehnte und Jahrhunderte erhalten – die
ältesten Stiftungen in Deutschland sind über 1.000 Jahre alt! Der gute
Zweck wird mit den jährlichen Erträgen gefördert.
Bereits mit 50.000 Euro eine Stiftung gründen
Entgegen landläufiger Meinung müssen Stiftungen nicht „millionen- und
milliardenschwer“ sein. Stiftungen dieser Größe stellen eher die Ausnahme
dar. Weit über 60 Prozent aller hiesigen Stiftungen besitzen ein Vermögen
von bis zu 500.000 Euro. Bereits mit 50.000 Euro können Sie Ihre eigene
Stiftung gründen. Damit erzielt Ihre Stiftung – immer wieder und jedes Jahr
aufs Neue – Erträge. Mit diesem Geld können Sie bereits kleinere Projekte
oder soziale Zwecke sinnvoll unterstützen.
Die Zukunft gestalten und Vergangenes bewahren
Die zukunftsorientierte Vermögensgestaltung und die strategische Nach-
lassplanung zählen zu den großen Herausforderungen der heutigen
Erbengeneration. Bis ins Jahr 2020 werden 2,6 Billionen Euro auf die
nächste Generation übertragen. Verantwortung und Weitblick zählen zu
den wichtigsten Gründungsmotiven von Stiftern.
dem Vermögen einen
SinnVollen auftrag erteilen
sozial – nachhaltig – wertvoll
Gemeinnütziger Verein
Steuerliche Abzugsfähigkeit
Förderung
Steuererstattung nach § 10 b EStG
Vermögensstock Stiften statt
spenden
Helfen & fördern
INTEGRATIoN - KUlTUR - WISSENScHAfT - B IldUNG - ERz IEHUNG - foRScHUNG -
SpoRT - WERTE vERMITTElN - föRdERUNG BENAcHTEIl IGTER GRUppEN - ScHUl-
pRojEKTE - UMWElT - AUSBIldUNG - KUlTURföRdERUNG - T IERScHUTz - UvM.
In Ihrem Namen Gutes tun | 5
6 | In Ihrem Namen Gutes tun
sozial – nachhaltig – wertvoll
Funktionsweise einer Stiftung
Jahr Vermögensstock* Verzinsung des Stiftungsvermögens** Steuererstattungnach § 10b
EStG***Stifter- rücklage
Förderung sozialer Projekte
1 50.000,00 833,50 833,50 22.674,00
2 100.000,00 2.500,50 2.500,50 22.674,00
10 100.000,00 15.836,50 15.836,50
15 100.000,00 24.171,50 24.171,50
Zahlenbeispiel einer Treuhandstiftung
* Stiftungsvermögen: EUR 100.000
** 1/3 Stifterrücklage (§ 58 Nr. 5 AO); 1/3 Förderung sozialer Projekte; 1/3 Verwaltung
*** Single, zu versteuerndes Einkommen EUR 80.000; Anlage zzgl. 5 % Agio
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Als Stiftungszweck ist alles möglich, was der
Stifter wünscht, ob Umwelt, Tierschutz, wissen-
schaftliche Forschung, Denkmalschutz, Musik,
Literatur etc.
Stiftungs-
vermögen
Die Erträge sind steuerfrei und
können zu 100 % in soziale Projekte investiert werden.
Soziale
Projekte
Erträge
Eine Stiftung
kann zeitlich
unbegrenzt
bestehen
bleiben.
Die Estate Planning GmbH und die 360GRAD
Multi Family Office AG bieten dazu das Know how
und die Managementkompetenz, mit Substanz-
erhalt höchst mögliche Erträge zu erzielen.
Ein Drittel der jährlichen Erträge kann
der Stifter für sich und seine nächsten
Angehörigen verwenden (Stifterrück-
lage, § 58 Nr. 5 AO).
Mind. EUR 50.000
bzw. bewertbare Vermögensgegenstände
Investition in eine Anlage mit Substanzerhalt
GRÜNDUNG
SPenden erreichen
ohne einSchränkungen
und abzüge ihre
beStimmung.
sozial – nachhaltig – wertvoll
In Ihrem Namen Gutes tun | 7
positive Nebeneffekte
Soziales Engagement wird gefördert
Voller Sonderausgabenabzug bis EUR 1 Mio.
(Spendenabzug nach § 10 b Abs. I Nr. 1 EStG
bis 20 % des Gesamtbetrages der Einkünfte).
Die Erträge, die die Stiftung erzielt, sind von
allen Steuern befreit.
Freistellung von Erbschafts- und Schenkungs-
steuer.
Sinnvolle Familien- versorgung möglich
Unter bestimmten Voraussetzungen steht ein
Drittel der jährlichen Erträge für den Stifter und
seine Angehörigen zur freien Verwendung zur
Verfügung.
Weiterer positiver Effekt ist die individuelle
Nachlassgestaltung mit dem Instrument der
Stiftung.
*nach persönlichem Steuersatz
Stiftungs-kapital
Gründungs-kapital
Steuer- erstattung*)
Voller SonderauSgabenabzug
Mit halbem* Einsatz 100% Gutes tun*Voller Sonderausgabenabzug
Sie legen den Zweck Ihrer Stiftung fest.12
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5 einfache Schritte zur eigenen Stiftung
Das Vermögen wird auf ein gesondertes Treuhandkonto der
Stiftung übertragen.
Mit der Umsetzung des Stiftungszwecks kann begonnen werden.
bei jedem dieSer Schritte
begleiten Sie unSere berater der
360grad ag / eState Planning gmbh.
Sie bestimmen die Höhe des Vermögens, das Sie Ihrer Stiftung
zur Verfügung stellen wollen (Treuhandstiftungen ab EUR 50.000).
Die Stiftungssatzung und der Stiftungsvertrag wird nach Ihren Vorgaben, von der
360GRAD Multi Family Office AG / Estate Planning GmbH ausgearbeitet und erstellt.
sozial – nachhaltig – wertvoll
8 | In Ihrem Namen Gutes tun
sozial – nachhaltig – wertvoll
partner an Ihrer Seite
Mit der eState Planning gMbH kön-
nen Sie auf einen erfaHrenen dienSt-
leiSter in der StiftungSgründung
und -betreuung zurückgreifen.
die 360grad Multi faMily office ag
koMPlettiert daS angebot Mit der
auSgezeicHneten Verwaltung deS
StiftungSVerMögenS.
Vermögen Sichern
In Ihrem Namen Gutes tun | 9
10 | In Ihrem Namen Gutes tun
sozial – nachhaltig – wertvoll
Horst Stein und Christiane Hundert-Stein„Als langjährigen Mandanten der Vermögensverwaltung steht für uns die
Sicherheit unserer Anlagen im Vordergrund. Uns gefällt besonders, wie
im Rahmen der Anlagestrategie mit dem Risiko umgegangen wird: Es ist
viel wichtiger, starke Rückgänge an den Finanzmärkten in Krisenzeiten zu
vermeiden, als eine positive Aufwärtsbewegung immer zu 100% mitzu-
machen. Insgesamt sind wir auf Grund dieser Vorgehensweise der Über-
zeugung, langfristig die richtige Anlagestrategie mit dem erforderlichen
Sicherheitspuffer zu verfolgen.“
Lutz Schönefeld„Etwas von meinem Erfolg abzugeben war mir schon immer sehr wichtig.
Als sozial engagierter Unternehmer, unterstützte ich viele Jahre verschie-
dene Wohltätigkeitsorganisationen. Mit Austritt aus dem Berufsleben sehe
ich eine große Erfüllung darin, weiterhin sozial engagiert zu bleiben und
somit etwas Sinnvolles zu tun. Eine eigene Stiftung zu gründen, wäre mir
vor bis vor kurzen noch nicht in den Sinn gekommen. Erst durch die kom-
petente Beratung der Estate Planning GmbH, wurden mir die vielfältigen
Möglichkeiten aufgezeigt. Wir fühlen uns bei der Estate Planning GmbH,
als unser Stiftungsberater, sehr gut aufgehoben.“
Neven Subotic„Ich hatte viel Glück in meinem Leben und weiss aus eigener Erfahrung,
dass Wohlstand und Sicherheit nicht selbstverständlich sind. Ich möchte
daher, in großer Dankbarkeit, etwas zurückgeben. Insbesondere den
schwächsten unserer Gesellschaft – und das sind in den allermeisten Län-
dern unsere Kinder – möchte ich mit meiner Stiftung fördern und unter-
stützen. Alexander Milicevic von der Estate Planning GmbH gab meiner
Vision ein zu Hause und hat mich inspiriert eine Stiftung zu gründen. Wie
im Fußball so ist es auch hier: Ohne eine funktionierendes Team kannst
Du nichts realisieren. Die Zusammenarbeit mit der Estate Planning GmbH
basiert auf Vertrauen in die handelnden Personen und einem guten Gefühl
kompetent und professionell beraten zu sein. Danke!“
te
St
imo
nia
lS
Mit gutem Beispiel voran
dankbarkeit zeigen
Neven Subotic
WaS iST EiNE STiFTuNG?
Eine Stiftung ist ein Rechtsinstitut bzw. eine so ge-
nannte Körperschaft, die von einem oder mehreren
Stiftern gegründet wird und die Aufgabe hat, mit
dem ihr überlassenen Vermögen dauerhaft den vom
Stifter bestimmten Stiftungszweck zu erfüllen.
WELCHE ZWECkE kaNN EiNE STiFTuNG VErFoLGEN?
Die Zwecke werden vom Stifter vorgegeben. Hier gilt
die Devise: Es ist praktisch alles möglich, was der
Stifter wünscht. Er kann sich um die Umwelt küm-
mern, um die wissenschaftliche Forschung, um den
Denkmalschutz, die Musik, die Literatur, den Tier-
schutz etc.. Mit seinem Stiftungszweck schreibt der
Stifter seine individuelle Biographie fort.
WiE ViEL kapiTaL MuSS iCH MEiNEr STiFTuNG Zur
VErFüGuNG STELLEN?
Die Kapitalausstattung ist abhängig von dem Zweck,
den die Stiftung verfolgen soll. Kinder, denen der Er-
trag von 1.000 Euro aus einer 50.000-Euro-Stiftung
in Form von neuem Spielzeug zugute kommt, wer-
den sich jedes Jahr aufs Neue darüber freuen. Soll
jedoch die Grundlagenforschung zur Bekämpfung
einer bestimmten Krankheit unterstützt werden, so
ist ein wesentlich höheres Kapital notwendig. Kon-
sequenterweise muss der Zweck mit den für die
Stiftung gestellten Mitteln im Einklang stehen. Für
eine Treuhandstiftung liegt das Mindestkapital bei
ca. 50.000 Euro. Grundsätzlich können einer Stif-
tung auch alle bewertbaren Vermögensgegenstände
wie z.B. Immobilien, Wertpapiere, Grundstücke und
Kunstwerke übertragen werden.
WEr kaNN STiFTEN?
Jeder kann stiften. Eine Altersgrenze gibt es nicht.
Stifter, auch schon in jüngeren Jahren, schaffen mit
einer Stiftung eine wertvolle Lebensaufgabe, die sie
mit Engagement gestalten. Oft wird das Instrument
der Stiftung auch genutzt, um den eigenen Nachlass
zu regeln. Entweder sind keine Erben vorhanden
oder die vorhandenen Erben sollen anders bedacht
werden. In diesen Fällen bietet sich vielfach die Stif-
tung als Instrument der Nachlassregelung an.
WELCHEN NaMEN kaNN DiE STiFTuNG TraGEN?
Der Stifter kann, wenn er es wünscht, der Stiftung
seinen Namen geben. Hierdurch kann der Stifter
auch für die nächsten Generationen die Stiftung mit
seinem speziellen Gütesiegel versehen. Zahlreich
sind auch die Fälle, in denen im Stiftungsnamen der
Stiftungszweck zum Ausdruck gebracht wird.
WELCHE STEuErLiCHEN aSpEkTE HaBE iCH Zu
BEaCHTEN?
95 Prozent der deutschen Stiftungen sind als ge-
meinnützig anerkannt. Der Staat belohnt gemeinnüt-
zige Stiftungen mit der Freistellung von Schenkungs-
und Erbschaftsteuer. Somit kann das Vermögen
ungeschmälert übertragen werden. Die Erträge, die
die Stiftung alljährlich erzielt, sind von allen Steuern
befreit. Im Hinblick auf die Einkommensteuer hat
der Stifter die Möglichkeit, einmalig bei Stiftungs-
gründung bis zu 1 Mio. Euro – beliebig verteilbar auf
zehn Jahre - steuerlich abzusetzen. Der allgemeine
Höchstbetrag für Spenden beträgt 20 Prozent des
Gesamtbetrages der Einkünfte. Für Unternehmen,
die spenden möchten, gilt der Höchstsatz von vier
Promille der Summe der Umsätze, Löhne und Gehäl-
ter.
WELCHE VorTEiLE BiETET EiNE STiFTuNGS-
GrüNDuNG?
Die Vorteile sind zahlreich: Angefangen bei dem
guten Gefühl, ein sinnvolles Lebenswerk zu hinter-
lassen, den Erhalt des eigenen Namens, den Erhalt
der über Jahrzehnte erworbenen Vermögenswerte
bis hin zu vielen steuerlichen Vorteilen. In diesem
Zusammenhang ist auch die Drittellösung zu erwäh-
nen: Demzufolge ist es dem Stifter erlaubt, ein Drit-
tel der jährlichen Erträge für sich und die nächsten
Angehörigen zu verwenden.
fAQ´s
sozial – nachhaltig – wertvoll
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KoNTAKT
Estate Planning GmbH
Alexander Milicevic (Geschäftsführer)
Estate Planner MBA (Universität Freiburg)
Heilbronner Straße 17 | D-75179 Pforzheim
Fon: +49 (0)7231/14 00 22
Fax: +49 (0)7231/14 00 21
info@estate-planning-gmbh.com
www.estate-planning-gmbh.com
360GRAD Multi Family Office Finanz AG
Dipl.-Ökonom Ulrich Althoff (Vorstand)
Oststraße 11-13 | D-50996 Köln
Fon: +49 (0)221/39 80 69 75
Fax: +49 (0)221/39 80 69 60
Mobil: +49 (0)175/58 43 654
ulrich.althoff@360grad-ag.de
www.360grad-ag.de
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