Tax Compliance und Steuerstrafrecht - EY · PDF fileManagement Circle lädt Sie zu einem kommunikativen Umtrunk ein. Entspannen Sie sich in angenehmer Atmosphäre und vertiefen Sie

Vom Compliance-Check zum unternehmensweiten steuerlichen Berichts- & Kontrollsystem

■ Ein schmaler Grat: Umgang mit abweichenden Rechtsauffassungen

■ Berichtigung der Steuererklärung: Abgrenzung zur strafbefreienden Selbstanzeige

■ Wirksame Tax Compliance-Strukturen: Von der Richtlinie zum unternehmensweiten Prozess

■ Compliance-Risiken im Blick: Steuerliche Risikoanalyse richtig durchführen

■ Compliance-Verstöße: Persönliche Haftungs- risiken für Tax Compliance-Verantwortliche

■ Tax Risk Management im Konzern: Prüfverfahren der Finanzverwaltung kennen

■ Umsatzsteuer & Tax Compliance: Im Fokus von Betriebsprüfung und Steuerfahndung

Exklusiver Praxisbericht:Aufbau & Implementierung einer Tax Compliance-Organisation bei der Koenig & Bauer AG

Bitte wählen Sie Ihren Termin:27. und 28. Mai 2013 in Frankfurt/M.27. und 28. Juni 2013 in Köln24. und 25. Juli 2013 in München

Steuerrisiken unternehmensweit identifizieren & minimieren:

So vermeiden Sie Sanktionen für Ihr Unternehmen

Tax Compliance und Steuerstrafrecht

+++ Management Circle Intensiv-Seminar +++

Melden Sie sich jetzt an! Ihre Telefon-Hotline: + 49 (0) 61 96/47 22-700

PflichtfortbildungFachanwälte

Mit den Steuer-Experten der Ernst & Young GmbH WPG und Ernst & Young Law GmbH:

Dr. Marcus Geuenich

Dr. Jürgen Schimmele

Robert Gerstenberger

Birgit Wimmer

Dr. Philipp Grenzebach

Mit dem Steuer-Experten der Koenig & Bauer AG:

Steffen Demuß

Aktuelle Rechtsprechung:

Auswirkungen auf Ihr

Unternehmen!

Tax Compliance – aktuelle Risiken & Herausforderungen für Ihr Unternehmen

Ab 8.45 Empfang der Teilnehmer mit Kaffee und Tee, Ausgabe der Seminarunterlagen

9.30 Begrüßung, Vorstellungsrunde und Abstimmung der Seminarinhalte mit Ihren Erwartungen als Teilnehmer

9.40 Tax Compliance – Einführung und Begriffsbestimmung■ Verhältnis zu Corporate Compliance und

Corporate Governance■ Wesentliche Ziele und zentrale Aspekte■ Kernelemente von Tax Compliance■ Steuervita und Compliance-Faktor – die Sicht

der Finanzverwaltung

11.00 Kaffee- und Teepause

11.30 Steuerliche Risiken für Unternehmen■ Begriff und Umfang steuerlicher Risiken■ Warum ist Tax Compliance wichtig?■ Umgang mit abweichenden Rechtsauffassungen■ Häufige Fehler bei der Ausgestaltung

steuerlicher Prozesse■ Problemfeld nicht abzugsfähige Betriebs-

ausgaben■ Besonderheiten bei der Hinzurechnungs-

besteuerung■ Prüfungsverfahren der Finanzverwaltung■ Umgang mit steuerlichen Risiken vor, während

und nach der Betriebsprüfung■ Internationale Amtshilfe

Steuerstrafrechtliche Risiken für Unternehmen■ Relevante Tatbestände für Unternehmen■ Praktische Relevanz des Bußgeldverfahrens■ Sonderfall Korruptionsrisiko■ Subjektive Anforderungen und persönlicher

Anwendungsbereich■ Unternehmensbußen und Verfallsanordnungen■ Wechselwirkungen zwischen Steuer- und

Steuerstrafrecht■ Persönliche Haftungsrisiken für Manager und

Mitarbeiter■ Neue Risiken durch das Schwarzgeld-

bekämpfungsgesetz■ Aktuelle steuerstrafrechtliche BGH-

Entscheidungen

■ Korrektur und Berichtigung von Steuer- erklärungen

■ Umgang mit steuerlichen Risiken in der Betriebsprüfung

■ Durchsuchungen durch die Steuerfahndung■ Typische Fallstricke bei Selbstanzeigen

13.00 Business Lunch

14.30 Tax Compliance-Management – Darauf müssen Sie achten!■ Wesentliche Ziele■ Vorteile für Unternehmen und ihre Manager/

Mitarbeiter■ Internationale Besonderheiten■ Auswirkung von steuerlichen und strafrecht-

lichen Risiken■ Korrektur der Vergangenheit – Neugestaltung

der Zukunft■ Konzept der strafrechtlichen Haftungs-

abschirmung


16.00 Umsatzsteuerrisiken für Unternehmen erkennen und managen■ Umsatzsteuer im Fokus von Betriebsprüfung

und Steuerfahndung■ Risiko Vorsteuer■ Rechnungen und Belegnachweise■ Fälle aus der Umsatzsteuerpraxis■ Problemfeld ausländische Registrierungen und

Betriebsstätten■ Umsatzsteuer im Unternehmen – Prozesse und

Kontrollen■ Kontrollmechanismen der Finanzverwaltung■ Systematische, IT-gestützte Risiko- und

Fehleranalyse■ Optimierung von Risiko-, Kontroll- und

Prozessmanagement in der UmsatzsteuerBirgit Wimmer Executive Director/Steuerberaterin, Ernst & Young Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft GmbH, Köln

17.30 Zusammenfassung der Seminarergebnisse und abschließende Diskussion, anschließendes Get-Together ➤

Ihr Seminarteam:Dr. Marcus Geuenich, Rechtsanwalt, StB, Executive Director,

Dr. Jürgen Schimmele, Rechtsanwalt, StB, Partner, Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf

www.managementcircle.de/05-74799

Seminarablauf

ca.

Tax Compliance Organisation im Unternehmen & Haftungsfragen im Fokus

9.00 Es geht weiter!■ Begrüßung durch den Seminarleiter■ Überleitung zu den Themen des zweiten

Seminartages

9.05 Tax Compliance – Aktuelle Herausforderungen in der Praxis■ In-house Steuerabteilung vs. externe

Steuerberatung■ Anforderungen an die Organisation einer

In-house Steuerabteilung■ Handels- vs. steuerrechtliche Gewinn-

ermittlung: Implementierung der E-Bilanz■ Tax Compliance Risiken erkennen und

vermeiden■ Betriebsstätten im Ausland, insbes. Montage-

betriebsstätten■ Berichtigung steuerliche Erklärungen vs.

Selbstanzeige

Aufbau und Implementierung einer Tax Compliance Organisation im Konzern■ Organisatorische Anforderungen: Von der

Richtlinie bis zum Prozess■ Bedeutung und Notwendigkeit eines steuer-

lichen Berichts- und Kontrollsystems■ Steuerberatung: One-Firm Konzept vs. multi-firm

Konzept?■ Tax Accounting und Reporting: Aufgabe der

Steuerabteilung?■ Gestaltung & Dokumentation von Verrechnungs-

preisen■ Tax Risk Management im Konzern: Steuerrisiken

erkennen und bewertenSteffen Demuß Leiter Steuern & Compliance Prozess, Koenig & Bauer AG, Würzburg


11.00 Schritte zum Aufbau eines Tax Compliance-Systems■ Abgrenzung des Themas im Seminar■ Vorgehensmodell■ Einführung der Rolle des „Tax Compliance Officer”?

12.00 Business Lunch

13.30 Einbindung von Tax Compliance in das Unternehmen – aus Prozesssicht■ Welche Prozesse sind betroffen?■ Was ändert sich?■ Entwicklung des Unternehmens – Pflege der

Prozesse■ Ist eine technische Unterstützung möglich/

sinnvoll?■ Ein Praxisbericht


15.30 Haftung der Tax Compliance- Verantwortlichen■ Tax Compliance als Teil der Corporate

Compliance■ Corporate Governance■ Verantwortung des Unternehmens für

(Tax) Compliance■ Verantwortung und Haftung des Managements

(Vorstand/Geschäftsführung)■ Verantwortung und Haftung des Tax Compliance-

Verantwortlichen■ Absicherung gegen Fehlverhalten (D&O-

Versicherung)

17.00 Seminarabschluss■ Klärung noch offener Fragen■ Zusammenfassung der Seminarergebnisse

17.30 Seminarende

Ihr Seminarteam:Robert Gerstenberger, Executive Director, Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Eschborn

Dr. Philipp Grenzebach, Rechtsanwalt, Senior Associate, Ernst & Young Law GmbH, Düsseldorf


2. Seminartag

Get-TogetherAusklang des ersten Seminartages in informeller Runde. Management Circle lädt Sie zu einem kommunikativen Umtrunk ein. Entspannen Sie sich in angenehmer Atmosphäre und vertiefen Sie Ihre Gespräche mit den Referenten und Teilnehmern!

Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmen- interne Schulungen an. Ich berate Sie gerne, rufen Sie mich an.

AUCH ALS InHOUSE TRAInInG

Stefanie BruchTel.: 0 61 96/47 22-739 E-Mail: [email protected] www.managementcircle.de/inhouse

ca.

Praxisbeispiel


Warum dieses Seminar so wichtig für Sie ist:

Die Flut von Regulierungsvorschriften, die auch vor der Steuer- abteilung nicht Halt machen, führen bei Unternehmen zu stetig steigenden Anforderungen an die (Tax-) Compliance. Darüber hinaus verfügen Finanzverwaltung und Staats-anwaltschaft - z.B. in Form der E-Bilanz - über verschärfte Prüfungsmöglichkeiten, die das Unternehmen zusehends transparenter und damit auch angreifbarer machen. Es besteht also verstärkt die notwendigkeit, Compliance- Systeme in Steuerabteilungen einzuführen und Steuer- Prozesse den Compliance-Anforderungen entsprechend zu gestalten. Um sich jedoch steuerlich „compliant” verhalten zu können, ist ein fundierter Überblick über das Steuerstraf-recht notwendig. Hier kommt Tax Compliance ins Spiel. Ein funktionierendes Tax Compliance-System dient im Unternehmen der voraus- schauenden Risikominierung und dem gezielten Prozess- management innerhalb der Steuerabteilung bzw. im Zusammenspiel mit anderen Abteilungen im gesamten Unternehmen. Ziel ist, alle Compliance-Anforderungen aus steuerlicher Sicht zu erfüllen und strafrechtliche Konse-quenzen zu vermeiden.

Was Sie in diesem Seminar lernen:

■ Sie hören, in welchem Zusammenhang die Steuer- abteilung und Compliance-Anforderungen stehen und warum ein Tax Compliance System für Ihr Unternehmen immer wichtiger wird

■ Sie lassen sich die Berührungspunkte von Tax Compli-ance mit dem Steuerstrafrecht, Tax Risk Management und Corporate Governance erläutern

■ Sie lernen, inwiefern auch umsatzsteuerliche Risiken in diesem Zusammenhang zu berücksichtigen sind

■ Sie erfahren, in welcher Form Sie eine Tax Compliance Organisation in Ihrem Unternehmen einrichten können und welche Prozesse hierfür installiert werden müssen

■ Sie setzen sich mit den rechtlichen Rahmenbedingungen auseinander, die es zu beachten gilt, um persönliche Haftungsrisiken zu minimieren

Sie haben noch Fragen? Gerne!

Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine E-Mail.

Corinna Koch Projektmanagerin Tel.: 0 61 96/47 22-622 E-Mail: [email protected]

Zum Seminarinhalt

Steffen Demuß, Rechtsanwalt und Steuerberater, ist Leiter Steuern & Compliance bei der Koenig & Bauer AG in Würzburg. Im Rahmen seiner Tätigkeit ist er u.a. verantwortlich für die Einführung eines gruppenweiten Tax Compliance Systems. Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt im Bereich internationale Besteuerung, Verrechnungs-preise sowie Tax Accounting und Reporting.

Robert Gerstenberger verfügt über mehr als 20 Jahre Erfahrung in leitenden Positionen in Banken und im Consul-ting. Als Executive Director bei der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ist er verantwortlich für die Implementierung von Projekten sowie die Qualitätssicherung im Bereich Banking Transformation und im Bereich Operational Effectiveness.

Dr. Marcus Geuenich, Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist als Executive Director bei Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft am Stand-ort Düsseldorf tätig. Er ist seit mehr als 10 Jahren mit der steuerstrafrechtlichen Beratung von Unternehmen und Privatpersonen befasst. Seine berufliche Tätigkeit umfasst insbesondere die steuerliche und steuerstrafrechtliche Begleitung von kritischen Betriebsprüfungen, steuerliche Nacherklärungen und strafbefreiende Selbstanzeigen, die ad-hoc-Notfallberatung bei Durchsuchungen durch die Steuerfahndung, Steuerstreitverfahren nach Fahndungs- eingriffen sowie die individuelle Strafverteidigung.

Dr. Philipp Grenzebach, Rechtsanwalt, ist als Senior Associate bei der Ernst & Young Law GmbH Rechtsanwalts- gesellschaft Steuerberatungsgesellschaft am Standort Düsseldorf tätig. Er ist seit 8 Jahren als Rechtsanwalt mit der gesellschaftsrechtlichen Beratung von Unternehmen befasst und hat darüber hinaus Erfahrung als In-House-Jurist. Seine berufliche Tätigkeit umfasst insbesondere die rechtliche Beratung zu den Themen Gesellschaftsrecht, Kapitalmarktrecht, Corporate Governance und Compliance.

Dr. Jürgen Schimmele, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, ist Partner bei der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft am Standort Düsseldorf. Seit mehr als 15 Jahren liegt seine Tätigkeit in der steuerlichen Beratung und Betreuung von nationalen wie internationalen Konzernen. In den letzten Jahren be-schäftigt er sich zunehmend mit der Implementierung und Überwachung von Tax Compliance Systemen. Dr. Jürgen Schimmele koordiniert den Bereich Tax Controversy bei Ernst & Young in Deutschland.

Birgit Wimmer, Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin, ist Executive Director bei der Ernst & Young GmbH Wirt-schaftsprüfungsgesellschaft am Standort Köln. Seit mehr als 15 Jahren ist sie in der Steuerberatung tätig und seit 10 Jahren auf die Umsatzsteuerberatung spezialisiert. Sie verfügt über umfangreiche Erfahrung in der umsatz-steuerlichen Beratung national und international tätiger Unternehmen unterschiedlicher Branchen.

Begeisterte Teilnehmerstimmen✔ „Diese Anregungen und Hinweise sind absolut ernst zu nehmen!” ✔ „Kompakt, kompetent und zielgerichtet mit viel Praxisbezug!” ✔ „Ein trockenes Thema spannend umgesetzt – sehr gut!”


Ihr Expertenteam

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Für Ihre Fax-Anmeldung: + 49 (0) 61 96/47 22-999

✓ Kompakt: Tax Compliance auf den Punkt gebracht

✓ Aktuell: Alle relevanten Brennpunkt-Themen im Blick

✓ Rechtsicher: Aktuelle Rechtsprechung übersichtlich aufbereitet

✓ Praxisnah: Mit Fallstudien & Checklisten

✓ Exklusiv: Expertenwissen aus erster Hand

Warum Sie dieses Seminar besuchen solltenTax Compliance und SteuerstrafrechtIch/Wir nehme(n) teil am: ws

❏ 27. und 28. Mai 2013 in Frankfurt/M. 05-74799

❏ 27. und 28. Juni 2013 in Köln 06-74800

❏ 24. und 25. Juli 2013 in München 07-74801

27. und 28. Mai 2013 in Frankfurt/M.The Westin Grand Frankfurt, Konrad-Adenauer-Straße 7, 60313 Frankfurt/M. Tel.: 069/29 81-750, Fax: 069/29 81-811 E-Mail: [email protected]

27. und 28. Juni 2013 in KölnAmeron Hotel Regent Köln, Melatengürtel 15, 50933 Köln Tel.: 02 21/54 99-997, Fax: 02 21/54 99-998 E-Mail: [email protected]

24. und 25. Juli 2013 in MünchenLe Meridien München, Bayerstraße 41, 80335 München Tel.: 089/24 22-29 95, Fax: 089/24 22-20 25 E-Mail: [email protected]

Für unsere Teilnehmer steht im jeweiligen Seminarhotel ein begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf Management Circle vor.

Termine und Veranstaltungsorte

Dieses Seminar richtet sich an Leiter und Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern, Internationale Steuern, Verrechnungspreise, Finanzen, Finanz-buchhaltung, Rechnungswesen, Controlling, Interne Revision, Risk Management und Compliance. Weiterhin wenden wir uns an Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsleitung sowie an interessierte Steuer- berater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte und Fachanwälte für Steuer-strafrecht.

Wen Sie auf diesem Seminar treffen

So melden Sie sich an

Bitte einfach die Anmeldung ausfüllen und möglichst bald zurücksenden oder per Fax, Telefon oder E-Mail anmelden. Sie erhalten eine Bestäti-gung, sofern noch Plätze frei sind – andernfalls informieren wir Sie sofort. Die Anmeldungen werden nach Reihenfolge der Eingänge berücksichtigt. Die Teilnahmegebühr für das zweitägige Seminar beträgt inklusive Business Lunch, Erfrischungsgetränken, Get-Together und der Dokumentation € 1.995,–. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmelde-bestätigung und eine Rechnung. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilneh mer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungs-termin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Die Stor-nierung bedarf der Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemel deten Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt. M

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K

Anmeldung/KundenserviceTelefon: + 49 (0) 61 96/47 22-700Fax: + 49 (0) 61 96/47 22-999E-Mail: [email protected]: www.managementcircle.de/05-74799Postanschrift: Management Circle AG

Postfach 56 29, 65731 Eschborn/Ts.

Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/47 22-0

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DatenschutzhinweisDie Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.B. Lettershops) verwenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch und per E-Mail über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber Management Circle AG, Postfach 56 29, 65731 Eschborn, unter [email protected] oder telefonisch unter 06196/4722-500 widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen.

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Ansprechpartner/in im Sekretariat:

Anmeldebestätigung bitte an: Abteilung

Rechnung bitte an: Abteilung

Mitarbeiter: ❍BIS 100 ❍100 –200 ❍ 200 –500 ❍500 –1000 ❍üBER 1000

– 10 %

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Mit der Deutschen Bahn für € 99,– zur Veranstaltung. Infos unter: www.managementcircle.de/bahn

Über Management Circle

Als anerkannter Bildungspartner und Marktführer im deutschsprachigen Raum vermittelt Management Circle WissensWerte an Fach- und Führungskräfte. Mit seinen 200 Mitarbeitern und jährlich etwa 3000 Veranstaltungen sorgt das Unternehmen für berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau. Weitere Infos zur Bildung für die Besten erhalten Sie unter www.managementcircle.de

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