Gemeinde Adelberg

Allgemeine Finanzsituation

Bürgerversammlung14.05.2011

Gemeinde Adelberg

KernhaushaKernhaushaltlt

Eigenbetrieb Eigenbetrieb AbwasserbeseitiguAbwasserbeseitigu

ngng

EigenbetriebEigenbetrieb WasserversorgunWasserversorgun

gg

Eigenbetrieb Sport- und Eigenbetrieb Sport- und ErholungszentrumErholungszentrum

BetriebszweigAllgemeiner Kurbetrieb

Betriebszweig Kloster

5/20

Betriebszweig

Wellenbad Sauna

CampingKlosterparKlosterpark Adelberg k Adelberg

GmbHGmbH

Gemeinde Adelberg

Einnahmen Verwaltungshaushalt

• SteuereinnahmenSteuereinnahmen - überdurchschnittlichüberdurchschnittlich hoch - extreme Schwankungen

• Finanzzuweisungen - untergeordnete Bedeutung

Gemeinde Adelberg

881.348 €

554.137 €261.967 €

841.109 €

778.307 €

261.744 €

835.251 €

2.479.119 €271.272 €

828.242 €

3.860.992 €

277.466 €

927.262 €

2.392.316 €

274.086 €

1.043.025 €

2.606.305 €280.819 €

906.428 €

569.464 €

282.626 €

902.894 €

1.584.000 €

286.000 €

- € 500.000 € 1.000.000 € 1.500.000 € 2.000.000 € 2.500.000 € 3.000.000 € 3.500.000 € 4.000.000 € 4.500.000 €

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

vorl. 2010 Grundsteuer B (Hebesatz 350 %)

Gewerbesteuer (Hebesatz 360 %)

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

Gemeinde Adelberg

Gewerbesteuer in €/ EW

380

1.200

1.868

1.165

1.273

283

783

267273

206

341319274242

213190

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 vorl. 2010

Gemeinde Adelberg

Landesdurchschnitt

Gemeinde Adelberg

Ausgaben Verwaltungshaushalt

• Personal- und Sachausgaben, Zinsen

• Umlagezahlungen Umlagezahlungen aus Steuereinnahmen

Abzuführen an Bund, Land und Kreis - teils im gleichen Jahr - teils 2 Jahre später

Gemeinde Adelberg

Wie viel bleibt von der Gewerbesteuer übrig?

von der Gewerbesteuer 2011

verbleiben nur ca. 26 %

(vereinfachte Modellberechung des Gemeindetags mit Gesamtauswirkung im 5-Jahreszeitraum)

Gemeinde Adelberg

laufende Einnahmen Verwaltungshaushalt - laufende Ausgaben Verwaltungshaushalt = Investitionsrate - Kredittilgung = Nettoinvestitionsrate Nettoinvestitionsrate **

** frei verfügbar für – Investitionen, Vermögenserwerb

– Rücklagen – Kapitalzuführung Eigenbetrieb Vorrang von Pflichtaufgaben vor freiwilligen

Aufgaben

Gemeinde Adelberg

-234.283 €

272.525 €

1.336.821 €

2.774.710 €

680.042 €

492.153 €

-307.132 €

-34.700 €

-500.000 € - € 500.000 € 1.000.000 € 1.500.000 € 2.000.000 € 2.500.000 € 3.000.000 €

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

vorl. 2010

Nettoinvestitionsrate

Gemeinde Adelberg

Negative Investitionsrate

Haushalt nicht ausgeglichen

► nicht genehmigungsfähig

Ausnahme: wenn Ersatzdeckungsmittel vorhanden

- Rücklagen

- Vermögenswerte (z.B. Bauplätze)

wichtig: Rücklagen vorhalten

Gemeinde Adelberg

Eigenbetrieb Sport- und Erholungszentrum

Separate Rechnungslegung außerhalb des Gemeindehaushalts

Für Schulden / Fehlbeträge: ● muss Steuerzahler der Gemeinde aufkommen ● nicht im gleichen Jahr

Hohe Fehlbeträge über mehrere Jahre – höher als Rücklage der Gemeinde:

Haushalt in den „Roten Zahlen“

Ausgleichspflicht: in 3 Jahren

Gemeinde Adelberg

    Fehlbeträge Allgemeine Rücklage

    Eigenbetrieb Gemeinde

1984-1990 8 Jahre 0 €  

1991-2002 12 Jahre - 1.400.000 €  

2003-2007 5 Jahre - 2.200.000 €

  25 Jahre - 3.600.000 €

Ausgleich Gemeinde

  3.600.000 €

31.12.2007   0 € 1.583.000

€ 

2008-2010 3 Jahre - 1.765.000 €- 568.000

€Entnahme für Investitionen in der Gemeinde (Ortskernsanierung usw.)

Ausgleich Gemeinde

vorl.  926.000 €- 926.000

€

Entnahme zum Ausgleich Fehlbetrag(zunächst zum Ausgleich der befürchteten negativen Investitionsrate vorgesehen)

31.12.2010 vorl. - 839.000 € 89.000 € Mindestbestand

Gemeinde Adelberg31.12.2010 - Fehlbetrag aus 2008 – 2010 - 1.765.000 € - 2010 voraussichtl. Ausgleich Fehlbetrag (aus allg. Rücklage) +

926.000 € - noch nicht ausgeglichener Fehlbetrag aus 2008 – 2010 - 839.000

€ - Rücklage: Mindestbestand

Beschlusslage für Haushaltsplan 2011: Montemaris und Campingplatz geschlossen

► drohenden Handlungsunfähigkeit vermieden ► Steuererhöhungen vermiedenFolge:

► Reduzierung des Fehlbetrags 2011 um ca. 180.000 €► Reduzierung des jährlicher Fehlbetrags ab 2012 um ca. 400.000 € ► weiterhin verbleibender jährlicher Fehlbetrag von ca. 250.000 € (Schuldendienst – abnehmend)

Gemeinde Adelberg

Was würde eine Erhöhung der Grundsteuer B bringen?

2011 Hebesatz 350 % 286.000 €Annahme: Hebesatz 480 % 392.000 €

Mehreinnahme: „nur“ 106.000 € (ø Einfam.haus: +

124 €/Jahr)

abzüglich Abschöpfung Finanzausgleich

Zum Vergleich: nicht ausgeglichener Fehlbetrag: 839.000 €

Gemeinde Adelberg

Was würden Einsparungen im Haushalt bringen?

z.B. ● Budget Feuerwehr ca. 18.600 € ● Budget Grundschule ca. 15.600 € ● Budget Kindergarten ca. 9.100 €

Hier stellt Gemeinderat bereits strenge Anforderungen

Folge: Geringe bis keine Einsparmöglichkeiten Kürzungen ►Tropfen auf den heißen Stein

(bei Sparziel 839.000 €)

Gemeinde Adelberg

Positive Zukunftsperspektive!

• Mehreinnahmen Gewerbesteuer → ja - wieviel? → 1.500.000 € (2011) - warum nicht mehr? - Unternehmenssteuerreform 2008: → gleicher Gewinn, ca. 30 % weniger Gewerbesteuer

• Hohe Nettoinvestitionsrate → nein - Hohe Umlagezahlungen z.B. Anstieg

Kreisumlage (2010 = 34,80 % → 2011= 39,60 % → 2014 = 43,05%)

Gemeinde Adelberg

Gewerbesteuer 2011

• Planansatz 1.500.000 €

• nach heutigem Stand bis Jahresende zu erwarten 1.245.000 €

nicht berücksichtigt: drohende Gewerbesteuerrückzahlung 700.000 €

(schwebendes Finanzgerichtsverfahren)

Gemeinde Adelberg

886.900 €1.500.000 €

286.000 €

931.200 €1.700.000 €

289.000 €

966.700 €1.700.000 €

292.000 €

1.002.200 €1.700.000 €

295.000 €

- € 500.000 € 1.000.000 € 1.500.000 € 2.000.000 € 2.500.000 € 3.000.000 € 3.500.000 € 4.000.000 €

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

vorl. 2010

HPl 2011

FPl 2012

FPl 2013

FPl 2014Grundsteuer B (Hebesatz 350 %)

Gewerbesteuer (Hebesatz 360 %)

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

Gemeinde Adelberg

-234.283 €

272.525 €

1.336.821 €

2.774.710 €

680.042 €

492.153 €

-307.132 €

-34.700 €

610.700 €

236.200 €

216.200 €

225.200 €

-500.000 € - € 500.000 € 1.000.000 € 1.500.000 € 2.000.000 € 2.500.000 € 3.000.000 €

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

vorl. 2010

HPl 2011

FPl 2012

FPl 2013

FPl 2014

Nettoinvestitionsrate

Gemeinde AdelbergFolge: Beschlusslage Haushalts- und Finanzplan 2011-2014 → gesamte Nettoinvestitionsraten notwendig zum Ausgleich alter Fehlbeträge bis 2010 (839.000 €) und neuer Fehlbeträge 2011 – 2014 (1.188.000 €)

• Keine nennenswerten Investitionen möglich !• Keine Möglichkeit Rücklagen anzusammeln !• Fehlbeträge von 601.000 € noch vorhanden !

Spielraum nur:- wenn zusätzlicher Verkauf bereits erschlossener Bauplätze

(Ziegelwasen)- Höhere Steuereinnahmen

→ sollte dann zur Aufstockung der Rücklage verwendet werden (zum Ausgleich von Steuerschwankungen)

Gemeinde Adelberg

873.821 €

2.275.710 €

76.042 €

- 143.847 €

- 962.132 €

-529.700 €

149.700 €

-12.800 €

-25.800 €

-10.800 €

-1.000.000 € -500.000 € - € 500.000 € 1.000.000 € 1.500.000 € 2.000.000 € 2.500.000 € 3.000.000 €

Nettoinvestitionsrate abzüglich

Fehlbeträge Erholungszentrum

Gemeinde Adelberg

Verschuldung zum 31.12.2010Verschuldung zum 31.12.2010

KreditmarktdarlehenKreditmarktdarlehenin € in

€/Kopf

Kernhaushalt 126.427 € 62 €

Eigenbetrieb Sport- und Erholungszentrum

1.847.813 €

Klosterpark Adelberg GmbH 191.143 € 2.038.956 €

1.008 €

Gemeinde und Erholungszentrum 2.165.383 € 1.070 €

Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung 1.894.826 € 937 €

Eigenbetrieb Wasserversorgung 272.034 € 134 €

Eigenbetriebe Wasser und Abwasser 2.166.860 € 1.071 €

Gesamt 4.332.243 € 2.141 €