信 託 重 要 法 規 （上）

一、信託法 二、金融消費者保護法相關規定 三、信託業法相關規定 四、國際金融業務 五、境外結構型商品管理規則 六、基金業務

中 華 民 國 信 託 業 商 業 同 業 公 會

中華民國 104 年 10 月 30 日

信 託 重 要 法 規 （下）

七、集管、共同信託基金業務 八、全權委託投資業務 九、證券化業務 十、其他

中 華 民 國 信 託 業 商 業 同 業 公 會 中華民國 104 年 10 月 30 日

I

目錄

一、信託法(法務部)(98 年 12 月 30 日修正) ................................................................................................. 1

二、金融消費者保護法相關規定(金管會) ...................................................................................................... 8

金融消費者保護法(104 年 02 月 04 日修正) ................................................................................................. 8 金融消費者保護法第四條第一項但書之專業投資機構、法人及符合一定財力或專業能力之自然人條

件(100 年 12 月 12 日金管法字第 10000707320 號令) ............................................................................. 14 金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法(100 年 12 月 12 日訂定) ....................................... 15 金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法(104 年 9 月 10 日修正) .......... 16 金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法(104 年 09 月 10 日修訂) ................................... 18 金融消費者保護法第 29 條第 2 項之一定額度(100 年 12 月 30 日金管法字第 10000423911 號公告) 20

三、信託業法相關規定 ................................................................................................................................. 21

信託業法(金管會)(104 年 2 月 4 日修正) ..................................................................................................... 21 信託業法施行細則(金管會)(97 年 10 月 15 日修正) ................................................................................... 30 信託業設立標準(金管會)(101 年 12 月 28 日修正) .................................................................................... 32 銀行分支機構兼營信託業務管理辦法(90 年 1 月 20 日訂定) .................................................................... 37 信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法(金管會)(104 年 6 月 29 日修正) ....... 37 「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」問答集(金管會)(104 年 1 月 30 日

修正) ................................................................................................................................................................ 49 中華民國信託業商業同業公會會員受理信託受益權轉讓及質權設定之作業程序規範(信託公會)(103

年 10 月 28 日洽悉) ........................................................................................................................................ 60 信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項(信託公會)(100 年 11 月 14 日核定) ................. 63 信託業運用信託財產從事衍生性金融商品及結構型商品交易應遵循事項(信託公會)(101年 8月 29日

核定) ................................................................................................................................................................ 65 信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項(信託公會)(100 年 12 月 20 日核定) ............. 72 信託業薪酬制度之訂定及考核原則(信託公會)(104 年 5 月 13 日核定) ................................................... 76 中華民國信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項(信託公會)(101

年 2 月 13 日備查) .......................................................................................................................................... 77 信託業辦理信託業務之交易報告書及對帳單應遵循事項(信託公會)(101 年 8 月 6 日備查) ................. 81 信託業應負之義務及相關行為規範(信託公會)(103 年 10 月 6 日核定) ................................................... 82 信託財產評審委員會之組織及評審規範(信託公會)(97 年 3 月 4 日洽悉) ............................................... 94 信託業辦理不指定營運範圍方法金錢信託運用準則(金管會)(90 年 9 月 11 日訂定) .............................. 95 信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則(金管會)(100 年 1

月 20 日修正) .................................................................................................................................................. 96 信託業經營與管理人員專門學識或經驗審定標準(信託公會)(95 年 9 月 19 日核定) ........................... 101 信託業經營與管理人員任職、停止執行職務、撤銷登錄及處置與申復程序等應遵循事項(信託公

會)(101 年 11 月 6 日核定) .......................................................................................................................... 102 中華民國信託業商業同業公會金融專業訓練機構暨信託業務相關課程認可標準(信託公會)(99年 9月

II

16 日修正) ..................................................................................................................................................... 111 信託業辦理信託業法第三十二條之一之受益人會議應遵行事項(信託公會)(98 年 2 月 17 日核定) ... 112 信託業會計處理原則(信託公會)(101 年 6 月 11 日核定) ......................................................................... 115 證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法(金管會)(104 年 1 月 22 日修正)115 證券商辦理財富管理業務應注意事項(金管會)(104 年 1 月 21 日修正) ................................................. 119 信託業商業同業公會業務管理規則(金管會)(90 年 3 月 22 日修正) ....................................................... 127 中華民國信託業商業同業公會會員自律公約(信託公會)(98 年 7 月 1 日核備) ..................................... 130 中華民國信託業商業同業公會審議會員自律案件作業要點(信託公會)(102 年 6 月 20 日修正) ......... 134 中華民國信託業商業同業公會會員業務紛爭調處辦法(信託公會)(96 年 8 月 31 日備查) ................... 135 中華民國信託業商業同業公會會員財務報告審閱要點(信託公會)(99 年 4 月 15 日修正) ................... 138 中華民國信託業商業同業公會會員財務與業務查核辦法(信託公會)(91 年 4 月 29 日備查) ............... 139 中華民國信託業商業同業公會會員專案查核與輔導辦法(信託公會)(91 年 4 月 29 日備查) ............... 140

四、國際金融業務(OBU 及 OSU) ................................................................................................................ 142

國際金融業務條例(104 年 2 月 4 日修正) ................................................................................................. 142 國際金融業務條例施行細則(104 年 5 月 25 日修正) ............................................................................... 148 配合自由經濟示範區之金融業務開放措施銀行國際金融業務分行(OBU)法規鬆綁問答集(103 年 11

月 28 日) ........................................................................................................................................................ 153

五、境外結構型商品管理規則(金管會)(104 年 9 月 18 日修正) ................................................................ 159

六、基金業務 .............................................................................................................................................. 168

證券投資信託及顧問法(金管會)(104 年 2 月 4 日修正) ........................................................................... 168 境外基金管理辦法(金管會)(104 年 10 月 13 日修正) .............................................................................. 187 證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則(金管會)(103 年 10 月 21 日修正) ....................... 199 證券投資信託基金管理辦法(金管會)(103 年 7 月 3 日修正) ................................................................... 205 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託基金募集發行銷售及其申購或買回作業程

序(投信投顧公會)(104 年 9 月 21 日核定)................................................................................................. 223 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範(投信

投顧公會)(104 年 8 月 11 日核備) .............................................................................................................. 233 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構通路報酬支付暨銷售行為準則(投信

投顧公會)(104 年 8 月 3 日備查) ................................................................................................................ 249 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構基金通路報酬揭露施行要點(投信投

顧公會)(101 年 7 月 2 日核定) .................................................................................................................... 251 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構基金通路報酬揭露施行要點問答集

(投信投顧公會)(101 年 10 月 18 日核定) .................................................................................................. 256 期貨信託基金管理辦法(金管會)(103 年 5 月 29 日修正) ......................................................................... 263 中華民國期貨業商業同業公會期貨信託基金之募集、發行、銷售及申購買回作業程序(期貨公會)(103

年 7 月 29 日核定) ........................................................................................................................................ 285 中華民國期貨業商業同業公會期貨信託基金宣傳資料及廣告管理辦法(期貨公會)(101年 1月 30日備

III

查) .................................................................................................................................................................. 291 中華民國期貨業商業同業公會期貨信託事業及其銷售機構基金通路報酬揭露施行要點(期貨公

會)(103 年 6 月 13 日核定) .......................................................................................................................... 297 中華民國期貨業商業同業公會期貨信託基金銷售機構暨人員登記作業要點(期貨公會)(97 年 11 月 6

日備查) .......................................................................................................................................................... 299

七、集管、共同信託基金業務 ................................................................................................................... 301

信託資金集合管理運用管理辦法(金管會)(104 年 8 月 7 日修正) ........................................................... 301 中華民國信託業商業同業公會辦理信託業非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶審查規則(信託

公會)(104 年 2 月 12 日修正) ...................................................................................................................... 306 信託資金集合管理運用帳戶信託財產淨資產價值之計算標準(信託公會)(104 年 7 月 31 日核定) ..... 309 中華民國信託業商業同業公會會員辦理非專業投資人信託資金集合管理運用帳戶一致性規範(信託

公會)(104 年 2 月 4 日修正) ........................................................................................................................ 314 集合管理運用金錢信託流動性資產範圍及比率準則(90 年 9 月 25 日台財融(四)字第 0904000010 號

令訂定) .......................................................................................................................................................... 318 共同信託基金管理辦法(金管會)(103 年 10 月 31 日修正)....................................................................... 318 中華民國信託業商業同業公會辦理信託業共同信託基金審查規則(信託公會)(104 年 3 月 4 日修正) 330 信託業辦理共同信託基金業務之行銷訂約資訊揭露及風險管理應行注意事項(信託公會)(104 年 7 月

31 日核定) ..................................................................................................................................................... 332 共同信託基金信託財產淨資產價值之計算標準(信託公會)(104 年 7 月 31 日核定) ............................. 335

八、全權委託投資業務 ............................................................................................................................... 341

證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法(金管會)( 103 年 8 月 28 日修

正) .................................................................................................................................................................. 341 證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則(金管會)(101 年 8 月 1 日修正) ................................... 355 信託業兼營全權委託投資業務操作辦法(投信投顧公會及信託公會)(101 年 10 月 1 日核定) ............. 361 信託業兼營全權委託投資業務之紛爭調解處理辦法(投信投顧公會)(97 年 2 月 4 日核定) .................. 382 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會全權委託投資資產價值之計算標準(投信投顧公會)(103

年 7 月 7 日修正) .......................................................................................................................................... 385

九、證券化業務 .......................................................................................................................................... 390

不動產證券化條例(金管會)(104 年 2 月 4 日修正) ................................................................................... 390 安排機構之資格條件及應受規範(信託公會)(98 年 10 月 23 日訂定) ..................................................... 405 受託機構選任不動產管理機構應符合之一定條件及其委任契約應記載事項作業要點(信託公會)(104

年 2 月 10 日核定) ........................................................................................................................................ 407 受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法(金管會)(104 年 9 月 17 日修正)411 中華民國信託業商業同業公會辦理受託機構私募、追加私募不動產投資信託或資產信託受益證券審

查規則(信託公會)(101 年 10 月 11 日訂定) ............................................................................................... 419 不動產投資信託基金追加募集或追加私募受益證券發行價格決定方式及優先認購應遵行事項(信託

公會)(101 年 2 月 3 日核定) ........................................................................................................................ 420

IV

信託業辦理不動產投資信託暨不動產資產信託受益證券之行銷訂約資訊揭露及風險管理應行注意事

項(信託公會)(101 年 8 月 30 日核定) ........................................................................................................ 421 信託業受託辦理不動產投資信託暨不動產資產信託之內部控制與稽核制度應行注意事項(信託公

會)(98 年 7 月 20 日核定) ............................................................................................................................ 424 不動產投資信託基金暨不動產資產信託之信託財產評審原則及淨資產價值計算標準(信託公會)(101

年 3 月 29 日核定) ........................................................................................................................................ 427 中華民國信託業商業同業公會會員以書面方式召開不動產投資信託基金受益人會議表決相關事項規

範(信託公會)(104 年 9 月 17 日備查) ........................................................................................................ 431 金融資產證券化條例(金管會)(103 年 6 月 4 日修正) ............................................................................... 432

十、其他 ..................................................................................................................................................... 451

中華民國信託業商業同業公會信託業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本(信託公會)(104 年

9 月 9 日修正) ............................................................................................................................................... 451 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法(金管會)(103 年 8 月 8 日修正) ....................... 458 銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則(金管會)(97 年 6 月 25 日修正) ....................... 468 銀行經營信託業務風險管理規範(信託公會)(103 年 8 月 28 日核定) ..................................................... 469 銀行相關業務公益信託許可及監督辦法(金管會)(93 年 6 月 30 日訂定) ................................................470 銀行業辦理外匯業務管理辦法(中央銀行)(103 年 3 月 7 日修正) ............................................................ 474

1

一、信託法(法務部)(98 年 12 月 30 日修正)

(民國 98 年 12 月 30 日總統華總一義字第 09800324491 號令修正公布第 21、45、53、86 條條文；並自 98

年 11 月 23 日施行)

第 一 章 總則

第一條 稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利

益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。

第二條 信託，除法律另有規定外，應以契約或遺囑為之。

第三條 委託人與受益人非同一人者，委託人除信託行為另有保留外，於信託成立後不得變更受

益人或終止其信託，亦不得處分受益人之權利。但經受益人同意者，不在此限。

第四條 以應登記或註冊之財產權為信託者，非經信託登記，不得對抗第三人。

以有價證券為信託者，非依目的事業主管機關規定於證券上或其他表彰權利之文件上載

明為信託財產，不得對抗第三人。

以股票或公司債券為信託者，非經通知發行公司，不得對抗該公司。

第五條 信託行為，有左列各款情形之一者，無效：

一、其目的違反強制或禁止規定者。

二、其目的違反公共秩序或善良風俗者。

三、以進行訴願或訴訟為主要目的者。

四、以依法不得受讓特定財產權之人為該財產權之受益人者。

第六條 信託行為有害於委託人之債權人權利者，債權人得聲請法院撤銷之。

前項撤銷，不影響受益人已取得之利益。但受益人取得之利益未屆清償期或取得利益時

明知或可得而知有害及債權者，不在此限。

信託成立後六個月內，委託人或其遺產受破產之宣告者，推定其行為有害及債權。

第七條 前條撤銷權，自債權人知有撤銷原因時起，一年間不行使而消滅。自行為時起逾十年者，

亦同。

第八條 信託關係不因委託人或受託人死亡、破產或喪失行為能力而消滅。但信託行為另有訂定

者，不在此限。

委託人或受託人為法人時，因解散或撤銷設立登記而消滅者，適用前項之規定。

第 二 章 信託財產

第九條 受託人因信託行為取得之財產權為信託財產。

受託人因信託財產之管理、處分、滅失、毀損或其他事由取得之財產權，仍屬信託財產。

第十條 受託人死亡時，信託財產不屬於其遺產。

第十一條 受託人破產時，信託財產不屬於其破產財團。

第十二條 對信託財產不得強制執行。但基於信託前存在於該財產之權利、因處理信託事務所生之

權利或其他法律另有規定者，不在此限。

違反前項規定者，委託人、受益人或受託人得於強制執行程序終結前，向執行法院對債

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權人提起異議之訴。

強制執行法第十八條第二項、第三項之規定，於前項情形，準用之。

第十三條 屬於信託財產之債權與不屬於該信託財產之債務不得互相抵銷。

第十四條 信託財產為所有權以外之權利時，受託人雖取得該權利標的之財產權，其權利亦不因混

同而消滅。

第十五條 信託財產之管理方法，得經委託人、受託人及受益人之同意變更。

第十六條 信託財產之管理方法因情事變更致不符合受益人之利益時，委託人、受益人或受託人得

聲請法院變更之。

前項規定，於法院所定之管理方法，準用之。

第 三 章 受益人

第十七條 受益人因信託之成立而享有信託利益。但信託行為另有訂定者，從其所定。

受益人得拋棄其享有信託利益之權利。

第十八條 受託人違反信託本旨處分信託財產時，受益人得聲請法院撤銷其處分。

受益人有數人者，得由其中一人為之。

前項撤銷權之行使，以有左列情形之一者為限，始得為之：

一、信託財產為已辦理信託登記之應登記或註冊之財產權者。

二、信託財產為已依目的事業主管機關規定於證券上或其他表彰權利之文件上載明其為

信託財產之有價證券者 。

三、信託財產為前二款以外之財產權而相對人及轉得人明知或因重大過失不知受託人之

處分違反信託本旨者。

第十九條 前條撤銷權，自受益人知有撤銷原因時起，一年間不行使而消滅。自處分時起逾十年者，

亦同。

第二十條 民法第二百九十四條至第二百九十九條之規定，於受益權之讓與，準用之。

第 四 章 受託人

第二十一條 未成年人、受監護或輔助宣告之人及破產人，不得為受託人。

第二十二條 受託人應依信託本旨，以善良管理人之注意，處理信託事務。

第二十三條 受託人因管理不當致信託財產發生損害或違反信託本旨處分信託財產時，委託人、受益

人或其他受託人得請求以金錢賠償信託財產所受損害或回復原狀，並得請求減免報酬。

第二十四條 受託人應將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理。信託財產為金錢者，得以

分別記帳方式為之。

前項不同信託之信託財產間，信託行為訂定得不必分別管理者，從其所定。

受託人違反第一項規定獲得利益者，委託人或受益人得請求將其利益歸於信託財產。如

因而致信託財產受損害者，受託人雖無過失，亦應負損害賠償責任；但受託人證明縱為

分別管理，而仍不免發生損害者，不在此限。

前項請求權，自委託人或受益人知悉之日起，二年間不行使而消滅。自事實發生時起，

逾五年者，亦同。

第二十五條 受託人應自己處理信託事務。但信託行為另有訂定或有不得已之事由者，得使第三人代

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為處理。

第二十六條 受託人依前條但書規定，使第三人代為處理信託事務者，僅就第三人之選任與監督其職

務之執行負其責任。

前條但書情形，該第三人負與受託人處理信託事務同一責任。

第二十七條 受託人違反第二十五條規定，使第三人代為處理信託事務者，就該第三人之行為與就自

己之行為負同一責任。

前項情形，該第三人應與受託人負連帶責任。

第二十八條 同一信託之受託人有數人時，信託財產為其公同共有。

前項情形，信託事務之處理除經常事務、保存行為或信託行為另有訂定外，由全體受託

人共同為之。受託人意思不一致時，應得受益人全體之同意。受益人意思不一致時，得

聲請法院裁定之。

受託人有數人者，對其中一人所為之意思表示，對全體發生效力。

第二十九條 受託人有數人者，對受益人因信託行為負擔之債務負連帶清償責任。其因處理信託事務

負擔債務者，亦同。

第三十條 受託人因信託行為對受益人所負擔之債務，僅於信託財產限度內負履行責任。

第三十一條 受託人就各信託，應分別造具帳簿，載明各信託事務處理之狀況。

受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外，每年至少定期一次作成信託財產目錄，

並編製收支計算表，送交委託人及受益人。

第三十二條 委託人或受益人得請求閱覽、抄錄或影印前條之文書，並得請求受託人說明信託事務之

處理情形。

利害關係人於必要時，得請求閱覽、抄錄或影印前條之文書。

第三十三條 受託人關於信託財產之占有，承繼委託人占有之瑕疵。

前項規定於以金錢、其他代替物或有價證券為給付標的之有價證券之占有，準用之。

第三十四條 受託人不得以任何名義，享有信託利益。但與他人為共同受益人時，不在此限。

第三十五條 受託人除有左列各款情形之一外，不得將信託財產轉為自有財產，或於該信託財產上設

定或取得權利：

一、經受益人書面同意，並依市價取得者。

二、由集中市場競價取得者。

三、有不得已事由經法院許可者。

前項規定，於受託人因繼承、合併或其他事由，概括承受信託財產上之權利時，不適用

之。於此情形，並準用第十四條之規定。

受託人違反第一項之規定，使用或處分信託財產者，委託人、受益人或其他受託人，除

準用第二十三條規定外，並得請求將其所得之利益歸於信託財產；於受託人有惡意者，

應附加利息一併歸入。

前項請求權，自委託人或受益人知悉之日起，二年間不行使而消滅。自事實發生時起逾

五年者，亦同。

第三十六條 受託人除信託行為另有訂定外，非經委託人及受益人之同意，不得辭任。但有不得已之

事由時，得聲請法院許可其辭任。

受託人違背其職務或有其他重大事由時，法院得因委託人或受益人之聲請將其解任。

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前二項情形，除信託行為另有訂定外，委託人得指定新受託人，如不能或不為指定者，

法院得因利害關係人或檢察官之聲請選任新受託人，並為必要之處分。

已辭任之受託人於新受託人能接受信託事務前，仍有受託人之權利及義務。

第三十七條 信託行為訂定對於受益權得發行有價證券者，受託人得依有關法律之規定，發行有價證

券。

第三十八條 受託人係信託業或信託行為訂有給付報酬者，得請求報酬。

約定之報酬，依當時之情形或因情事變更顯失公平者，法院得因委託人、受託人、受益

人或同一信託之其他受託人之請求增減其數額。

第三十九條 受託人就信託財產或處理信託事務所支出之稅捐、費用或負擔之債務，得以信託財產充

之。

前項費用，受託人有優先於無擔保債權人受償之權。

第一項權利之行使不符信託目的時，不得為之。

第四十條 信託財產不足清償前條第一項之費用或債務，或受託人有前條第三項之情形時，受託人

得向受益人請求補償或清償債務或提供相當之擔保。但信託行為另有訂定者，不在此限。

信託行為訂有受託人得先對受益人請求補償或清償所負之債務或要求提供擔保者，從其

所定。

前二項規定，於受益人拋棄其權利時，不適用之。

第一項之請求權，因二年間不行使而消滅。

第四十一條 受託人有第三十九條第一項或前條之權利者，於其權利未獲滿足前，得拒絕將信託財產

交付受益人。

第四十二條 受託人就信託財產或處理信託事務所受損害之補償，準用前三條之規定。

前項情形，受託人有過失時，準用民法第二百十七條規定。

第四十三條 第三十九條第一項、第三項，第四十條及第四十一條之規定，於受託人得自信託財產收

取報酬時，準用之。

第四十一條規定，於受託人得向受益人請求報酬時，準用之。

第四十四條 前五條所定受託人之權利，受託人非履行第二十三條或第二十四條第三項所定損害賠

償、回復原狀或返還利益之義務，不得行使。

第四十五條 受託人之任務，因受託人死亡、受破產、監護或輔助宣告而終了。其為法人者，經解散、

破產宣告或撤銷設立登記時，亦同。

第三十六條第三項之規定，於前項情形，準用之。

新受託人於接任處理信託事務前，原受託人之繼承人或其法定代理人、遺產管理人、破

產管理人、監護人、輔助人或清算人應保管信託財產，並為信託事務之移交採取必要之

措施。法人合併時，其合併後存續或另立之法人，亦同。

第四十六條 遺囑指定之受託人拒絕或不能接受信託時，利害關係人或檢察官得聲請法院選任受託

人。但遺囑另有訂定者，不在此限。

第四十七條 受託人變更時，信託財產視為於原受託人任務終了時，移轉於新受託人。

共同受託人中之一人任務終了時，信託財產歸屬於其他受託人。

第四十八條 受託人變更時，由新受託人承受原受託人因信託行為對受益人所負擔之債務。

前項情形，原受託人因處理信託事務負擔之債務，債權人亦得於新受託人繼受之信託財

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產限度內，請求新受託人履行。

新受託人對原受託人得行使第二十三條及第二十四條第三項所定之權利。

第一項之規定，於前條第二項之情形，準用之。

第四十九條 對於信託財產之強制執行，於受託人變更時，債權人仍得依原執行名義，以新受託人為

債務人，開始或續行強制執行。

第五十條 受託人變更時，原受託人應就信託事務之處理作成結算書及報告書，連同信託財產會同

受益人或信託監察人移交於新受託人。

前項文書經受益人或信託監察人承認時，原受託人就其記載事項，對受益人所負之責任

視為解除。但原受託人有不正當行為者，不在此限。

第五十一條 受託人變更時，原受託人為行使第三十九條、第四十二條或第四十三條所定之權利，得

留置信託財產，並得對新受託人就信託財產為請求。

前項情形，新受託人提出與各個留置物價值相當之擔保者，原受託人就該物之留置權消

滅。

第 五 章 信託監察人

第五十二條 受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時，法院得因利害關係人

或檢察官之聲請，選任一人或數人為信託監察人。但信託行為定有信託監察人或其選任

方法者，從其所定。

信託監察人得以自己名義，為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為。

受益人得請求信託監察人為前項之行為。

第五十三條 未成年人、受監護或輔助宣告之人及破產人，不得為信託監察人。

第五十四條 信託監察人執行職務，應以善良管理人之注意為之。

第五十五條 信託監察人有數人時，其職務之執行除法院另有指定或信託行為另有訂定外，以過半數

決之。但就信託財產之保存行為得單獨為之。

第五十六條 法院因信託監察人之請求，得斟酌其職務之繁簡及信託財產之狀況，就信託財產酌給相

當報酬。但信託行為另有訂定者，從其所定。

第五十七條 信託監察人有正當事由時，得經指定或選任之人同意或法院之許可辭任。

第五十八條 信託監察人怠於執行其職務或有其他重大事由時，指定或選任之人得解任之；法院亦得

因利害關係人或檢察官之聲請將其解任。

第五十九條 信託監察人辭任或解任時，除信託行為另有訂定外，指定或選任之人得選任新信託監察

人；不能或不為選任者，法院亦得因利害關係人或檢察官之聲請選任之。

信託監察人拒絕或不能接任時，準用前項規定。

第 六 章 信託之監督

第六十條 信託除營業信託及公益信託外，由法院監督。

法院得因利害關係人或檢察官之聲請為信託事務之檢查，並選任檢查人及命為其他必要

之處分。

第六十一條 受託人不遵守法院之命令或妨礙其檢查者，處新臺幣一萬元以上十萬元以下罰鍰。

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第 七 章 信託關係之消滅

第六十二條 信託關係，因信託行為所定事由發生，或因信託目的已完成或不能完成而消滅。

第六十三條 信託利益全部由委託人享有者，委託人或其繼承人得隨時終止信託。

前項委託人或其繼承人於不利於受託人之時期終止信託者，應負損害賠償責任。但有不

得已之事由者，不在此限。

第六十四條 信託利益非由委託人全部享有者，除信託行為另有訂定外，委託人及受益人得隨時共同

終止信託。

委託人及受益人於不利受託人之時期終止信託者，應負連帶損害賠償責任。但有不得已

之事由者，不在此限。

第六十五條 信託關係消滅時，信託財產之歸屬，除信託行為另有訂定外，依左列順序定之：

一、享有全部信託利益之受益人。

二、委託人或其繼承人。

第六十六條 信託關係消滅時，於受託人移轉信託財產於前條歸屬權利人前，信託關係視為存續，以

歸屬權利人視為受益人。

第六十七條 第四十九條及第五十一條之規定，於信託財產因信託關係消滅而移轉於受益人或其他歸

屬權利人時，準用之。

第六十八條 信託關係消滅時，受託人應就信託事務之處理作成結算書及報告書，並取得受益人、信

託監察人或其他歸屬權利人之承認。

第五十條第二項規定，於前項情形，準用之。

第 八 章 公益信託

第六十九條 稱公益信託者，謂以慈善、文化、學術、技藝、宗教、祭祀或其他以公共利益為目的之

信託。

第七十條 公益信託之設立及其受託人，應經目的事業主管機關之許可。

前項許可之申請，由受託人為之。

第七十一條 法人為增進公共利益，得經決議對外宣言自為委託人及受託人，並邀公眾加入為委託人。

前項信託於對公眾宣言前，應經目的事業主管機關許可。

第一項信託關係所生之權利義務，依該法人之決議及宣言內容定之。

第七十二條 公益信託由目的事業主管機關監督。

目的事業主管機關得隨時檢查信託事務及財產狀況；必要時並得命受託人提供相當之擔

保或為其他處置。

受託人應每年至少一次定期將信託事務處理情形及財務狀況，送公益信託監察人審核

後，報請主管機關核備並公告之。

第七十三條 公益信託成立後發生信託行為當時不能預見之情事時，目的事業主管機關得參酌信託本

旨，變更信託條款。

第七十四條 公益信託之受託人非有正當理由，並經目的事業主管機關許可，不得辭任。

第七十五條 公益信託應置信託監察人。

第七十六條 第三十五條第一項第三款、第三十六條第二項、第三項、第四十五條第二項、第四十六

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條、第五十六條至第五十九條所定法院之權限，於公益信託由目的事業主管機關行之。

但第三十六條第二項、第三項、第四十五條第二項及第四十六條所定之權限，目的事業

主管機關亦得依職權為之。

第七十七條 公益信託違反設立許可條件、監督命令或為其他有害公益之行為者，目的事業主管機關

得撤銷其許可或為其他必要之處置。其無正當理由連續三年不為活動者，亦同。

目的事業主管機關為前項處分前，應通知委託人、信託監察人及受託人於限期內表示意

見。但不能通知者，不在此限。

第七十八條 公益信託，因目的事業主管機關撤銷設立之許可而消滅。

第七十九條 公益信託關係消滅，而無信託行為所訂信託財產歸屬權利人時，目的事業主管機關得為

類似之目的，使信託關係存續，或使信託財產移轉於有類似目的之公益法人或公益信託。

第八十條 公益信託關係依第六十二條規定消滅者，受託人應於一個月內，將消滅之事由及年月日，

向目的事業主管機關申報。

第八十一條 公益信託關係消滅時，受託人應於依第六十八條第一項規定取得信託監察人承認後十五

日內，向目的事業主管機關申報。

第八十二條 公益信託之受託人有左列情事之一者，由目的事業主管機關處新臺幣二萬元以上二十萬

元以下罰鍰：

一、帳簿、財產目錄或收支計算表有不實之記載。

二、拒絕、妨礙或規避目的事業主管機關之檢查。

三、向目的事業主管機關為不實之申報或隱瞞事實。

四、怠於公告或為不實之公告。

五、違反目的事業主管機關監督之命令。

第八十三條 未經許可，不得使用公益信託之名稱或使用易於使人誤認為公益信託之文字。

違反前項規定者，由目的事業主管機關處新臺幣一萬元以上十萬元以下罰鍰。

第八十四條 公益信託除本章另有規定外，適用第二章至第七章之規定。

第八十五條 公益信託之許可及監督辦法，由目的事業主管機關定之。

第 九 章 附則

第八十六條 本法自公布日施行。

本法中華民國九十八年十二月十五日修正之條文，自九十八年十一月二十三日施行。

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二、金融消費者保護法相關規定(金管會)

金融消費者保護法(104 年 02 月 04 日修正)

(民國 104 年 2 月 4 日總統華總一義字第 10400013331 號令修正公布第 2、3、10、12、30 條條文；

增訂第 11-1～11-3、12-1、13-1、30-1、30-2、32-1 條條文及第三章之一章名；施行日期，由行政

院定之；民國 104 年 4 月 27 日行政院院臺金字第 1040021333 號令發布定自 104 年 5 月 3 日施行)

第 一 章 總則

第 1 條 為保護金融消費者權益，公平、合理、有效處理金融消費爭議事件，以增進金融消費者對

市場之信心，並促進金融市場之健全發展，特制定本法。

第 2 條 本法之主管機關為金融監督管理委員會。

第 3 條 本法所定金融服務業，包括銀行業、證券業、期貨業、保險業、電子票證業及其他經主管

機關公告之金融服務業。

前項銀行業、證券業、期貨業及保險業之範圍，依金融監督管理委員會組織法第二條第三

項規定。但不包括證券交易所、證券櫃檯買賣中心、證券集中保管事業、期貨交易所及其

他經主管機關公告之事業。

第一項所稱電子票證業，指電子票證發行管理條例第三條第二款之發行機構。

第 4 條 本法所稱金融消費者，指接受金融服務業提供金融商品或服務者。但不包括下列對象：

一、專業投資機構。

二、符合一定財力或專業能力之自然人或法人。

前項專業投資機構之範圍及一定財力或專業能力之條件，由主管機關定之。

第 5 條 本法所稱金融消費爭議，指金融消費者與金融服務業間因商品或服務所生之民事爭議。

第 6 條 本法所定金融服務業對金融消費者之責任，不得預先約定限制或免除。

違反前項規定者，該部分約定無效。

第 二 章 金融消費者之保護

第 7 條 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約，應本公平合理、平等互惠及誠

信原則。

金融服務業與金融消費者訂立之契約條款顯失公平者，該部分條款無效；契約條款如有疑

義時，應為有利於金融消費者之解釋。

金融服務業提供金融商品或服務，應盡善良管理人之注意義務；其提供之金融商品或服務

具有信託、委託等性質者，並應依所適用之法規規定或契約約定，負忠實義務。

第 8 條 金融服務業刊登、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿

或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實，其對金融消費者所負擔之義務

不得低於前述廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料

或說明。

前項廣告、業務招攬及營業促銷活動之方式、內容及其他應遵行事項之辦法，由主管機關

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定之。

金融服務業不得藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。

第 9 條 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應充分瞭解金融消費者之相

關資料，以確保該商品或服務對金融消費者之適合度。

前項應充分瞭解之金融消費者相關資料、適合度應考量之事項及其他應遵行事項之辦法，

由主管機關定之。

第 10 條 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應向金融消費者充分說明該

金融商品、服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險。

前項涉及個人資料之蒐集、處理及利用者，應向金融消費者充分說明個人資料保護之相關

權利，以及拒絕同意可能之不利益；金融服務業辦理授信業務，應同時審酌借款戶、資金

用途、還款來源、債權保障及授信展望等授信原則，不得僅因金融消費者拒絕授權向經營

金融機構間信用資料之服務事業查詢信用資料，作為不同意授信之唯一理由。

第一項金融服務業對金融消費者進行之說明及揭露，應以金融消費者能充分瞭解之文字或

其他方式為之，其內容應包括但不限交易成本、可能之收益及風險等有關金融消費者權益

之重要內容；其相關應遵循事項之辦法，由主管機關定之。

金融服務業提供之金融商品屬第十一條之二第二項所定之複雜性高風險商品者，前項之說

明及揭露，除以非臨櫃之自動化通路交易或金融消費者不予同意之情形外，應錄音或錄影。

第 11 條 金融服務業違反前二條規定，致金融消費者受有損害者，應負損害賠償責任。但金融服務

業能證明損害之發生非因其未充分瞭解金融消費者之商品或服務適合度或非因其未說

明、說明不實、錯誤或未充分揭露風險之事項所致者，不在此限。

第 11-1 條 金融服務業應訂定業務人員之酬金制度，並提報董（理）事會通過。

前項酬金制度應衡平考量客戶權益、金融商品或服務對金融服務業及客戶可能產生之各項

風險，不得僅考量金融商品或服務之業績目標達成情形。

前項金融服務業業務人員酬金制度應遵行之原則，由所屬同業公會擬訂，報請主管機關核

定。

第 11-2 條 金融服務業初次銷售之複雜性高風險商品應報經董（理）事會或常務董（理）事會通過。

前項所定複雜性高風險商品類型，由主管機關定之。

第一項複雜性高風險商品及前條第一項之酬金制度，於外國金融服務業在臺分支機構，應

經其在臺負責人同意。

第 11-3 條 金融服務業因違反本法規定應負損害賠償責任者，對於故意所致之損害，法院得因金融消

費者之請求，依侵害情節，酌定損害額三倍以下之懲罰性賠償；對於過失所致之損害，得

酌定損害額一倍以下之懲罰性賠償。

前項懲罰性賠償請求權，自請求權人知有得受賠償之原因時起二年間不行使而消滅；自賠

償原因發生之日起逾五年者，亦同。

第 12 條 金融服務業應將第八條至第十條、第十一條之一及第十一條之二規定事項，納入其內部控

制及稽核制度，並確實執行。

第 12-1 條 金融服務業未依第二章有關金融消費者之保護規定辦理者，主管機關得限期令其改正，並

得視情節之輕重，為下列處分：

一、警告。

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二、停止該金融商品全部或一部之銷售。

三、對金融服務業就其全部或部分業務為一年以下之停業。

四、命令金融服務業停止其董（理）事、監察人、經理人或受僱人一年以下執行職務。

五、命令金融服務業解除其董（理）事、監察人、經理人或受僱人職務。

六、其他必要之處置。

金融服務業未依前項主管機關命令於限期內改正者，主管機關得再限期令其改正，並依前

項規定處分；情節重大者，並得廢止其營業許可。

第 三 章 金融消費爭議處理

第 13 條 為公平合理、迅速有效處理金融消費爭議，以保護金融消費者權益，應依本法設立爭議處

理機構。

金融消費者就金融消費爭議事件應先向金融服務業提出申訴，金融服務業應於收受申訴之

日起三十日內為適當之處理，並將處理結果回覆提出申訴之金融消費者；金融消費者不接

受處理結果者或金融服務業逾上述期限不為處理者，金融消費者得於收受處理結果或期限

屆滿之日起六十日內，向爭議處理機構申請評議；金融消費者向爭議處理機構提出申訴

者，爭議處理機構之金融消費者服務部門應將該申訴移交金融服務業處理。

爭議處理機構除處理金融消費爭議外，並應辦理對金融服務業及金融消費者之教育宣導，

使金融服務業與金融消費者均能充分瞭解正確之金融消費觀念及金融消費關係之權利與

義務，以有效預防金融消費爭議發生。

爭議處理機構辦理金融消費爭議處理及前項業務，得向金融服務業收取年費及爭議處理服

務費。

前項年費及服務費之收取標準及有關規定由主管機關定之。

第 13-1 條 為保護金融消費者，主管機關得指定金融相關之財團法人或公益社團法人，對於金融服務

業與金融消費者間因同一原因事實受有損害之金融消費爭議事件，由二十人以上金融消費

者以書面授與評議實施權後，以自己名義，依第二十三條至第二十八條規定為金融消費者

進行評議程序。

前項金融消費者於申請評議後作成評議決定前，終止評議實施權之授與者，應通知爭議處

理機構，該部分之評議程序先行停止；該金融消費者應於七個工作日內以書面向爭議處理

機構表明自行續行評議，屆期未表明者，視為撤回該部分之評議申請。

第一項受指定之金融相關財團法人或公益社團法人申請評議後，因部分金融消費者終止評

議實施權之授與，致其餘部分不足二十人者，爭議處理機構應就其餘部分繼續進行評議。

爭議處理機構作成之評議書，應由依第一項規定授與評議實施權之各金融消費者，依第二

十九條及第三十條規定表明接受或拒絕評議決定及是否申請將評議書送法院核可。

第一項法人應具備之資格要件、同一原因事實之認定基準、評議實施權授與之範圍、評議

程序之進行及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。

第 14 條 爭議處理機構為財團法人，捐助財產總額為新臺幣十億元，除民間捐助外，由政府分五年

編列預算捐助。爭議處理機構設立時之捐助財產為新臺幣二億元。

爭議處理機構設基金，基金來源如下：

一、捐助之財產。

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二、依前條第四項向金融服務業收取之年費及服務費。

三、基金之孳息及運用收益。

四、其他受贈之收入。

爭議處理機構之下列事項，由主管機關定之：

一、組織與設立、財務及業務之監督管理、變更登記之相關事項、捐助章程應記載事項。

二、各金融服務業繳交年費、服務費之計算方式。

三、基金之收支、保管及運用辦法。

四、董事、監察人之任期與解任、董事會之召集與決議、董事會與監察人之職權及其他應

遵行事項。

第 15 條 爭議處理機構應設董事會，置董事七人至十一人。

爭議處理機構置監察人一人至三人。

爭議處理機構之董事及監察人，由主管機關就學者、專家及公正人士遴選（派）之。

董事會應由全體董事三分之二以上之出席，出席董事過半數之同意，選出董事一人為董事

長，經主管機關核可後生效。

董事、董事會及監察人不得介入評議個案之處理。

第 16 條 爭議處理機構設金融消費者服務部門，辦理協調金融服務業處理申訴及協助評議委員處

理評議事件之各項審查準備事宜。

爭議處理機構內部人員應具備之資格條件，由爭議處理機構擬訂，報請主管機關核定。

第 17 條 爭議處理機構為處理評議事件，設評議委員會，置評議委員九人至二十五人，必要時得予

增加，其中一人為主任委員，均由董事會遴選具備相關專業學養或實務經驗之學者、專家、

公正人士，報請主管機關核定後聘任。

評議委員任期為三年，期滿得續聘。主任委員應為專任，其餘評議委員得為兼任。

評議委員均應獨立公正行使職權。

第 18 條 評議委員會為處理評議事件，得依委員專業領域及事件性質分組。

評議委員應具備之資格條件、聘任、解任、薪酬及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定

之。

第 19 條 金融消費爭議當事人，就他方當事人於爭議過程所提出之申請及各種說明資料或協商讓步

事項，除已公開、依法規規定或經該他方當事人同意者外，不得公開。

爭議處理機構及其人員對所知悉金融消費爭議之資料及評議過程，除法規另有規定或經爭

議雙方之同意外，應保守秘密。

第 20 條 爭議處理機構受理申請評議後，應斟酌事件之事實證據，依公平合理原則，超然獨立進行

評議。

爭議處理機構為處理金融消費爭議事件，得於合理必要範圍內，請求金融服務業協助或提

出文件、相關資料。受請求之金融服務業未協助或提出文件、相關資料者，爭議處理機構

得報請主管機關處理。

第 21 條 金融消費者依其申訴或申請評議內容所得主張之請求權，其時效因依本法申訴或申請評議

而中斷。

有下列情形之一者，前項請求權時效視為不中斷：

一、申訴或評議之申請經撤回。

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二、申訴後未依第十三條第二項規定申請評議。

三、評議之申請經不受理。

四、評議不成立。

第 22 條 金融消費爭議事件涉及眾多金融消費者或金融服務業且事件類型相似者，或涉及重大法律

適用爭議者，爭議處理機構對該等爭議事件得暫時停止處理，並針對該等爭議事件擬訂爭

議處理原則經報請主管機關同意後，依該處理原則繼續處理，或向有權解釋法令之機關申

請解釋後，據以繼續處理。

第 23 條 爭議處理機構處理評議之程序、評議期限及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。

金融消費者申請評議後，爭議處理機構得試行調處；當事人任一方不同意調處或經調處不

成立者，爭議處理機構應續行評議。

爭議處理機構處理調處之程序、調處人員應具備之資格條件、迴避、調處期限及其他應遵

行之事項，由爭議處理機構擬訂，報請主管機關核定。

第十五條第五項及第十九條第二項有關評議之規定，於調處準用之。

調處成立者應作成調處書；調處書之作成、送達、核可及效力，準用第二十八條及第三十

條規定。

金融消費者已依其他法律規定調處或調解不成立者，得於調處或調解不成立之日起六十日

內申請評議。

第 24 條 金融消費者申請評議，應填具申請書，載明當事人名稱及基本資料、請求標的、事實、理

由、相關文件或資料及申訴未獲妥適處理之情形。

金融消費者申請評議有下列各款情形之一者，爭議處理機構應決定不受理，並以書面通知

金融消費者及金融服務業。但其情形可以補正者，爭議處理機構應通知金融消費者於合理

期限內補正：

一、申請不合程式。

二、非屬金融消費爭議。

三、未先向金融服務業申訴。

四、向金融服務業提出申訴後，金融服務業處理申訴中尚未逾三十日。

五、申請已逾法定期限。

六、當事人不適格。

七、曾依本法申請評議而不成立。

八、申請評議事件已經法院判決確定，或已成立調處、評議、和解、調解或仲裁。

九、其他主管機關規定之情形。

第 25 條 爭議處理機構於受理申請評議後，應由評議委員會主任委員指派評議委員三人以上為預審

委員先行審查，並研提審查意見報告。

評議委員對於評議事項涉及本人、配偶、二親等以內之親屬或同居家屬之利益、曾服務於

該金融服務業離職未滿三年或有其他足認其執行職務有偏頗之虞時，應自行迴避；經當事

人申請者，亦應迴避。

前項情形，如評議委員及當事人對於應否迴避有爭議，應由爭議處理機構評議委員會決議

該評議委員是否應予迴避，並由爭議處理機構將決議結果於決議之日起三日內，以書面通

知當事人。

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評議委員會主任委員應於預審委員自行迴避或前項評議委員會決議預審委員應予迴避之

日起五日內，另行指派預審委員。

第 26 條 評議程序以書面審理為原則，並使當事人有於合理期間陳述意見之機會。

評議委員會認為有必要者，得通知當事人或利害關係人至指定處所陳述意見；當事人請求

到場陳述意見，評議委員會認有正當理由者，應給予到場陳述意見之機會。

前項情形，爭議處理機構應於陳述意見期日七日前寄發通知書予當事人或利害關係人。

第 27 條 預審委員應將審查意見報告提送評議委員會評議。

評議委員會應公平合理審酌評議事件之一切情狀，以全體評議委員二分之一以上之出席，

出席評議委員二分之一以上之同意，作成評議決定。

第 28 條 評議委員會之評議決定應以爭議處理機構名義作成評議書，送達當事人。

前項送達，準用民事訴訟法有關送達之規定。

第 29 條 當事人應於評議書所載期限內，以書面通知爭議處理機構，表明接受或拒絕評議決定之意

思。評議經當事人雙方接受而成立。

金融服務業於事前以書面同意或於其商品、服務契約或其他文件中表明願意適用本法之爭

議處理程序者，對於評議委員會所作其應向金融消費者給付每一筆金額或財產價值在一定

額度以下之評議決定，應予接受；評議決定超過一定額度，而金融消費者表明願意縮減該

金額或財產價值至一定額度者，亦同。

前項一定額度，由爭議處理機構擬訂，報請主管機關核定後公告之。

第 30 條 金融消費者得於評議成立之日起九十日之不變期間內，申請爭議處理機構將評議書送請法

院核可。爭議處理機構應於受理前述申請之日起五日內，將評議書及卷證送請爭議處理機

構事務所所在地之管轄地方法院核可。但爭議處理機構送請法院核可前，金融服務業已依

評議成立之內容完全履行者，免送請核可。

除有第三項情形外，法院對於前項之評議書應予核可。法院核可後，應將經核可之評議書

併同評議事件卷證發還爭議處理機構，並將經核可之評議書以正本送達當事人及其代理

人。

法院因評議書內容牴觸法令、違背公共秩序或善良風俗或有其他不能強制執行之原因而未

予核可者，法院應將其理由通知爭議處理機構及當事人。

評議書依第二項規定經法院核可者，與民事確定判決有同一之效力，當事人就該事件不得

再行起訴或依本法申訴、申請評議。

評議書經法院核可後，依法有無效或得撤銷之原因者，當事人得向管轄地方法院提起宣告

評議無效或撤銷評議之訴。

前項情形，準用民事訴訟法第五百條至第五百零二條及第五百零六條、強制執行法第十八

條第二項規定。

第 三 章之一 罰則

第 30-1 條 金融服務業有下列情形之一者，處新臺幣三十萬元以上一千萬元以下罰鍰：

一、違反第八條第二項所定辦法中有關廣告、業務招攬、營業促銷活動方式或內容之規定。

二、違反第九條第一項規定未充分瞭解金融消費者相關資料及確保金融消費者之適合度，

或同條第二項所定辦法中有關適合度應考量事項之規定。

14

三、違反第十條第一項規定，未向金融消費者充分說明金融商品、服務、契約之重要內容

或充分揭露風險，或違反同條第三項所定辦法中有關說明、揭露應以金融消費者能

充分瞭解之方式或內容之規定。

四、違反第十一條之一規定，未訂定或未依主管機關核定應遵行之原則訂定酬金制度或未

確實執行。

金融服務業有前項各款情形之一，且情節重大者，主管機關得於其所得利益之範圍內酌量

加重，不受前項罰鍰最高額之限制。

第 30-2 條 金融服務業有下列情形之一者，處新臺幣三十萬元以上三百萬元以下罰鍰：

一、違反第十一條之一第一項或第十一條之二第三項規定，業務人員酬金制度未提報董

（理）事會通過，或未經外國金融服務業在臺分支機構負責人同意。

二、違反第十一條之二第一項或第三項規定，初次銷售之複雜性高風險商品未報經董（理）

事會或常務董（理）事會通過，或未經外國金融服務業在臺分支機構負責人同意。

第 四 章 附則

第 31 條 爭議處理機構之董事、監察人、評議委員、受任人或受僱人違反本法或依本法所發布之命

令者，主管機關得解除其董事、監察人、評議委員、受任人或受僱人之職務。

第 32 條 金融消費者於本法施行前已向主管機關及其所屬機關、金融服務業所屬同業公會或財團法

人保險事業發展中心申請申訴、和解、調解、調處、評議及其他相當程序，其爭議處理結

果不成立者，得於爭議處理結果不成立之日起六十日內申請評議；自爭議處理結果不成立

之日起已逾六十日者，得依第十三條第二項規定向金融服務業重新提出申訴，金融消費者

不接受處理結果或金融服務業逾三十日處理期限不為處理者，得向爭議處理機構申請評

議。

第 32-1 條 主管機關為辦理金融監督、管理及檢查業務，得令爭議處理機構提出業務、財務及金融消

費爭議案件之相關資料。

第 33 條 本法施行日期，由行政院定之。

金融消費者保護法第四條第一項但書之專業投資機構、法人及符合一定財力或專業能力之自然人條件

(100 年 12 月 12 日金管法字第 10000707320 號令)

(行政院金融監督管理委員會民國 100 年 12 月 12 日金管法字第 10000707320 號令)

一、 依據金融消費者保護法（以下簡稱本法）第四條第二項規定辦理。

二、 本法第四條第一項但書第一款所稱專業投資機構，其範圍如下：

（一） 國內外之銀行業、證券業、期貨業、保險業、基金管理公司及政府投資機構。

（二） 國內外之政府基金、退休基金、共同基金、單位信託及金融服務業依證券投資信託及顧問

法、期貨交易法或信託業法經理之基金或接受金融消費者委任交付或信託移轉之委託投資

資產。

（三） 其他經主管機關認定之機構。

15

前項第一款所稱銀行業、證券業、期貨業、保險業，依行政院金融監督管理委員會組織法第二條

第三項規定。但保險業不包括保險代理人、保險經紀人及保險公證人。

三、 本法第四條第一項但書第二款所稱法人，其應符合之條件為該法人接受金融服務業提供金融商品

或服務時最近一期之財務報告總資產超過新臺幣五千萬元。

四、 本法第四條第一項但書第二款所稱符合一定財力或專業能力之自然人，係指依下列各款法令規章

之一所定，以專業投資人或專業客戶身分，接受金融服務業提供金融商品或服務，於該筆金融商

品或服務範圍內之自然人：

（一）境外結構型商品管理規則。

（二）信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法。

（三）證券商受託買賣外國有價證券管理規則。

（四）銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項。

（五） 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則。

五、 本令自中華民國一百年十二月三十日施行。

金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法(100 年 12 月 12 日訂定)

(民國 100 年 12 月 12 日行政院金融監督管理委員會金管法字第 10000707321 號令訂定發布全文 7 條；

並自 100 年 12 月 30 日施行)

第 1 條 本辦法依金融消費者保護法第八條第二項規定訂定之。

第 2 條 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，應依本辦法之規定；本辦法未規定者，

應按業務類別，分別適用各該業務法令規定及自律規範。

第 3 條 本辦法所稱廣告、業務招攬及營業促銷活動，指以促進業務為目的，利用下列傳播媒體、

宣傳工具或方式，就業務及相關事務為傳遞、散布、宣傳、推廣、招攬或促銷者：

一、報紙、雜誌、期刊或其他出版印刷刊物。

二、宣傳單、海報、廣告稿、新聞稿、信函、簡報、投資說明書、保險建議書、公開說明

書、貼紙、日（月）曆、電話簿或其他印刷物。

三、電視、電影、電話、電腦、傳真、手機簡訊、廣播、廣播電臺、幻燈片、跑馬燈或其

他通訊傳播媒體。

四、看板、布條、招牌、牌坊、公車或其他交通工具上之廣告或其他任何形式之靜止或活

動之工具與設施。

五、與公共領域相關之網際網路、電子看板、電子郵件、電子視訊、電子語音或其他電子

通訊傳播設備。

六、舉辦現場講習會、座談會、說明會、現場展示會或其他公開活動。

七、其他任何形式之廣告宣傳、業務招攬及營業促銷活動。

第 4 條 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，應依社會一般道德、誠實信用原則及保

護金融消費者之精神，遵守下列原則：

一、應致力充實金融消費資訊及確保內容之真實，避免誤導金融消費者，對金融消費者所

負擔義務不得低於廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時所提示之資料或說

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明。

二、對金融商品或服務內容之揭露如涉及利率、費用、報酬及風險時，應以衡平及顯著之

方式表達。

三、應以中文表達並力求淺顯易懂，必要時得附註原文。

四、應以金融服務業名義為之。

第 5 條 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，不得有下列各款之情事：

一、違反法令、主管機關之規定或自律規範。

二、虛偽不實、詐欺、隱匿、或其他足致他人誤信。

三、損害金融服務業或他人營業信譽。

四、冒用或使用相同或近似於他人之註冊商標、服務標章或名號，致有混淆金融消費者之

虞。

五、故意截取報章雜誌不實之報導作為廣告內容。

六、對於業績及績效作誇大之宣傳。

七、藉主管機關對金融商品或服務之核准或備查程序，誤導金融消費者認為主管機關已對

該金融商品或服務提供保證。

八、除依法得逕行辦理之金融商品或服務外，對未經主管機關核准或備查之金融商品或服

務，預為宣傳或促銷。

九、使用之文字或訊息內容使人誤信能保證本金之安全或保證獲利。

十、刻意以不明顯字體標示附註與限制事項。

第 6 條 金融服務業應訂定廣告、業務招攬及營業促銷活動之宣傳資料製作管理規範，及其散發公

布之控管作業流程。

金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動之宣傳資料，於對外使用前，應按業務種

類，依前項規範審核，確認內容無不當、不實陳述、誤導金融消費者、違反相關法令及自

律規範之情事者，始得為之。

第 7 條 本辦法自中華民國一百年十二月三十日施行。

金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法(104 年 9 月 10 日修正)

(民國 104 年 9 月 10 日金融監督管理委員會金管法字第 10400551690 號令修正發布第 6、10 條條文；

並自發布日施行)

第 1 條 本辦法依金融消費者保護法（以下簡稱本法）第十條第三項規定訂定之。

第 2 條 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應依本辦法規定向金融消費

者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容及揭露風險；本辦法未規定者，應按業務

類別，分別適用各該業務法令及自律規範之規定。

第 3 條 金融服務業說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險，應遵守下列基本原則：

一、應本於誠實信用原則，並以金融消費者能充分瞭解之文字或其他方式為之。

二、任何說明或揭露之資訊或資料均須正確，所有陳述或圖表均應公平表達，並不得有虛

偽不實、詐欺、隱匿、或足致他人誤信之情事，上述資訊或資料應註記日期。

17

三、銷售文件之用語應以中文表達，並力求淺顯易懂，必要時得附註原文。

四、所有銷售文件必須編印頁碼或適當方式，俾供金融消費者確認是否已接收完整訊息。

第 4 條 金融服務業依本辦法應予揭露及說明之金融消費者，指與金融服務業訂定金融商品或服務

契約之契約相對人。

前項金融消費者為無行為能力人、限制行為能力人、受輔助宣告人或授與締約代理權之本

人者，金融服務業依本辦法應為之說明或揭露事項應向其法定代理人、輔助人或意定代理

人為之。

第 5 條 金融服務業應依各類金融商品或服務之特性向金融消費者說明之重要內容如下：

一、金融消費者對該金融商品或服務之權利行使、變更、解除及終止之方式及限制。

二、金融服務業對該金融商品或服務之重要權利、義務及責任。

三、金融消費者應負擔之費用及違約金，包括收取時點、計算及收取方式。

四、金融商品或服務有無受存款保險、保險安定基金或其他相關保障機制之保障。

五、因金融服務業所提供之金融商品或服務所生紛爭之處理及申訴之管道。

六、其他法令就各該金融商品或服務所定應定期或不定期報告之事項及其他應說明之事

項。

第 6 條 金融服務業提供之金融商品或服務屬投資型商品或服務者，除應依前條辦理外，並應向金

融消費者揭露可能涉及之風險資訊，其中投資風險應包含最大可能損失、商品所涉匯率風

險。

前項所稱投資型金融商品或服務，係指下列商品或服務：

一、信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，受託投資國內外有價證券、

短期票券或結構型商品。

二、信託業辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資產負債配置為

目的，受託投資國內外有價證券、短期票券或結構型商品。

三、信託業運用信託財產於黃金或衍生性金融商品。

四、共同信託基金業務。

五、信託資金集合管理運用帳戶業務。

六、銀行與客戶承作之衍生性金融商品及結構型商品業務。

七、黃金及貴金屬業務。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之黃金業務。

八、受託買賣非集中市場交易且具衍生性商品性質之外國有價證券業務。

九、證券商營業處所經營衍生性金融商品及槓桿交易商經營槓桿保證金契約交易業務。

十、證券投資信託基金及境外基金。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之證

券投資信託基金。

十一、期貨信託基金。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之期貨信託基金。

十二、全權委託投資業務。

十三、全權委託期貨交易業務。

十四、投資型保險業務。

第一項所稱最大可能損失、商品所涉匯率風險，不能以數額表達者，得以文字表達。

第 7 條 金融服務業提供金融商品或服務，應按金融商品或服務之性質於公開說明書、投資說明

書、商品說明書、風險預告書、客戶須知、約定書、申請書或契約等說明文件，或經由雙

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方同意之網際網路或其他約定方式，說明及揭露前二條之重要內容，並以顯著字體或方式

表達。

第 8 條 金融服務業依法令規定得以電話行銷提供金融商品或服務並採取線上成交者，依本辦法規

定應說明或揭露事項，得由電話行銷人員以電話說明方式為之。

第 9 條 金融服務業依本辦法向金融消費者說明重要內容及揭露風險時，應留存相關資料；依其他

法令規定應錄音錄影者，並應依其規定辦理。

金融服務業提供之金融商品屬複雜性高風險商品者，應依本法第十條第四項規定錄音或錄

影；錄音或錄影內容至少應保存該商品存續期間加計三個月之期間，如未滿五年應至少保

存五年以上。但發生金融消費爭議時，應保存至該爭議終結為止。

本法第十條第四項所稱非臨櫃之自動化通路交易，係指金融服務業以電子設備留存同條第

一項及第三項對金融消費者進行之說明及揭露相關作業過程軌跡之電子交易。

第一項及第二項規定應納入金融服務業內部控制及稽核制度管理。

第 10 條 本辦法自中華民國一百年十二月三十日施行。

本辦法修正條文，除第一條、第三條及第九條自中華民國一百零四年五月三日施行外，自

發布日施行。

金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法(104 年 09 月 10 日修訂)

(民國 104 年 9 月 10 日金融監督管理委員會金管法字第 10400551690 號令修正發布第 5、12 條條文；

並自發布日施行)

第 1 條 本辦法依金融消費者保護法第九條第二項規定訂定之。

第 2 條 金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應依本辦法規定充分瞭解金

融消費者之相關資料及依不同金融商品或服務之特性，建立差異化事前審查機制，以確保

該商品或服務對金融消費者之適合度；本辦法未規定者，應按業務類別，分別適用各該業

務法令及自律規範之規定。

第 3 條 金融服務業與金融消費者訂立契約時，須有適當之單位或人員審核簽約程序及金融消費者

所提供資訊之完整性後，始得辦理。

第 4 條 銀行業及證券期貨業提供投資型金融商品或服務，於訂立契約前，應充分瞭解金融消費者

之相關資料，其內容至少應包括下列事項：

一、接受金融消費者原則：應訂定金融消費者往來之條件。

二、瞭解金融消費者審查原則：應訂定瞭解金融消費者審查作業程序，及留存之基本資料，

包括金融消費者之身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、過往投資經驗及

簽訂契約目的與需求等。該資料之內容及分析結果，應經金融消費者以簽名、蓋用

原留印鑑或其他雙方同意之方式確認；修正時，亦同。

三、評估金融消費者投資能力：除參考前款資料外，並應綜合考量下列資料，以評估金融

消費者之投資能力：

（一）金融消費者資金操作狀況及專業能力。

（二）金融消費者之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。

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（三）金融消費者服務之合適性，合適之投資建議範圍。

第 5 條 前條所稱投資型金融商品或服務，係指下列商品或服務：

一、信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，受託投資國內外有價證券、

短期票券或結構型商品。

二、信託業辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資產負債配置為

目的，受託投資國內外有價證券、短期票券或結構型商品。

三、信託業運用信託財產於黃金或衍生性金融商品。

四、共同信託基金業務。

五、信託資金集合管理運用帳戶業務。

六、銀行與客戶承作之衍生性金融商品及結構型商品業務。

七、黃金及貴金屬業務。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之黃金業務。

八、受託買賣非集中市場交易且具衍生性商品性質之外國有價證券業務。

九、證券商營業處所經營衍生性金融商品及槓桿交易商經營槓桿保證金契約交易業務。

十、證券投資信託基金及境外基金。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之證

券投資信託基金。

十一、期貨信託基金。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之期貨信託基金。

十二、全權委託投資業務。

十三、全權委託期貨交易業務。

第 6 條 銀行業及證券期貨業提供投資型金融商品或服務前，應依各類金融商品或服務之特性評估

金融商品或服務對金融消費者之適合度；銀行業並應設立

商品審查小組，對所提供投資型金融商品進行上架前審查。

前項金融商品或服務適合度之內容，至少應包括金融消費者風險承受等級及金融商品或服

務風險等級之分類，以確認金融消費者足以承擔該金融商品或服務之相關風險。

第 7 條 金融服務業於兼營證券期貨業務、擔任基金銷售機構或受境外基金機構委任於國內辦理私

募時，應遵守本辦法規定。

第 8 條 保險業在提供金融消費者訂立保險契約或相關服務前，應充分瞭解金融消費者，其內容至

少應包括下列事項：

一、金融消費者基本資料

（一）要保人及被保險人之基本資料。

（二）要保人與被保險人及被保險人與受益人之關係。

（三）其他主管機關規定之基本資料。

二、接受金融消費者原則：應訂定金融消費者投保之條件。

三、瞭解金融消費者審查原則：應瞭解金融消費者之投保目的及需求程度，並進行相關核

保程序。

前項第一款所定基本資料，至少應包括姓名、性別、出生年月日、身分證字號及聯絡方式；

金融消費者為法人時，為法人之名稱、代表人、地址、聯絡電話等。

第 9 條 保險業在提供金融消費者財產保險及非投資型保險商品或服務前，應考量之適合度事項如

下：

一、金融消費者是否確實瞭解其所交保險費係用以購買保險商品。

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二、金融消費者投保險種、保險金額及保險費支出與其實際需求是否相當。

三、金融消費者如係購買以外幣收付之非投資型保險商品時，應瞭解客戶對匯率風險之承

受能力。

第 10 條 保險業在提供金融消費者投資型保險商品或服務前，應考量之適合度事項如下：

一、金融消費者是否確實瞭解其所交保險費係用以購買保險商品。

二、金融消費者投保險種、保險金額及保險費支出與其實際需求是否相當。

三、金融消費者之投資屬性、風險承受能力，及是否確實瞭解投資型保險之投資損益係由

其自行承擔。

四、建立交易控管機制，避免提供金融消費者逾越財力狀況或不合適之商品或服務。

第 11 條 金融服務業應依法令、主管機關規定及自律規範訂定內部作業規範，並落實執行，以確保

提供金融商品或服務對金融消費者之適合度。

第 12 條 本辦法自中華民國一百年十二月三十日施行。

本辦法修正條文，自發布日施行。

金融消費者保護法第 29 條第 2 項之一定額度(100 年 12 月 30 日金管法字第 10000423911 號公告)

(行政院金融監督管理委員會民國 100 年 12 月 30 日金管法字第 10000423911 號公告)

依據：金融消費者保護法第 29 條第 3 項。

公告事項：

一、銀行業及證券期貨業所提供之投資型金融商品或服務，包括信託業辦理特定金錢信託業務或特定有

價證券信託業務，受託投資國內外有價證券、短期票券或結構型商品；信託業辦理具運用決定權之

金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資產負債配置為目的，受託投資國內外有價證券、短期票

券或結構型商品；信託業運用信託財產於黃金或衍生性金融商品；共同信託基金業務；信託資金集

合管理運用帳戶業務；銀行與客戶承作之衍生性金融商品及結構型商品業務；黃金及貴金屬業務；

受託買賣非集中市場交易且具衍生性商品性質之外國有價證券業務；證券商營業處所經營衍生性金

融商品及槓桿交易商經營槓桿保證金契約交易業務；證券投資信託基金及境外基金；期貨信託基

金；全權委託投資業務及全權委託期貨交易業務，其一定額度為新臺幣 100 萬元。

二、銀行業及證券期貨業所提供之非投資型金融商品或服務，其一定額度為新臺幣 10 萬元。

三、電子票證業所提供之非投資型金融商品或服務，其一定額度為新臺幣 10 萬元。

四、保險業所提供之財產保險給付、人身保險給付（不含多次給付型醫療保險金給付）及投資型保險商

品或服務，其一定額度為新臺幣 100 萬元。

五、保險業所提供多次給付型醫療保險金給付及非屬保險給付爭議類型（不含投資型保險商品或服務），

其一定額度為新臺幣 10 萬元。

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三、信託業法相關規定

信託業法(金管會)(104 年 2 月 4 日修正)

(民國 104 年 2 月 4 日總統華總一義字第 10400012461 號令修正公布第 4 條條文)

第 一 章 總則

第 1 條 為健全信託業之經營與發展，保障委託人及受益人之權益，特制定本法。

第 2 條 本法稱信託業，謂依本法經主管機關許可，以經營信託為業之機構。

第 3 條 銀行經主管機關之許可兼營信託業務，適用本法之規定。

證券投資信託事業及證券投資顧問事業依證券投資信託及顧問法之規定兼營信託業務之

特定項目，其符合一定條件者，或證券商兼營信託業務之特定項目，應申請主管機關許可；

經許可者，適用本法除第十條至第十五條、第三十八條至第四十條及第四十三條以外之規

定。

前項信託業務特定項目之範圍、申請主管機關許可應具備之資格條件、不予許可與廢止許

可之情事、財務、業務管理及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。

第 4 條 本法稱主管機關為金融監督管理委員會。

第 5 條 本法稱信託業負責人，謂依公司法或其他法律或其組織章程所定應負責之人。

第 6 條 信託業負責人應具備之資格條件，由主管機關定之。

第 7 條 本法稱信託業之利害關係人，指有下列情形之一者：

一、持有信託業已發行股份總數或資本總額百分之五以上者。

二、擔任信託業負責人。

三、對信託財產具有運用決定權者。

四、第一款或第二款之人獨資、合夥經營之事業，或擔任負責人之企業，或為代表人之團

體。

五、第一款或第二款之人單獨或合計持有超過公司已發行股份總數或資本總額百分之十之

企業。

六、有半數以上董事與信託業相同之公司。

七、信託業持股比率超過百分之五之企業。

第 8 條 本法稱共同信託基金，指信託業就一定之投資標的，以發行受益證券或記帳方式向不特定

多數人募集，並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金。

設立共同信託基金以投資證券交易法第六條之有價證券為目的，其符合一定條件者，應

依證券投資信託及顧問法有關規定辦理。

第