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PricewaterhouseCoopersPensionskasse der Page 1

20 Apr 2023

VVP, Generalversammlung 2010

Bonusrente – ein Weg aus der Demographie-Falle?

Pensionskasse der PricewaterhouseCoopers

20 Apr 2023

Übersicht

• Herausforderung

• Idee

• Elemente

• Auswirkungen

20 Apr 2023

• Zunehmende Lebenserwartung

• Unsichere Anlagerenditen

• Unerfreuliches Abstimmungsresultat

• Lebenslänglich garantierte Altersrenten

• Beschränkte Einflussmöglichkeiten der Führungsorgane

Herausforderungen Pensionskasse

20 Apr 2023

Altersrenten der PK

Alterskonto

Sparbeitrag Versicherte

Sparbeitrag Arbeitgeber

Zinsen

Alterskapital

AltersrenteAbflussloch Ø

Umwandlungssatz(Lebenserwartung)

Subvention durch Jüngere

20 Apr 2023

Reglementsrevision PK PwC 2005

• Umwandlungssätze reduziert

• Subvention der vorzeitigen Pensionierung reduziert

• Einführung Sparte „Rentner 05“ mit Rentenbonus

20 Apr 2023

Idee Rentenbonus

• Fernziel: Altersrentner sollen für PK kostenneutral sein

• Anlage- und Langleberisiko nicht nur zur Lasten der Aktiven

• Neurentner am Gewinn und Verlust beteiligen können

• Gegenseitige Solidarität (Sicherheit, Kontinuität, Kostenbeitrag)

• Faire, einfache, nachvollziehbare Lösung

20 Apr 2023

Altersrenten der PK

Zinsen

Alterskapital

Alterskonto

20 Apr 2023

Altersrenten der PK

Alterskonto

Zinsen

Alterskapital

Ventil

Bonusteil

20 Apr 2023

Elemente Rentenbonus

• Variable Rente

• Messgrösse als Basis für Anpassungen

• Anpassungsmodus

20 Apr 2023

Fixe Rente / Bonusteil

• Splitting der Altersrente

• Fixe Altersrente mit tiefem Umwandlungssatz (UwS)(PwC 5.5% bei RA 63, techn. Zins 2.5%) *)

• Variabler Bonusteil, z.B. 12%(UwS total 6.16% bei RA 63, techn. Zins 3.5%)

*) Altersrente mind. BVG

Entscheid für Handlungsspielraum

20 Apr 2023

Grundlagen der Spartenrechnung PK PwC

• Keine eigene Rechnung

• Keine Reserven

• Keine Abtrennung von PK, kein Profitcenter

• Rentner bleiben in aktiver Solidaritätsgemeinschaft

Schattenrechnung über Ergebnis der Rentner

20 Apr 2023

Prinzip der Spartenrechnung PK PwC

Differenz Bruttorendite ./. Soll-Rendite (%)

x Renten-Deckungskapital *)

= Ergebnis (Überschuss bzw. Fehlbetrag)

*) Basis Altersrente und 12% Bonusteil, Durchschnitt Stand Anfang und Ende Jahr

20 Apr 2023

SOLL-Rendite für Spartenrechnung

• Technischer Zins 3.5%

• Langleberisiko 0.5%

• Verwaltungskosten (ca.) 0.2%

• Total ca. 4.2%

20 Apr 2023

Beispiel Spartenrechnung

Jahr Renten-DK SOLL-Rendite

Brutto-rendite

Ergebnis in %

Ergebnis in CHF

1 100 Mio. 4.2% 3.5% -0.7% -0.7 Mio.

2 120 Mio. 4.2% 2.0% -2.2% -2.6 Mio.

3 150 Mio. 4.2% 6.0% +1.8% +2.7 Mio.

Ergebnis der Beobachtungsperiode von drei Jahren

-0.6 Mio.

20 Apr 2023

Grundsätze für Anpassung Bonusteil bei PK PwC

• Kostenneutralität soll langfristig erreicht werden

• Grundlage Resultat Spartenrechnung von drei Jahren

• Behutsame Anpassung (Erhöhung oder Reduktion)

20 Apr 2023

Anpassungsmechanismus Bonusteil

• Grundsätzlich alle drei Jahre

• Maximale Anpassung +/- 2% (in gleicher Richtung)

• Ergebnis – drei Jahre Anpassung Bonusteil

= Übertrag auf neue Beobachtungsperiode

Gewohnheitsrecht vermeiden

20 Apr 2023

2005 20112008

1. BP 2. BP 3. BP

12% 12% 12%

2005 20112008

+ 12% + 12% + 12%+ 12% + 12% + 12%

= Übertrag von Gewinn / Verlust auf nächste Beobachtungsperiode

Übertrag

14% 14% 14%

+ 2% + 2% + 2%

- 2% - 2% - 2%

10% 10% 10%

0- Übertrag

BP = Beobachtungsperiode

20 Apr 2023

Einfluss Anlagerendite

• Rendite = 4.2% konstanter Bonusteil

• Rendite < 4.2% Reduktion des Bonusteils bis 0 *)

• Rendite > 4.2% Erhöhung des Bonusteils (keine Grenze)

Bei Trendwechsel: ausgehend von 12% Bonusteil

*) muss 18 Jahre in Folge negativ verlaufen

20 Apr 2023

Einfluss Tendenz bei Lebenserwartung

• Keine Änderung Zuschlag von 0.5% SOLL-Rendite 4.2%, konstanter Bonusteil

• Erhöhung der Tendenz: Zuschlag nimmt zu höhere SOLL-Rendite, Reduktion Bonusteil

• Reduktion der Tendenz: Zuschlag nimmt ab tiefere SOLL-Rendite, höherer Bonusteil

• Abnahme der Lebenserwartung: Zuschlag negativ deutliche tiefere SOLL-Rendite und höherer Bonusteil

20 Apr 2023

Information der Versicherten

• Einführung: Persönliche Info vor Ort, Fragen beantwortet

• Jährliche Mitteilung: Bonusteil ist variabel

• Nach drei Jahren: Ergebnis der Beobachtungsperiode und neue Höhe des Bonusteils

• Auf Vorsorgeausweis: Altersrente und Bonusteil (12%)

20 Apr 2023

Auswirkungen auf Versicherte

• Mehr Verständnis für PK-Finanzierung

• Für Aktive höhere Verzinsung der Sparkapitalien und tiefere Zusatzbeiträge

• Mögliche Einkommensreduktion für Rentner (max. ca. 10%)

• Aber keine Kürzung der Renten „auf Vorrat“

Alternative: Kapitalbezug

20 Apr 2023

Auswirkungen auf PK

• neue Handlungsspielräume

• Verständnis über Geldflüsse

• Planbarkeit nimmt zu

• Kosteneinsparung

• Instrument für Rentenerhöhungen (alle Rentner)

• Mehr Sicherheit für reine Rentner-Kasse

20 Apr 2023

Fragen nach der Abstimmung vom 7. März 2010

• Wollen die Versicherten weniger Renten?

sicher nicht

• Wollen sie 2. Säule wieder stärken oder umbauen?

• Wollen sie die Renten für die Anderen bezahlen und Leistungskürzungen hinnehmen?

eher nicht

20 Apr 2023

Was könnten Sie sich fragen?

• Wie hoch sind die Mehrkosten bei den Rentner?

• Wie viel Umlageverfahren wollen Sie in Zukunft?

• Welche Solidaritäten sind weiterhin erwünscht?

• Was wollen Sie Ihren Rentner / Ihren aktiv Versicherten zumuten?

• Könnte „Rentenbonus“ ein Thema sein?

20 Apr 2023

Rentenbonus zusammengefasst

• Keine Rentenkürzung, aber flexibler Bonusteil

• Transparente Grundlagen für Anpassung

• Entlastung der Aktiven

• Stärkung der „ursprünglichen“ 2. Säule

• Minimaler Verwaltungs-Mehraufwand

• Sicherheit der PK wird erhöht

• Wirkung braucht Zeit

20 Apr 2023

Vielen Dank die Aufmerksamkeit

Josef Bachmann, Geschäftsführer PK PwC

josef.bachmann@ch.pwc.com

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