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Softwaregestützter Konzernabschluß am Beispiel der Stadt Salzgitter

Salzgitter, 15. April 2010

Steffen Schanz

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Kommunaler Gesamtabschluss

- Der mit der Umstellung auf die Doppik vorgeschriebene Jahresabschluss der Kommunen vermittelt noch kein Komplettbild der gesamten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

- Öffentliche Aufgaben werden in zunehmendem Maße aus der Kernverwaltung ausgegliedert

- Damit einhergehend sind erhebliche Informations- und Steuerungsdefizite denen durch den kommunalen Gesamtabschluss (konsolidierte Konzernbilanz) begegnet werden kann

- Der Gesamtabschluss bildet nicht nur die wirtschaftliche Lage der Kommunen umfassend ab, sondern ist auch ein Instrument für die interne Steuerung

Kommunaler Gesamtabschluss

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Das Modul ‚Kommunaler Gesamtabschluss‘ bietet Unterstützung bei der Erstellung des Gesamtabschlusses!

Kommunaler Gesamtabschluss

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Kommunaler Gesamtabschluss

Konzernmandant

TeilabschlußWohnbau

TeilabschlußVVS

Beteiligung 3 Beteiligung 4

-Verwalten beliebig vieler Beteiligungen (auch mehrstufig bzw. hierarchisch)

-Import von Buchungssalden der Beteiligungen in unterschiedlichen Formaten

-Übersetzung der Kontenpläne in den Positionsrahmen erfolgt direkt im System

newsystem®kommunal

Mandant Wohnbau

Mandant WBV

Mandant Abwasser

Mandant VVS

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Kommunaler Gesamtabschluss

Konzernmandantnewsystem® kommunal

Beteiligung 1 Beteiligung 4

Positionsrahmen

1. Immaterielle VG

2. Sachanlagen2.1 Bebaute und

unbeb. Grund.2.2 Infrastruktur-

vermögen. .

Kontenplannewsystem®kommunal

Kontenplan beliebigesBuchhaltungssystem

Mapping-Tabelle:

0320 0600000

0350 0600000..

ASCII/XML

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Einrichtung der Konsolidierungsstruktur

Kommunaler Gesamtabschluss

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Importieren der Mandanten

Kommunaler Gesamtabschluss

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Buchen der Eliminierungen über Buchungsblätter

Kommunaler Gesamtabschluss

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Auswertungen in newsystem®kommunal - Positionsrahmen

Kommunaler Gesamtabschluss

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Auswertungen in newsystem®kommunal

Kommunaler Gesamtabschluss

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Kommunaler Gesamtabschluss

Darstellung im Analyse- und Steuerungssystem (BI) - Cockpit

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Kommunaler Gesamtabschluss

Darstellung im Analyse- und Steuerungssystem (BI) - Dashboard

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Kommunaler Gesamtabschluss

Darstellung im Analyse- und Steuerungssystem (BI) – 6-Feld-Analyse

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Bestehende Funktionalität in newsystem® kommunal (Stand 10.1)

• Die Funktionen zum kommunalen Gesamtabschluss sind im Rechnunswesen integriert

und besitzen alle Standardfunktionen von newsystem (z. B. Integration MS-Office)

• Verwalten beliebig vieler Konzernmandanten (auch hierarchisch)

• Verwaltung des Konsolidierungskreises inkl. Angabe der Konsolidierungsanteile

• Übersetzung der Konten in den Positionsrahmen (in den mit newsystem buchenden

Beteiligungen)

• Übertragungsfunktion vom Konsolidierungs- in den Konzernmandanten innerhalb einer

Datenbank (ohne Filetransfer)

Kommunaler Gesamtabschluss

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Bestehende Funktionalität in newsystem® kommunal (Stand 10.1)

• Export der Vermögens-, Ergebnis- und Finanzsalden aus den Konsolidierungsmandanten

• Import der Vermögens-, Ergebnis- und Finanzsalden in den Konzernmandanten

• Variable Schnittstelle (txt und xml) für den Import von Vermögens-, Ergebnis- und Finanzsalden aus fremden

Buchhaltungsverfahren

• Unterstützungsfunktion zur Zuordnung des Kontenplans zum Positionsrahmen

• Mappingtabelle für die Zuordnung von Sachkonten zum Positionsrahmen für extern buchende Beteiligungen

Kommunaler Gesamtabschluss

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Bestehende Funktionalität in newsystem® kommunal (Stand 10.1)

• Eliminierung von

– Kapitalverflechtungen

– Schuldenbeziehungen

– Aufwendungen und Erträgen

• Auswertungen

Liste der Eliminierungen

Rohbilanz mit Gegenüberstellung mit und ohne Eliminierungen

Vermögens-, Ergebnis- und Finanzrechnung (Standard Berichte)

Kapitalflussrechnung (Finanzrechnung)

Forderungs- / Verbindlichkeitenspiegel

Individuelles Berichtswesen über Kontenschemata

Kommunaler Gesamtabschluss

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Zukünftig geplante Funktionen in newsystem® kommunal

• Ermittlung der Intercompany-Buchungen in den mit newsystem buchenden Beteiligungen

innerhalb von newsystem kommunal

• Schnittstelle zum Import der Intercompany-Buchungen der extern buchenden Beteiligungen

• Funktion zum Ausgleich (Kontrolle) der Eliminierungen

• Ablaufunterstützung zur Konsolidierung  (Workflow/Wizard)

Kommunaler Gesamtabschluss

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Vorteile einer Software für den kommunalen Gesamtabschluss

• Reduzierung des personellen Aufwandes

• Einfache und exakte Wiederholung der Konsolidierung möglich

• Einfaches unterjähriges Controlling der Beteiligungen

• Unterstützung der Mitarbeiter bei der Durchführung

• Absicherung der Datenkonsistenz

• Zentrale Verwaltung aller Beteiligungen

• Standardisierte, dokumentierte und prüfbare Vorgehensweise

Kommunaler Gesamtabschluss

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Vorteile des Kommunalen Gesamtabschluss mit newsystem

• Lösung beruht auf dem Finanzwesen newsystem

– Dokumentation aller Buchungen in einem Buchhaltungssystem (GoB)

– keine zusätzliche Software notwendig

– keine zusätzliche Datenbank notwendig

– keine Schnittstelle zum Finanzwesen notwendig

• Bedienung erfolgt analog dem Finanzwesen

– geringer Schulungsaufwand

– kurze Einführungszeit

• Berichtswesen beruht auf dem Finanzwesen

– einheitliches Berichtslayout

– Flexibilität wie im Finanzwesen

Kommunaler Gesamtabschluss

Vielen Dank!Kontakt:

Infoma Software Consulting GmbH

Steffen Schanz

Mail: sschanz@infoma.de

Tel.: 0731-1551-920

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