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PANEL: AUDITORIA

Lic. Rodolfo Islas Strassburger

Lic. Mario Craviotto Rivas

Lic. Edgar Cruz Cruz

en Prevención de Lavado de Dinero

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1. Antecedentes

2. Logros

3. Auditoría en PLD

Agenda del Panel

1. Antecedentes

Disposiciones sobre

Prevención de Lavado de Dinero

• 19 de Julio: Publicación en el DOF.

• 40 reuniones previas de revisión del Grupo de Trabajo de AMIS y más de 15:

• A diferencia de anteriores disposiciones (basadas en las disposiciones bancarias), se refieren a operaciones de seguros.

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2. Logros

1. Para facilitar la instrumentación de las Disposiciones se

realizaron las siguientes acciones:

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Manual Tipo, como base para cada compañía. Terminado.

Check List. Terminado.

Mejores prácticas. En proceso.

Capacitación. En proceso.

Logros

GRUPOS DE TRABAJO

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Plazo de cumplimiento

Capacitación

Mejores Prácticas

Revisión de Manual

Check List

Artículo 140 LGISMS

• Quincuagésima.

“Las Aseguradoras deberán mantener

medidas de control que incluyan la

revisión por parte del área de auditoría

interna, o bien, de un auditor externo

independiente, para evaluar y dictaminar

de forma anual el cumplimiento de las

presentes Disposiciones…”

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DISPOSICIONES Art. 140

• Quincuagésima.

“…Los resultados de las revisiones

deberán ser presentados a la Dirección

General y al Comité, a manera de informe,

a fin de evaluar la eficacia operativa de las

medidas implementadas y dar seguimiento

a los programas de acción correctiva que

en su caso resulten aplicables…”

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DISPOSICIONES Art. 140

• Quincuagésima.

“…La información, a que hace referencia el

párrafo anterior, deberá ser conservada por

la Aseguradora durante un plazo no menor a

cinco años, y remitirse a la Comisión

dentro de los sesenta días naturales

siguientes al cierre del ejercicio al que

corresponda la revisión, en los medios

electrónicos que esta última señale.”

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DISPOSICIONES Art. 140

3. Auditoría

Auditoría

Autoevaluación

¿Quiénes deben de

participar?

¿Cuándo es recomendable

aplicarla?

Matriz de riesgos

Elementos que debe de contener

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Auditoría

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Auditoría

Revisión Interna 1

Revisión Externa 2

Revisión Independiente

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Auditoría

Reorientación de las visitas de

inspección

Enfoque – Verificación de cumplimiento

normativo

Consideración de aspectos

cualitativos y cuantitativos

Aspectos de vulnerabilidad

PLD/FT

Visitas mejor sustentadas

Enfoque – Basado en riesgo

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Auditoría

Factores

De

Riesgo

Tipo de negocio

Montos

Zona Geográfica

Producto

Montos

Zona Geográfica

Factores

De

Riesgo

Tipo de negocio Producto

¿ Cuales son los países o entidades

donde residen nuestros clientes?

¿ A quien le estamos vendiendo

nuestros productos?

¿ Cuales son nuestros productos que

pueden ser vulnerables al lavado

de dinero?

¿Cuáles de nuestros productos, transacciones

o clientes involucran montos significativos?

¿ A quien le estamos vendiendo

nuestros productos?

¿ Cuales son nuestros productos que

pueden ser vulnerables al lavado

de dinero?

¿Cuáles de nuestros productos,

transacciones

o clientes involucran

montos significativos?

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Auditoría

RIESGO

A) Identificación

B) Medición

C) Control

D) Monitoreo

•Clientes

•Productos y

Servicios

•Canales de

Distribución

•Riesgo

Geográfico

•Programas

•Políticas

•Procedimientos

•Controles

•Capacitación

•Programa de

Compliance

•Basado en Riesgo

•Actividad permanente

•Revisión

independiente

•Probabilidad

•Impacto

Preguntas al Panel

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Gracias por su atención

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