HCI Deepsea Oil Explorer

Steuerliche Auswirkungen: Vergleich Beitritt 2008 / 2009

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Steuerliche Veränderungen ab 01.01.2009

Vollständige Steuerfreiheit des Veräußerungserlöses beim HCI Deepsea OilExplorer entfällt bei Beitritten ab dem 01.01.2009

Pauschale Besteuerung von Kapitalerträgen mit 25 % (+SolZ)

Mit Wirkung zum 01. Januar 2009 tritt die Abgeltungsteuer in Kraft

Sachverhalt wurde im Prospekt bereits berücksichtigt (vgl. S. 7, 88ff)

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Wie verändert sich die Situation in 2009?

Zeichnung in 2008

277,6 %

Zeichnung in 2009

267,1 %

Differenz Gesamtmittelrückfluss: 10,5 %

Gesamtmittelrückfluss nach Steuern

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Vergleich IRR-Rendite 2008 / 2009

2008 2009

7,82 %

Auswirkung auf die IRR-Rendite ist minimal!

8,09 %

Δ = 0,27 %

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Zusammenfassung

IRR-Rendite bei Zeichnung in 2009 nur 0,27 % geringer

Zeichnung in 2008 verringert Steuerlast

Steuereffekt trifft ausschließlich Veräußerungserlös

Beitritt 2008: 10,5 % höherer Gesamtrückfluss