Bericht zur Erfüllung der - Privatkunden · PDF fileDas Znisänderungsrsikio wrid von unserem Haus veirteäjlhcrilh gemessen. Hierbe wirid enie peroidsiche Be - wertung des Risikos

Bericht zur Erfüllung derOffenlegungsanforderungen

nach Art. 435 bis 455 CRR der

Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG

Angaben für das Geschäftsjahr 2014 (Stichtag 31.12.2014)

Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.

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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG

Inhaltsverzeichnis

Präambel................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3

Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3

Eigenmittel (Art. 437)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3

Eigenmittelanforderungen (Art. 438)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................4

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................4

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7

Marktrisiko (Art. 445)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7

Operationelles Risiko (Art. 446)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7

Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7

Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8

Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8

Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8

Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................9

Anhang

I. Offenlegung der Kapitalinstrumente

II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit

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Präambel

Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesenwerden.

Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)

Unsere Risikomanagementziele, haben wir im Lagebericht dargestellt.

Die Anzahl der Leitungsmandate unserer Vorstandsmitglieder beträgt 1; bei den Aufsichtsratsmitgliedern be-trägt die Anzahl der Leitungsmandate 5.

Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Ge-samtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im ver-gangenen Jahr 11 Sitzungen statt.

Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick überdie wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. UnterRisikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im ver-gangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen.

Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungs-gesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Auf-sichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben.

Eigenmittel (Art. 437)

Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalin-strumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wirÜbergangsbestimmungen in Anspruch.

Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während derÜbergangszeit“) detailliert dargestellt:

Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR

Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 112.936Korrekturen / Anpassungen- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc* 10.287- Gekündigte Geschäftsguthaben 395- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital -+ Kreditrisikoanpassung -+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 39.233+/- Sonstige Anpassungen -76

= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 141.411*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses ermittelt

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Eigenmittelanforderungen (Art. 438)

Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Opera-tionelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:

RisikopositionenEigenmittel-

anforderungenTEUR

Kreditrisiken (Standardansatz) 65.241Zentralstaaten oder Zentralbanken 1Öffentliche Stellen 133Institute 1.460Unternehmen 22.002Mengengeschäft 17.508Durch Immobilien besicherte Positionen 12.171Ausgefallene Positionen 2.052Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 5.127Beteiligungen 2.906Sonstige Positionen 1.881MarktrisikenRisikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nachStandardansatz 981Operationelle RisikenBasisindikatoransatz für operationelle Risiken 6.589Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) -Eigenmittelanforderung insgesamt 72.811

Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbarenGesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wirdie Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)

Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:

Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Ver-pflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen wer-den von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebil-det. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.

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Aufschlüsselung der Risikopositionen nach ForderungsklassenForderungsklassen Gesamtwert

(TEUR)Durchschnittsbetrag

(TEUR)

Zentralstaaten oder Zentralbanken 63.536 15.884Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 79.061 19.765Öffentliche Stellen 47.182 11.795Internationale Organisationen 19.708 4.927Institute 863.848 215.962Unternehmen 1.380.190 345.048Mengengeschäft 2.284.906 571.227Durch Immobilien besicherte Positionen 2.067.672 516.918Ausgefallene Positionen 117.792 29.448Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 588.243 147.061Beteiligungen 96.328 24.082Sonstige Positionen 144.108 36.027Gesamt 7.752.574 1.938.144

Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsar-ten aufgegliedert werden:

Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Forderungsarten

Forderungsarten (TEUR)

Kredite, Zusagen u. andere nicht-derivativeaußerbilanzielle Aktiva Wertpapiere

DerivativeInstrumente

Gesamtbetrag der Forderungen ohneKreditrisikominderungstechniken 1.674.180 276.731 -

Aufschlüsselung nach wesentlichen geografischen Gebieten

Deutschland 1.668.832 246.114 -EU 5.348 30.095 -Nicht-EU - 522 -

Aufschlüsselung Wirtschaftszweige/Arten von Gegenparteien

Privatkunden(=Nicht-Selbstständige) 693.298 - -Firmenkunden 685.222 - -Dienstleistungsunternehmen 337.476 - -

Kreditinstitute 101.068 122.047 -Sonstige 194.592 154.684 -

Aufschlüsselung nach Restlaufzeiten

< 1 Jahr 133.333 10.050 -1 bis 5 Jahre 384.434 55.360 -> 5 Jahre 624.162 61.841 -ohne Restlaufzeitengliederung 532.251 149.480 -

Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapiereoder Derivative Instrumente).Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-

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zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertbe-richtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorgefür allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dassEinzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorgenehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nach-haltiger Wirkung verbessert haben.

Darstellung der notleidenden Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:

WesentlicheWirtschaftszweige

Werte in TEUR

Gesamt-inanspruch-nahme ausüberfälligen

Krediten

Gesamt-inanspruch-nahme aus

notleidendenKrediten

BestandEWB

BestandPWB

BestandRück-

stellungen

Nettozu-führg./Auflösung

vonEWB/Rück-stellungen

Direkt-abschrei-bungen

Eingänge auf

abgeschrie-bene

Forderun-gen

Privatkunden 2.388 1.640 675 - -125 62 72Firmenkunden 2.468 18.988 9.172 50 171 20 134Dienstleistungsunternehmen - 3.231 1.465 - 133 - -Groß- undEinzelhandel - 5.068 1.977 - 71 2 -

Summe 666

Entwicklung der Risikovorsorge:

Werte in TEUR

Anfangs-bestand

der PeriodeFortschreibungin der Periode Auflösung Verbrauch

wechselkurs-bedingte

und sonstigeVeränderungen

Endbestandder Periode

EWB 12.393 2.553 -4.296 -853 - 9.797Rückstellungen 50 - - - - 50PWB 699 1 -34 666

Risikopositionsklasse nach Standardansatz

Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen Go-vernments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnungen Staaten & supranatio-nale Organisationen benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Sovereigns & Su-pranationals benannt.

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Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:

RisikogewichtGesamtsumme der Risikopositionswerte

(Standardansatz; in TEUR)in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung

0 167.404 215.87420 96.963 95.63135 483.030 483.03050 49.421 49.42170 - 2.47975 590.291 577.109100 431.398 395.191150 9.944 9.716

1250 20 20Sonstiges 149.232 149.232

Gesamt 1.977.703 1.977.703Abzug von

den Eigenmitteln - -

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)

Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht.

Marktrisiko (Art. 445)

Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgege-benen Standardmethoden.

Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wiefolgt dar:

Risikoarten Eigenmittelanforde-rung (TEUR)

Fremdwährungsrisikoposition 12.267Summe 12.267

Operationelles Risiko (Art. 446)

Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.315, 316 CRR ermittelt.

Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)

Das Unternehmen hält im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genos-senschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eige-nen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen wurden ausschließlich mit den Anschaffungsko-sten bewertet. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

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Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt folgende Tabelle:(GRUPPE A = strategische Beteiligungen bzw. Verbundbeteiligungen; GRUPPE B = Beteiligungen mit 'ausschließlicher'Gewinnerzielungsabsicht)

Gruppe von BeteiligungspositionenBuchwert

TEURbeizulegenderZeitwert TEUR

BörsenwertTEUR

Gruppe ABörsengehandelte Positionen - - -Nicht börsengehandelte Positionen - -Andere Beteiligungspositionen 25.022 28.479 -

Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)

Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:Szenario 1: Drehung der Zinsstrukturkurve + 100, -100 BPSzenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BPSzenario 3: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP

ZinsänderungsrisikoRückgang der Erträge TEUR Erhöhung der Erträge TEUR

Szenario 1: -504 -Szenario 2: -436 -Szenario 3: -25 -

Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Be-wertung des Risikos vorgenommen.

Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)

Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.

Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)

Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir lediglich in einem Um-fang, der von untergeordneter Bedeutung ist, Gebrauch.

Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten istals Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden.

Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisiko-beurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juri-stischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.

Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien ein-geführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung vonKreditsicherheiten.Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos alsSicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung - Bürgschaften und Garantien b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten) - Bareinlagen in unserem Haus - Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten - Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand - Schuldverschreibungen von Kreditinstituten und Unternehmen, deren externes Rating mit Bonitätsstufe 3oder besser gleichgesetzt ist - Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind - Aktien und Investmentanteile im Sinne des § 156 SolvV - an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen

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Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, beider der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.

Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich hauptsäch-lich um - öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften), - Unternehmen, die über ein externes langfristiges Rating von mindestens A- nach S&P bzw. Fitch oder A3nach Moody's verfügen.

Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:

ForderungsklassenSumme der Positionswerte,

die besichert sind durch berücksichtigungsfähigeGewährleistungen /

Lebensversicherungenfinanzielle Sicherheiten

Sonstige öffentliche Stellen 1.857 -Mengengeschäft 9.059 4.123Unternehmen 2.643 33.381Überfällige Positionen 266 144

Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)

Vermögenswerte

Buchwerte der bela-steten Vermögens-

werte

Beizulegender Zeit-wert der belastetenVermögenswerte

Buchwert der unbe-lasteten Vermögens-

werte

Beizulegender Zeit-wert der unbelaste-ten Vermögenswerte

Vermögenswertedes berichtenden In-stituts 148.679 1.475Aktieninstrumente - - 184.832 196.894Schuldtitel 32.940 33.300 92.150 94.337sonstige Vermö-genswerte

- 105.199

Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten

Deckung der Verbindlichkeiten,Eventualverbindlichkeiten oder aus-

geliehenen Wertpapiere

Vermögenswerte, erhaltene Sicher-heiten und andere ausgegebene

Schuldtitel als belastete Pfandbriefeund ABS

Buchwert ausgewählter Verbindlich-keiten 149.039 148.679

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Anhang IGeschäftsguthaben (CET1)

(1)

1 Emittent Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG

2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.

3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht

Aufsichtsrechtliche Behandlung

4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital

5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital

6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene

7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR

8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 18.924

9 Nennwert des Instruments 18.924

9a Ausgabepreis 100%

9b Tilgungspreis 100%

10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert

11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend

12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet

13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit

14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein

15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.

16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.Coupons / Dividenden

17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel

18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.

19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein

20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär

20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär

21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein

22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ

23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar

24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.

25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.

26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.

27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.

28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.

29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.

30 Herabschreibungsmerkmale ja

31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG

32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise

33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend

34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der WiederzuschreibungNach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder gutgeschrieben werden.

35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten

36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein

37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.

(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben

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Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG

(A)Betrag am Tag der

Offenlegung

(B)Verweis aufArtikel in derEU Verord-nung (EU)Nr.575/2013

(C)Beträge; die derBehandlung vorder Verordnung

(EU) Nr. 575/2013unterliegen odervorgeschriebenerRestbetrag gemäßVerordnung (EU)

Nr. 575/2013

Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen

1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 18.924 26 (1), 27, 28,29, Verzeichnisder EBA gem.Art. 26 Abs. 3

davon: Geschäftsguhaben 18.924 Verzeichnis derEBA gem. Art.26 Abs. 3

2 Einbehaltene Gewinne 4 26 (1) (c)

3 kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen,zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Ver-luste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstan-dards

69.800 26 (1)

3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 13.530 26 (1) (f)

4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüg-lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-nung auf das CET1 ausläuft.

0 486 (2)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1.Januar 2018

0 483 (2)

5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsoli-diertem CET1)

0.

84, 479, 480

5a von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, ab-züglich aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden

0 26 (2)

6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpas-sungen

102.258

Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen

7 zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105

8 immaterielle Vermögenswerte (verringert um entspre-chende Steuerschulden) (negativer Betrag)

-107 36 (1) (b), 37472 (4)

9 In der EU: leeres Feld

10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-ansprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporä-ren Differenzen resultieren (verringert um die Steuer-schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 er-füllt sind) (negativer Betrag)

0 36 (1) (c), 38,472 (5)

11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbi-lanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungs-strömen

0 33 (a)

12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwartetenVerlustbeträge

0 36 (1) (d), 40,159, 472 (6)

13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktivaergibt (negativer Betrag)

0 32 (1)

- 1 - Stand: 15.05.2015 / 12:37

Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG

14 durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Ge-winne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert be-werteten eigenen Verbindlichkeiten

0 33 (b)

15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusa-ge (negativer Betrag)

0 36 (1) (e), 41,472 (7)

16 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenInstrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)

0 36 (1) (f), 42,472 (8)

17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals vonUnternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbe-teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Zieldient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen

0 36 (1) (g), 44,472 (9)

18 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-nanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBeteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

0 36 (1) (h), 43,45, 46, 49 (2)(3), 79, 472 (10)

19 direkte, indirekte und synthetische Positionen des Institutsin Instrumenten des harten Kernkapitals von Unterneh-men der Finanzbranche, an denen das Institut eine we-sentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglichanrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

0 36 (1) (i), 43,45, 47, 48 (1)(b), 49 (1) bis(3), 79, 470,472 (11)


20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risi-kogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institutals alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag derPosten des harten Kernkapitals abzieht

0 36 (1) (k)

20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanz-sektors (negativer Betrag)

0 36 (1) (k) (i), 89bis 91

20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii),243 (1) (b), 244(1) (b), 258

20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii),379 (3)

21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren(über dem Schwellenwert von 10%, verringert um ent-sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen vonArt. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

0 36 (1) (c), 38,48 (1) (a), 470,472

22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (neg-ativer Betrag)

0 48 (1)

23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in In-strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmender Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-che Beteiligung hält

0 36 (1) (i), 48 (1)(b), 470, 472(11)


25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latenteSteueransprüche, die aus temporären Differenzen resul-tieren

0 36 (1) (c), 38,48 (1) (a), 470,472 (5)

25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Be-trag)

0 36 (1) (a), 472(3)

25b vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des har-ten Kernkapitals (negativer Betrag)

0 36 (1) (l)

- 2 - Stand: 15.05.2015 / 12:37


26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals inBezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unter-liegen

27

26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mitnicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467und 468

0

26b vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hin-zuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzlicheAbzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

0 481

27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitalsin Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzlicheKernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

0 36 (1) (j)

28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals(CET1) insgesamt

-80

29 Hartes Kernkapital (CET1) 102.178

Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente

30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52

31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan-dards als Eigenkapital eingestuft

0

32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan-dards als Passiva eingestuft

0

33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglichdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnungauf das AT1 ausläuft

0 486 (3)


0 483 (3)

34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende In-strumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht inZeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die vonTochterunternehmen begeben worden sind und von Dritt-parteien gehalten werden

0 85, 86, 480

35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,deren Anrechnung ausläuft

0 486 (3)

36 zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen An-passungen

0

Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen

37 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenInstrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativerBetrag)

0 52 (1) (b), 56(a), 57, 475 (2)

38 Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitalsvon Unternehmen der Finanzbranche, die eine Über-kreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, diedem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen(negativer Betrag)

0 56 (b), 58, 475(3)

39 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen derFinanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBeteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

0 56 (c), 59, 60,79, 475 (4)

- 3 - Stand: 15.05.2015 / 12:37


40 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen derFinanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBeteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

0 56 (d), 59, 79,475 (4)

41 regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapi-tals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlungund Behandlungen während der Übergangszeit unterlie-gen, für die Auslaufregelung gem. der Verordnung (EU)Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRR-Restbeträge)

0

41a vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringendeRestbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Ab-zug zu bringende Posten während der Übergangszeitgem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

0 472, 472 (3) (a),472 (4), 472 (6),472 (8), 472 (9),472 (10) (a),472 (11) (a)

(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materi-elle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartendeVerluste usw)

41b vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringendeRestbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Ab-zug zu bringende Posten während der Übergangszeitgem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

0 477, 477 (3),477 (4) (a)

(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Über-kreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungska-pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungenam Kapital anderer Unternehmen der Finanzbrancheusw.)

41c vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringenderoder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzlicheAbzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

0 467, 468, 481

davon: ... 0 481

42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals inAbzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapitaldes Instituts überschreitet (negativer Betrag)

0 56 (e)

43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapi-tals (AT1) insgesamt

0

44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0

45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 102.178

Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen

46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63

47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglichdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnungauf das T2 ausläuft

39.233 468 (4)


0 483 (4)

48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifi-zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben wor-den sind und von Drittparteien gehalten werden

0 87, 88, 480

- 4 - Stand: 15.05.2015 / 12:37


49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,deren Anrechnung ausläuft

0 486 (4)

50 Kreditrisikoanpassungen 0 62 (c) und (d)

51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassun-gen

39.233

Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen

52 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenInstrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigenDarlehen (negativer Betrag)

0 63 (b) (i), 66 (a)67, 477 (2)

53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals undnachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanz-branche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Instituteingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittelkünstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

0 66 (b), 68, 477(3)

54 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehenvon Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In-stitut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10%und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (nega-tiver Betrag)

0 66 (c), 69, 70,79, 477 (4)

54a davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestim-mungen unterliegen

0

54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestan-den und Übergangsbestimmungen unterliegen

0

55 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehenvon Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In-stitut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anre-chenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

0 66 (d), 69, 79,477 (4)

56 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals inBezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung undBehandlungen während der Übergangszeit unterliegen,für die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr.575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)

0

56a vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe-träge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zubringende Posten während der Übergangszeit gem. Art.472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

0 472, 472 (3) (a),472 (4), 472 (6),472 (8) (a), 472(9), 472 (10) (a),472 (11) (a)

(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materi-elle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartendeVerluste usw.)

56b vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe-träge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Ab-zug zu bringende Posten während der Übergangszeitgem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

0 475, 475 (2) (a),475 (3), 475 (4)(a)

(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Über-kreuzbeteiligungen an Instrumenten des zusätzlichenKernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteili-gungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanz-branche usw.)

- 5 - Stand: 15.05.2015 / 12:37


56c vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hin-zuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzlicheAbzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

0 467, 468, 481

57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals(T2) insgesamt

0

58 Ergänzungskapital (T2) 39.233

59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 141.411

59a Risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die derVor-CRR-Behandlung und Behandlungen während derÜbergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungengem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h.CRR-Restbeträge)

0

(Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. von der künf-tigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche,verringert um entsprechende Steuerschulden, indirektePositionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapi-tals usw.)

(Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuz-beteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernka-pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungenam Kapital anderer Unternehmen der Finanzbrancheusw.)

(Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. indirekte Po-sitionen in Instrumenten des eigenen Ergänzungskapi-tals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungenam Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, in-direkte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapitalanderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)

60 Gesamtforderungsbetrag 910.143

Eigenkapitalquoten und -puffer

61 harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz desGesamtforderungsbetrags)

11,23 92 (2) (a), 465

62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz desGe-samtforderungsbetrags)

11,23 92 (2) (b), 465

63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz desGesamtforderungsbetrags)

15,54 92 (2) (c)

64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min-destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art.92 (1) (a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhal-tungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisiko-puffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRIoder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamt-forderungsbetrags)

0 CRD 128, 129,130

65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 0

66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0

67 davon: Systemrisikopuffer 0

67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI)oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)

0

68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausge-drückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

0,00

- 6 - Stand: 15.05.2015 / 12:37


69 (in EU-Verordnung nicht relevant)



Eigenkapitalquoten und -puffer

72 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalin-strumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an de-nen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weni-ger als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-tionen)

0 36 (1) (h), 45,46, 472 (1), 56(c), 59, 60, 475(4), 66 (c), 69,70, 477 (4)

73 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Be-teiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenba-rer Verkaufspositionen)

0 36 (1) (i), 45,48, 470, 472(11)


75 von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren(unter dem Schwellenwert von 10%, verringert um ent-sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungennach Art. 38 (3) erfüllt sind)

0 36 (1), (c), 38,48, 470, 472 (5)

Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital

76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoan-passungen in Bezug auf Forderungen, für die der Stan-dardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)

0 62

77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpas-sungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Stan-dardansatzes

0 62

78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoan-passungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf In-ternen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwen-dung der Obergrenze)

0 62

79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpas-sungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des aufInternen Beurteilungen basierenden Ansatzes

0 62

Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis1. Januar 2022)

80 derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die dieAuslaufregelungen gelten

0 484 (3), 486 (2)und (5)

81 wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fällig-keiten)

0 484 (3), 486 (2)und (5)

82 derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die dieAuslaufregelungen gelten

0 484 (4), 486 (3)und (5)

83 wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fällig-keiten)

0 484 (4), 486 (3)und (5)

84 derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die dieAuslaufregelungen gelten

0 484 (5), 486 (4)und (5)

- 7 - Stand: 15.05.2015 / 12:37


85 wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fällig-keiten)

0 484 (5), 486 (4)und (5)

- 8 - Stand: 15.05.2015 / 12:37

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