Recht und Finanzen in Horizon 2020 - FFG · 2018. 10. 8. · • Ein Certificate on the Financial Statements (CFS, Prüfzertifikat eines Wirtschaftsprüfers) ist mit dem Final Reporting

Katarina Rohsmann29.1.2015

Recht und Finanzen in Horizon 2020

• Vereinfachte Förderraten: 100 % der gesamten förderfähigen

Kosten für Forschungs- und Innovationsmaßnahmen (RIA)

• 25-Prozent-Pauschale für die indirekten Kosten

• Nicht abzugsfähige Mehrwertsteuer (VAT) ist förderfähig

• Vereinfachungen bei den Zeitaufzeichnungen

• Open Access, Open Research Data Pilot für FET verpflichtend

• Elektronische Unterzeichnung des Grant Agreement im Participant Portal

Österreichische Forschungsförderungsgesellschaft | Sensengasse 1 | 1090 Wien | www.ffg.at 1

WAS IST NEU IN HORIZON 2020?

WAS WIRD GEFÖRDERT?

• Personalkosten: Berechnung auf Basis der tatsächlichen Kosten oder als Durchschnittspersonalkosten (Berechnung nach der üblichen Praxis der Organisation)

• Reise- und Aufenthaltskosten• Abschreibung von Geräten und Infrastruktur sonstige direkte• Kauf von Waren (z.B. Konsumgüter) Kosten• Dienstleistungen

• Kosten von Unterverträgen („Subcontracts“)

• Indirekte Kosten (=Gemeinkosten, Overheads)

• Kosten von sog. Third Parties (im Projekt mitarbeitende Dritte/Nicht-Projektpartner)


PERSONALKOSTEN: BERECHNUNG DES STUNDENSATZES

Berechnung des Stundensatzes:

3Österreichische Forschungsförderungsgesellschaft | Sensengasse 1 | 1090 Wien | www.ffg.at

Personalkosten =

Stundensatz x EU-Projektstunden

Brutto-Brutto-Kosten:

� Gehälter� Sozialversicherungsbeiträge� Steuern und Abgaben� Sonstige verpflichtende

Gehaltsbestandteile

≠ freiwillige Prämien etc. gelten als „additional remuneration“ � nur für Non-Profit-Organi-sationen u.U. förderfähig

Jährliche Brutto-Brutto-Kosten

-------------------------------------------Jahresproduktivstunden

(3 Optionen)

PERSONALKOSTEN: OPTIONEN FÜR DIE JAHRESPRODUKTIVSTUNDEN

1. „1720 Stunden“: • „fixed hours“ (Teilzeit: aliquoter Anteil)• kann jeder Teilnehmer verwenden

2. „Individuelle Jahresproduktivstunden“:• Berechnung: “Annual workable hours“ der Person (= die laut

Gesetz/ Kollektivvertrag/ Arbeitsvertrag/ vorgesehene Arbeitszeit unter Berücksichtigung von Urlaubsanspruch, Feiertagen etc.) + Überstunden – Fehlzeiten (Krankenstände etc.)

3. „Standard-Jahresproduktivstunden“• Berechnung nach üblichen Kostenrechnungsprinzipien • müssen mind. 90 % der „Annual workable hours“ entsprechen


Stundensatz = jährl. Brutto-Brutto-Kosten --------------------------------------

Jahresproduktivstunden

Bitte beachten: Pro Jahr können nicht mehr Stunden als die jeweiligen Jahresproduktivstunden abgerechnet werden!

UNTERAUFTRÄGE (SUBCONTRACTING)


Subcontractors (Untervertragsnehmer) führen bestimmte Tasks (begrenzte Teile des Projekts gem. Technical Annex) aus und verrechnen dafür einen marktüblichen Preis.

• Gründe für Subcontracting, Aufgaben und Kostenmüssen im Antrag (und im GA) stehen

• Bestes Preis-Leistungs-Verhältnis oder niedrigster Preis• Anwendbares Vergaberecht ist zu berücksichtigen• Keine indirekten Kosten auf Subcontracting!

SONSTIGE DIREKTE KOSTEN I


D.1: Reise- und Aufenthaltskosten von ProjektmitarbeiterInnen und ExpertInnen:• Förderfähig, soweit sie für das Projekt notwendig sind und mit der üblichen Praxis des Teilnehmers übereinstimmen (Dienstreiserichtlinien u.a.)

D.2: Abschreibung von Geräten und Infrastruktur: • Förderfähig ist der auf das Projekt entfallende Anteil der Abschreibungskosten (auch bei vor Projektbeginn gekauften Geräten) – nicht der volle Kaufpreis!• Abschreibung nach üblichen Regeln und Standards• Best- oder Billigstbieter (Vergaberecht beachten)• Miete/Leasing ist förderfähig, wenn nicht teurer als Abschreibung

SONSTIGE DIREKTE KOSTEN


D.3: Sonstige Waren und Dienstleistungen:

• z.B. Verbrauchsmaterial, Kosten für Veröffentlichungen, Catering, Grafik- und Druckkosten, IPR-Kosten (z.B. Lizenz-und Patentgebühren), Kosten für verpflichtende Prüfzertifikate (CFS)• bestes Preis-Leistungs-Verhältnis oder niedrigster Preis

Für alle Kostenarten gilt: Die Mehrwertsteuer (VAT) ist unter der Voraussetzung förderfähig,

dass sie nach den nationalen Vorschriften nicht erstattet wird (kein Vorsteuerabzug möglich).

KOSTEN VON NICHT-PROJEKTPARTNERN (LINKED THIRD PARTIES)


Für Nicht-Partner gelten die selben Abrechnungs-Regeln wie für Projektpartner – Gewinnverbot!

• Nur „Affiliates“ (Mutter-/Tochter-/Schwester-Unternehmen) und Organisationen mit einer über das Projekt hinaus-gehenden rechtlichen Verbindung mit einem Partner können als Nicht-Partner Kosten abrechnen

• Third Parties und ihre Tasks müssen im Antrag (und später im GA) stehen

LARGE RESEARCH INFRASTRUC-TURES ALS DIREKTE KOSTEN

„Large Research Infrastructure“: Forschungs-Infrastruktur mit einem Gesamtwert von mind. 20 Mio. Euro

Voraussetzungen für die Abrechnung der Anschaffungs-und Betriebskosten als direkte Kosten:

• Wert: mind. 75 % des gesamten Anlagevermögens• Positives „ex-ante assessment“ der Berechnungsmethode

durch die EU-Kommission (Kosten müssen identifizierbar, verifizierbar und direkt messbar sein)

• Nähere Informationen: Annotated Grant Agreement (Artikel 6.2.D.4)


ZAHLUNGSFLUSS

Koordinator als Bindeglied zur EU-Kommission: • erhält Zahlungen und leitet sie an die Partner weiter• laut Grant Agreement sofort; im Konsortialvertrag kann eine spätere

Weiterleitung vereinbart werden

Pre-Financing (Vorfinanzierung)

Interim Payments (Zwischenzahlungen): nach jeder Berichtsperiode; auf Basis der bekannt gegebenen Ausgaben

Final Payment: auf Basis der bekannt gegebenen Ausgaben; mind. 15 % der Förderung werden erst zu Projektende ausgezahlt

Budgetierte Kosten bilden die Obergrenze der Förderung („maximum EU contribution“) für das Gesamtprojekt


FINAL REPORING: CERTFICATE ON THE FINANCIAL STATEMENTS (CFS)

• Ein Certificate on the Financial Statements (CFS, Prüfzertifikat eines Wirtschaftsprüfers) ist mit dem Final Reporting vorzulegen, wenn

• die tatsächlichen Kosten + Durchschnittspersonal-kosten ≥ 325.000 EUR betragen (sonstige “Unit Costs“ und die indirekte Kosten werden nicht eingerechnet)

• die Kosten für das CFS sind förderfähig (other direct costs– kein Subcontracting) – budgetieren!


PROJEKTERGEBNISSE

Eigentum an Projektergebnissen (Results; FP7: „Foreground“): • Ergebnisse gehören dem Teilnehmer, der sie geschaffen hat• Miteigentum mehrerer Partner ist möglich, wenn sich die

Ergebnisse nicht trennen lassen (verpflichtendes „Joint Ownership Agreement“ nach Entstehung d. Ergebnisse)

Allgemeine Verpflichtungen in Zusammenhang mit Ergebnissen: • Verwertung, z.B. durch weitere F&E, Entwicklung von

Produkten/Prozessen/Dienstleistungen…• Verbreitung, z.B. durch wissenschaftliche Publikationen• Schutz, z.B. durch Patentierung (soweit möglich, vernünftig

und gerechtfertigt)


ZUGANGSRECHTE IM ÜBERBLICK

Zugangsrecht: Das Recht, Results oder Background unter den im GA festgelegten Bedingungen zu nutzen

Wer hat Zugangsrechte?• insb. die Projektpartner• Affiliates von Projektpartnern (wenn nicht anders vereinbart)

Zu welchem Zweck?• Projektdurchführung (Partner)• Verwertung eigener Results (Partner)• Verwertung der Ergebnisse von Affiliates


ZUGANGSRECHTE


Zugangsrechte zu Background *

Zugangsrechte zu Ergebnissen

Zur Projekt-durchführung

Unentgeltlich, sofern nicht vor Beitritt zum GA etwas anderes vereinbart wurde

Unentgeltlich

Zur Nutzung der Ergebnisse

Faire und angemessene Bedingungen **

Faire und angemessene Bedingungen

* Daten/Wissen/Informationen, die ein Partner vor GA-Beitritt besessen hat und die für die Projektdurchführung/Nutzung der Ergebnisse nötig sind

** „Faire und angemessene Bedingungen“: vom Konsortium zu definieren (kann auch „unentgeltlich“ bedeuten).

OPEN ACCESS – PUBLIKATIONEN

• Open Access: freier Zugang zu wissenschaftlichen Informationen (Publikationen, Daten) über das Internet

• Für alle wissenschaftlichen Publikationen mit Peer Review verpflichtend (aber keine Verpflichtung zu publizieren!): Artikel/Texte und Metadaten müssen spätestens bei Veröffentlichung in einem Repositorium gespeichert werden

• Green Open Access (Selbstarchivierung): Sperrfrist von 6 Monaten (Sozial-/Geisteswissenschaften: 12 M.) zulässig

• Gold Open Access („author pays model“): während der Projektlaufzeit entstandene Kosten sind förderfähig


OPEN ACCESS – FORSCHUNGSDATEN (PILOT)

• Verpflichtende Veröffentlichung der zur Validierung der Forschungsergebnisse nötigen Daten sowie weiterer Daten (z.B. Rohdaten)

• FET-Projekte nehmen standardmäßig am Pilot teil• geplantes Datenmanagement ist im Antrag zu beschreiben• Opt-Out aus „legitimen Gründen" möglich

• Data Management Plan als verpflichtendes Deliverable: - beschreibt den geplanten Umgang mit Forschungs-daten (Art der Daten, Standards/Methoden, Veröffentlichung, Wartung/Speicherung…) während des Projekts und danach

- Erstfassung bis M6 (Aktualisierung im Projektverlauf)


TAKE-HOME MESSAGES


• Regeln des Grant Agreement kennen und beachten

• Realistisch budgetieren (nicht zu knapp, nicht zu großzügig)

• Datenmanagement im Antrag beschreiben

WEITERFÜHRENDE INFORMATIONEN:HELPDESKS U. NATIONAL CONTACT POINTS

Forschungsservicestellen an den Universitäten(für Universitätsangehörige): http://www.forschungsservice.at/

Research Enquiry Service:http://ec.europa.eu/research/enquiries

IT Helpdesk: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/support/other_help_services.html#

Ethics Helpdesk:http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/support/other_help_services.html#ohs4

European IPR Helpdesk: http://www.iprhelpdesk.eu/

Verzeichnis aller National Contact Points:http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/support/national_contact_points.html


WEITERFÜHRENDE INFORMATIONEN:ALLGEMEINES

General Grant Agreement (für Research and Innovation Actions, Innovation Actions, Coordination andSupport Actions):http://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/mga/gga/h2020-mga-gga-multi_en.pdf

Annotated General Grant Agreement (kommentierte Fassung des General Grant Agreement):http://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/grants_manual/amga/h2020-amga_en.pdf

Reference Documents (Rules for Participation, Model Grant Agreement, Grants Manual):http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/funding/reference_docs.html

Horizon 2020 On-line Manual: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/funding/guide.html#

Horizon 2020 FAQ: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/support/faq.html

Glossar: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/support/reference_terms.html

Informationen zum “europäischen Förderangebot” auf der Homepage der FFG: https://www.ffg.at/europa


WEITERFÜHRENDE INFORMATIONEN:REGISTRIERUNG UND EINREICHUNG


Guide on beneficiary registration, validation and financial viability check:http://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/grants_manual/lev/h2020-guide-lev_en.pdf

Grants Manual - Section on: Proposal submission and evaluationhttp://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/grants_manual/pse/h2020-guide-pse_en.pdf

Proposal Submission Service User Manual:http://ec.europa.eu/research/participants/data/support/sep_usermanual.pdf

Proposal Templates: http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/funding/reference_docs.html#h2020-call_ptef-pt

Description of the Action/Instructions: http://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/grants_manual/gap/doa/h2020-doa-ria-ia-csa_en.pdf

IP Management in Horizon 2020: at the proposal stagehttps://www.iprhelpdesk.eu/IP_Management_in_Horizon_2020_at_the_proposal_stage

OPEN ACCESS/ OPEN DATA I


Guidelines on Open Access to Scientific Publications and Research Data in Horizon 2020: http://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/grants_manual/hi/oa_pilot/h2020-hi-oa-pilot-guide_en.pdf

Guidelines on Data Management in Horizon 2020: http://ec.europa.eu/research/participants/data/ref/h2020/grants_manual/hi/oa_pilot/h2020-hi-oa-data-mgt_en.pdf

Open access to publications and data in Horizon 2020: FAQhttps://www.iprhelpdesk.eu/sites/default/files/newsdocuments/Open_Access_in_H2020_0.pdf

OpenAIRE (Open Access Infrastructure Research for Europe): www.openaire.eu

FOSTER (Facilitate Open Science Training for European Research)http://www.fosteropenscience.eu/

PASTEUR4OA (Open Access Policy Alignment Strategies for European Union Researchhttp://www.pasteur4oa.eu/

OPEN ACCESS/ OPEN DATA II


Global Open Access Portal: http://www.unesco.org/new/en/communication-and-information/portals-and-platforms/goap/

Green, Gold, Gratis and Libre Open Access – brief overview for beginners:http://openscience.com/green-gold-gratis-and-libre-open-access-brief-overview-for-beginners/

KONTAKT

Mag. Martin Baumgartner Nationale Kontaktstelle Recht und Finanzen [email protected]

MMag. Katarina Rohsmann Expertin Recht und Finanzen [email protected]

Karin Kurzweil [email protected]



Urheberrechtshinweis / Haftungsausschluss

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