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Betriebliche Altersvorsorge
Mag. Dr. Ralph Felbinger/11.10.2007/Seite 1
Vor
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Betriebliche Altersvorsorge Zukunftsmarkt und
Instrument der Personalpolitik
Herzlich Willkommenzum Vortrag
Betriebliche Altersvorsorge
Mag. Dr. Ralph Felbinger/11.10.2007/Seite 2
Pensionsversicherung in Zahlen
Beiträge für Angestellte:
Dienstnehmeranteil Dienstgeberanteil
10,25% 12,55%
Bis zur Höchstbeitragsgrundlage von 3.630 Euro / Monat (2005)
von 3.750 Euro / Monat (2006)
von 3.840 Euro / Monat (2007)
Einnahmen / Ausgaben 2006 (ASVG, GSVG, BSVG)
Ausgaben: 27,36 Milliarden Euro
Davon durch Beiträge gedeckt: 22,00 Milliarden Euro
Differenz: 5,36 Milliarden Euro
Betriebliche Altersvorsorge
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Das Problem zuwenige Beitragszahler
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Frauen Männer
Betriebliche Altersvorsorge
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Die gesetzliche Pensionsversicherung
Die Grundzüge der Pensionsberechnung
und
die Auswirkungen der letzten Pensionsreformen
Betriebliche Altersvorsorge
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Die Höhe der gesetzlichen Alterspension vorder Reform 2003
Die Bestimmungsfaktoren der Höhe der Pension:
• Die Anzahl der erworbenen Versicherungsjahre
→ 2% pro Versicherungsjahr
• Die Pensions-Bemessungsgrundlage
→ Durchschnitt der besten 15 (18) Jahre
Betriebliche Altersvorsorge
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Die Änderungen durch die Reform 2003
Der Steigerungsbetrag• Der Steigerungsbetrag zur Berechnung der Höhe der Bruttopension wird
in Etappen bis zum Jahr 2009 von 2% auf 1,78% reduziert
Jahr Steigerungsbetrag
2004 1,96%
2005 1,92%
2006 1,88%
2007 1,84%
2008 1,80%
2009 1,78%
• Nach 40 Dienstjahren kommt man in Zukunft auf eine Pension von 71,2% der Bemessungsgrundlage anstatt auf 80% (= Reduktion um 11%); erst bei 45 Dienstjahren werden 80% erreicht;
- 11%
Betriebliche Altersvorsorge
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Die Änderungen durch die Reform 2003
Die Verlängerung des Durchrechnungszeitraumes
• Anstatt der besten 15 (bzw 18) Jahre werden in Zukunft die besten 40 Jahre für die Bildung der Bemessungsgrundlage verwendet
• Im Jahr 2007 beträgt der Durchrechnungszeitraum 19 Jahre, 2008 20 Jahre, 2009 21 Jahre, etc. bis im Jahr 2028 40 Jahre erreicht sind
• Berechnungen zeigen, dass im Schnitt die Bemessungsgrundlage um 1% für jedes Jahr der Verlängerung des Durchrechnungszeitraumes sinkt
- 25%
Betriebliche Altersvorsorge
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Die Änderungen durch die Reform 2003
Die Anpassung von Neupensionen
• Die erstmalige Erhöhung einer Neupension erfolgt in Zukunft erst im zweitfolgenden Kalenderjahr nach dem Pensionsstichtag
• Beispiel: Pensionsantritt am 1.1. 2007
erstmalige Anpassung am 1.1.2009
- 2%
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Betriebliche Altersvorsorge
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Betriebliche Altersvorsorge
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Der Barwert einer Rentenverpflichtung
Barwert der 14-mal jährlichen Rente von:
Geschlecht / Alter 100 300 500 1.000 3.000
Frau 57 ohne Wertsicherung 28.363 85.089 141.815 283.630 850.890
mit Wertsicherung 2% 36.412 109.236 182.060 364.120 1.092.360
Frau 60 ohne Wertsicherung 26.737 80.211 133.685 267.370 802.110
mit Wertsicherung 2% 33.619 100.857 168.095 336.190 1.008.570
Frau 65 ohne Wertsicherung 23.844 71.533 119.220 238.440 715.320
mit Wertsicherung 2% 29.017 87.051 145.085 290.170 870.510
Mann 62 ohne Wertsicherung 23.726 71.178 118.630 237.260 711.780
mit Wertsicherung 2% 28.978 86.934 144.890 289.780 869.340
Mann 65 ohne Wertsicherung 22.175 66.525 110.875 221.750 665.250
mit Wertsicherung 2% 26.648 79.944 133.240 266.480 799.440
Betriebliche Altersvorsorge
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Betriebliche Altersvorsorge
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Warum soll ein Arbeitgeber für seine Arbeitnehmer vorsorgen?
Betriebliche Altersvorsorge
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Lohnabgaben im Überblick
Bruttolohn € 100,--
minus Abzüge durch
A) Sozialversicherung
Krankenversicherung 3,75%
Arbeitslosenversicherung 3,00%
Pensionsversicherung 10,25%
Arbeiterkammerumlage 0,50%
Wohnbauförderungsbeitrag 0,50%
Summe: 18,00%
ergibt € 82,14
minus Abzüge durch
B) Lohnsteuer (Progression 38,33%)
ergibt € 54,49 Nettolohn
Betriebliche Altersvorsorge
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Lohnnebenkosten für das Unternehmen
Sozialversicherung 21,40%(Pensions-, Unfall-, Kranken- u. ArbeitslosenversicherungIESG-Zuschlag)
Wohnbauförderungsbeitrag 0,50%
Beitrag zum Familienlastenausgleichsfonds 4,95%
Kommunalsteuer 3%
Dem Unternehmen entstehen somit Zusatzkosten von 31,38% vom Bruttolohn!!
Belastung für Bruttolohn NettolohnUnternehmen
€ 131,38 € 100,-- € 54,49 lohnabg.xls
Abfertigung Neu 1,53%
Betriebliche Altersvorsorge
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Betriebliche Altersvorsorge
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Pensions-zusage
Pensions-zusage
Gruppen-Rahmenverträge
Gruppen-Rahmenverträge
Welches Potential steckt in der betriebliche Vorsorge in
Österreich?
Betriebliche Altersvorsorge
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58,0%65,0%
20,0%
EU-DurchschnittDeutschlandÖsterreich
Wieviel % der Erwerbstätigen sind von einer BAV-Lösung umfasst ?
Betriebliche Altersvorsorge
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Pensions-zusage
Pensions-zusage
Gruppen-Rahmenverträge
Gruppen-Rahmenverträge
Betriebliche Vorsorge in ÖsterreichMitarbeiter mit betrieblicher Vorsorge im
Verhältnis zur Gesamtheit der unselbständig Erwerbstätigen
2.630.000 Erwerbstätige ohne betriebliche Vorsorge
670.000 Erwerbstätigemit betrieblicher Vorsorge
3,3 Mio Erwerbstätige in Österreich
Betriebliche Altersvorsorge
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Pensions-zusage
Pensions-zusage
Gruppen-Rahmenverträge
Gruppen-Rahmenverträge
Erwerbstätige Personen 3.300.000
Davon bereits in Versorgungswerk 670.000
EU-Schnitt 58% Versorgungsgrad 1.900.000
„Zukunftsmarkt“ 1.230.000
Durchschnittlicher Jahresbeitrag je MA 1.200 Euro
Erzielbares zusätzliches Prämienvolumen 1.476.000.000 = 1,4 Milliarden Euro
Schätzung Marktvolumen – bei Versorgungsgrad laut EU-Durchschnitt
Betriebliche Altersvorsorge
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Wie können wir zumindest zum EU-Durchschnitt aufholen?
• Erweiterung des von BAV umfassten Personenkreises
• Verankerung der BAV in Kollektivverträgen
• Öffnungsklausel: Gehaltserhöhungen, Bonifikationen, Überstunden, Gewinnbeteiligung in BAV Modell
• Flexibilisierung bei freiwilligen Modellen: Sockelbetrag und Vervielfachung in wirtschaftlich guten Zeiten
• Erhöhung Freibetrag für Zukunftsicherung (300 Euro)
• Mehr qualifizierte Informationsquellen für Arbeitgeber
Betriebliche Altersvorsorge
Mag. Dr. Ralph Felbinger/11.10.2007/Seite 22
Marktwachstum ist große Chance -Erwartungshaltung der BAV Kunden ist große Herausforderung
• Langfristige Sicherheit
• Know How in Beratung und Implementierung
• Langfristige Betreuung
Betriebliche Altersvorsorge
Mag. Dr. Ralph Felbinger/11.10.2007/Seite 23
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
ralph.felbinger@sbg.atTel.: 0699 1879 7403
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