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Grundausbildung – Prüfungsvorbereitung zur AL-Prüfung5 Vermögenswirksame Leistungen

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Jeder Arbeitnehmer kann die Vorteile des vermögenswirksamen Sparens in Anspruch nehmen, insbesondere:

Arbeiter

Angestellte (auch leitende)

Auszubildende

lohnsteuerpflichtige Heimarbeiter

mithelfende Familienangehörige (im steuerlich anerkannten Arbeitsverhältnis)

ausländische Arbeitnehmer

Teilzeitbeschäftigte

Beamte

Richter

Berufs- oder Zeitsoldaten (keine Wehrpflichtige)

Wer kann die Vorteile nutzen?

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(Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte)

Bausparen

17.900,–

Investment

20.000,– Alleinstehende

Verheiratete 35.800,– 40.000,–

Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmer-Sparzulage

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(Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte)

Alleinstehende

21.113,–

28.692,–

34.915,–

Anzahlder Kinder

0

1

2

Verheiratete(1 Arbeitnehmer)

41.271,–

47.494,–

53.717,–

Verheiratete(2 Arbeitnehmer)

42.225,–

48.448,–

54.671,–

Wie hoch darf das Bruttoeinkommen für die Arbeitnehmer-Sparzulage beim Bausparen sein (2009)?

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(Angaben in Euro, ca.-Werte für Angestellte)

Alleinstehende

23.290,–

30.895,–

37.142,–

Anzahlder Kinder

0

1

2

Verheiratete(1 Arbeitnehmer)

45.626,–

51.874,–

58.122,–

Verheiratete(2 Arbeitnehmer)

46.581,–

52.828,–

59.076,–

Wie hoch darf das Bruttoeinkommen für die Arbeitnehmer-Sparzulage beim Investment sein (2009) ?

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Lebensversicherungen

Kontensparverträge

nicht (mehr) gefördertstaatlich gefördert mit 9% bzw. 20% Arbeitnehmersparzulage

Investmentsparen

Bausparen

Ausgewählte Anlageformen

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408,- €

1.024,- € bei Verheirateten

870,- € pro Arbeitnehmer

480,- €

1. Welcher Höchstbetrag kann maximal jährlich von einem Arbeitnehmer sparzulagenberechtigt in vermögenswirksamen Leistungen angelegt werden?

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Bei Vertragsunterzeichnung

Ab Datum der Bausparbestätigung

Mit Datum der Antragsstellung

Ab dem 01.01. des Folgejahres

2. Wann beginnt die Bindungsfrist, wenn die vermögens-wirksamen Leistungen im Bausparen angelegt werden?

x

Prüfen Sie Ihr Wissen

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Nach 6 Jahren Einzahlungsdauer zum nächsten 01.01.

Es müssen immer 6 Jahre gespart und 1 Jahr geruht werden.

Nach 10 Jahren ab dem Einzahlungstag

7 Jahre nach Antragsstellung

3. Wann endet die Bindungsfrist, wenn die vermögens-wirksamen Leistungen in Investmentfonds angelegt werden?

x

Prüfen Sie Ihr Wissen

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4. Welche der folgenden Anlagen werden nach dem 5. VermBG gefördert?

Lebensversicherung Kontosparen Bausparen Investmentfonds (Beteiligungssparen)

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5. Welche Vorteile kann der Abschluss eines Vertrages über vermögenswirksame Leistungen haben?

Zuschüsse vom Arbeitgeber Staatliche Förderung (Arbeitnehmer-Sparzulage) Steuerfreie Erträge Tarifliche Zuschüsse

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Für die Anlage: keine Für die Arbeitnehmer-Sparzulage:

17.900,- € / 35.800,- € zu versteuerndes Einkommen Mindesteinkommen 50.000,- € Maximal 25.600,- € / 51.200,- € Gesamtbetrag der Einkünfte

6. Welche Einkommensgrenzen gelten beim Bausparen für vermögenswirksame Leistungen?

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Der Vertrag kann vor Ablauf der Bindungsfrist auf gar keinen Fall gekündigt werden.

Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird halbiert. Der Vertrag kann vor Ablauf der Bindungsfrist ohne Verlust der

Arbeitnehmer-Sparzulage gekündigt werden. Das Recht auf Arbeitnehmer-Sparzulage geht zukünftig verloren.

7. Was gilt in den gesetzlich geregelten Ausnahmesituationen bei Härtefällen?

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