Automotive Consulting Solution
Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung
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Agenda
1. Kundennutzen
2. Funktionsbeschreibung
3. Abbildung im System
4. Technischer Steckbrief
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Kundennutzen
Erprobte Lösung/Service der SAP Automotive Beratung
Bereits bei mehreren Kunden im produktiven Einsatz
Lösung und Dokumentation sind in den Sprachversionen Deutsch und
Englisch verfügbar
Zeitnahe Implementierung möglich
Fest definierter Zeitraum der Implementierung
Exakte Kostenschätzung möglich. Einführung zum Festpreis.
6 Monate kostenlose Nachbetreuung für Fehlerkorrekturen beginnend ab
dem Installationsdatum im Entwicklungssystem. Danach kostenpflichtiger
Beratungssupport
Keine laufenden Kosten (z.B. Wartungsgebühren)
Zeit
Kosten
Lösung
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Agenda
1. Kundennutzen
2. Funktionsbeschreibung
3. Abbildung im System
4. Technischer Steckbrief
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Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung
Sie müssen den Erfordernissen der neuen § 17a UStDV nachkommen
Demnach muss jedes Unternehmen bei einer EU-Lieferungen durch eine Gelangensbestätigung nachweisen, dass es selbst oder der Abnehmer den Gegenstand der Lieferung in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet hat. Dies muss sich aus den Belegen eindeutig und leicht nachprüfbar ergeben.
Direkte Integration in ihre SAP ERP Prozesse
Keine Wartungsgebühren oder Folgekosten
Flexibel erweiter- und anpassbar
Integration in die Warenausgangsbuchung, Auslieferung, Transportauftrag
Integration in den SAP ERP SD Belegfluss
Anforderung einer Gelangensbestätigung als Druckformular oder Versand per Email
Automatisierte Anforderung der GLB im Hintergrund
Einzelbestätigung, Sammelbestätigung oder Erfassung von Alternativnachweisen möglich
Ablage von Anhängen zum Nachweisbeleg im Archiv
Ausgangslage/Anforderungen:
Leistungsbeschreibung
Ihr Nutzen
Preis: 19.500 EUR
Kontakt: Tobias Schieck, Ines
Adam
Servicenummer: 50120280
Mit der SAP Lösung für die umsatzsteuerliche Gelangensbestätigung haben Sie die volle
Kontrolle über ihre Umsatzsteuerabwicklung im EU Außenhandel
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Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung
Motivation / Anforderung
Zum 01.01.2012 wurden vom Gesetzgeber die nachweispflichten für Vorliegen einer
umsatzsteuerbefreiten innergemeinschaflichen Lieferung neu geregelt
Ab 1.10.2013 gilt der neue § 17a UStDV, der durch einen Ausführungserlass mit
Einzelheiten der praktischen Umsetzung ergänzt wird. Demnach muss jedes
Unternehmen bei einer EU-Lieferungen durch eine Gelangensbestätigung
nachweisen, dass es selbst oder der Abnehmer den Gegenstand der Lieferung in das
übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet hat. Dies muss sich aus den
Belegen eindeutig und leicht nachprüfbar ergeben.
Für bis zum 31.12.2013 ausgeführte innergemeinschaftliche Lieferungen wird es nicht
beanstandet, wenn der beleg- und buchmäßige Nachweis der Voraussetzungen der
Steuerbefreiung noch auf der Grundlage der bis zum 31. Dezember 2011 geltenden
Rechtslage geführt wird
Neben der eigentlichen Gelangensbestätigung werden auch Alternativnachweise
als gleichberechtigt anerkannt. Sie können in elektronischer Form erbracht werden
und auch aus mehreren Dokumenten bestehen.
Die gesetzliche Regelung im Umsatzsteuerrecht unterscheidet zwischen
Beförderungs- und Versendungsfällen.
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Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung
Anforderung & Definition
Die Gelangensbestätigung ist eine
Erklärung des Abnehmers, dass der
Gegenstand der Lieferung in das übrige
Gemeinschaftsgebiet gelangt ist
Die Gelangensbestätigung erstellt der
Abnehmer der Lieferung entweder nach
dem Ende der Beförderung oder aber mit
dem Erhalt der Ware, mithin zeitlich nach
Verbringung der Lieferung
Das liefernde Unternehmen trägt das Risiko
für einen Umsatzsteuerausfall, wenn es
kein Nachweisdokument erhält, das die
Ware tatsächlich an den Zielort gelangt ist
Sofern die Ware versendet wird, das heißt
Dritte, z.B. Spediteure, in den
Transportvorgang eingeschaltet sind,
werden gleichberechtigt alternative
Nachweise anerkannt. Musterformulare laut BMF Veröffentlichung
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Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung
Anforderung & Definition
Die Gelangensbestätigung ist an keine spezielle Form gebunden, wenn gleich folgende
Angaben verpflichtend aus dem Nachweis hervorgehen müssen:
Name und Anschrift des Abnehmers
Menge des Gegenstands der Lieferung und die handelsübliche Bezeichnung
einschließlich der Fahrzeug-Identifikationsnummer, wenn der Liefergegenstand ein
Fahrzeug ist.
Angabe von Ort und Monat des Endes der Beförderung oder Versendung, d.h. des
Erhalts des Gegenstands im Gemeinschaftsgebiet. Dies gilt auch, soweit der Abnehmer
die Ware selbst abholt und befördert. In dem Fall muss er im Nachhinein nicht nur - wie
jetzt - bei Abholung die Bestätigung abgeben.
Ausstellungsdatum der Bestätigung
Unterschrift des Abnehmers oder eines von ihm zur Abnahme Beauftragten.
Die elektronische Übermittlung ist zulässig, in dem Fall kann auf die schriftliche Unterschrift verzichtet
werden, wenn erkennbar ist, dass die elektronische Übermittlung im Verfügungsbereich des
Abnehmers oder des Beauftragten begonnen hat, z.B. über den verwendeten E-Mail-Account des
Abnehmers
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Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung
Anforderung & Definition
Während im Fall des
Eigentransports durch den
Lieferer und der Einschaltung
von selbständigen Transport-
unternehmen gegenüber der
bisherigen Nachweisregelung
die Änderungen geringeren
Maßes sind, ergibt sich die
größte Änderung bei den
Selbstabholern.
Hier ist anders als bislang nun
ein erst nachträglich
ausstellbarer Beleg des
Abnehmers über die
tatsächlich erfolgte Ver-
bringung erforderlich.
Die Verbringensversicherung
zum Zeitpunkt der Abholung
genügt nicht mehr.
Transport der WareNachweis für die Gelangung der Ware ins
EU-Ausland
SpediteurGelangensbestätigung sowie handelsrechtlicher
Frachtbrief oder Konnossement
Kurierdienst
Gelangensbestätigung oder schriftliche oder
elektronische Auftragserteilung sowie das Protokoll
des Kuriers, das den Warentransport lückenlos bis
zur Ablieferung der Ware beim Empfänger nachweist
Postdienstleister
Gelangensbestätigung oder Empfangsbestätigung
eines Postdienstleisters über die Entgegennahme der
an den Abnehmer adressierten Postendungen und
der Nachweis über die Bezahlung der Lieferung
Abholung durch Kunden
(EXW)
Da der Abholfall in § 17a Abs. 3 UStDV nicht mehr
erwähnt ist, kann der Nachweis des Gelangens der
Ware ins EU-Ausland nur durch Verwendung einer
Gelangensbestätigung erfolgen.
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SAP Beratungslösung
SAP Consulting bietet für die Überwachung relevanter Geschäftsvorfälle eine
Beratungslösung:
Integration in die Warenausgangsbuchung, Auslieferung, Transportauftrag
Integration in den SAP ERP SD Belegfluss
Anforderung einer Gelangensbestätigung als Druckformular oder Versand per Email
Automatisierte Anforderung der GLB im Hintergrund
Einzelbestätigung, Sammelbestätigung oder Erfassung von Alternativnachweisen
möglich
Ablage von Anhängen zum Nachweisbeleg im Archiv
Optionale und projektspezifische Erweiterungen:
Automatisierte Ermittlung und Zuordnung von Alternativnachweisen
Scanner-Anbindung zur automatisierten Belegübernahme
Adobe Interaktives PDF
Integration von Emaileingang und Datenübernahme
Anbindung an vorhandene Webportale
Intercompany Abwicklung
Streckenabwicklung (GLB auf Basis der Faktura)
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Agenda
1. Begriffsdefinition/ Kundennutzen
2. Funktionsbeschreibung
3. Abbildung im System
4. Technischer Steckbrief
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Umsatzsteuerliche Gelangensbestätigung
ACS Beraterlösung
Arbeits-
vorrat für
GLBs
Warenempfänger
ACS GLBSD Beleg
Warenausgang
GLB Cockpit
- Monitoring, Anforderungs- und
Mahnmodul, Nachweiszuordnung
GLBs
1. Selektion und Gruppierung der
Lieferungen zu einem neuen
SAP Beleg „Gelangens-
bestätigung“
2. Kontrolle, Pflege und
Anreicherung der Daten, um
einen Buchnachweis zu
gewährleisten
3. Belegnachweis
Anforderungen einer expliziten
Gelangensbestätigung (Druck, E-
Mail) und Dokumentation des
Rücklaufs
Zuordnung von anderen zum
Nachweis geeigneten
Dokumenten (z.B. Alternativ-
nachweise, Spediteuers-
bestätigung, etc.)
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Prozessdarstellung
Trigger
WA wird
gebucht
Transport wird
abgefertigt
SD Daten
selektieren
Nachweismonitor
Logistikdaten
Einzel-
/Sammelverarb
eitung
GLB oder
Alternativnach-
weis
Anforderung
Statusver-
waltung
Papier oder
Emailversand
Überwachung
Konfigurierbare
Mahnstufen
Operative
Eskalations-
instanz
Erfassung
Dokumenten-
upload
Statusver-
waltung
Auswertung
Darstellung der
Nachweise
über Zeitraum,
Belegart,
Geschäfts-
partner,
Incoterm
Warenausgang AuditNachweispflegeMahnwesenNachweisbelegArbeitsvorrat
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Umsatzrechtliche Gelangensbestätigung
ACS Beraterlösung
Selektion und Gruppierung der Lieferungen zu einem neuen SAP Beleg Gelangensbestätigung
Selektionsvorrat: Automatische Selektion der relevanten Lieferungen
Sammelnachweis: Mehrere Lieferungen können in einer Gelangensbestätigung zusammengefasst
werden (z.B. alle zu einem Transport gehörenden Lieferungen)
Kontrolle, Pflege und Anreicherung der Daten, um einen Buchnachweis zu gewährleisten
Belegnachweis
a) Anforderungen einer expliziten Gelangensbestätigung (Druck, email) und Dokumentation des Rücklaufs
b) Zuordnung von anderen zum Nachweis geeigneten Dokumenten (z.B. Alternativnachweise, Spediteuersbestätigung, etc.)
Position
PositionLieferung
1 Lieferung = 1 PositionReferenzen zu „Nachweisdienlichen“ SAP Belegen,
z.B. Faktura (incl. Zahlungseingang), Transport,
Spediteursbestellung und –rechnung (Frachtkosten-
abwicklung)…automatisch ermittelt (z.B. über
Belegfluss) oder manuell zugeordnet
GLB-
Kopf
PositionSD-Lieferung
Abnehmer (Warenempfänger)
Status der Gelangensbestätigung
Bestätiger / Bestätigungsdatum
12
Gelangensbestätigung
-----------------------------
Datum, Unterschrift
3a
3b
Alternativnachweis
-----------------------------
Datum, Unterschrift
Gelangensbestätigung
-----------------------------
Datum, Unterschrift
1
2
3
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Umsatzrechtliche Gelangensbestätigung
ACS Beraterlösung
Automatisierte Verwaltung von
Nachweisdokumenten
Ermächtigen Sie Ihre Waren-
empfänger, die erforderlichen
Informationen per Web direkt zu
erfassen.
Automatische Verarbeitung der
GLB Rückläufer möglich durch
Idoc, Web- oder Mailintegration.
Sammelnachweise
Versand der Anforderungen als
Sammelbestätigung periodisch im
Hintergrund
Überwachung
Transparenz über alle Vorgänge
mit Relevanz für ein
Nachweisdokument.
Listauswertungen und Darstellung
des Umsatzsteuerrisikos
Prozesseffizienz
durch engere Integration in die
Logistikprozesse direkt in den
ERP-Belegfluss
Optimale Vorbereitung auf
Audits / Prüfungen
durch schnellen Zugriff auf die
erforderliche Dokumentation
Zeitersparnis und ein besserer
ROI bei Nutzung der Monitoring-
Funktionen, Formulare,
Automatisierungen und
effizienteren Nachweisprozessen
Schlüsselfunktionen Nutzen
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GLB-Automatisierungsvarianten – IDoc
Erhöhung der Prozessautomatisierung
SD-Belege
Kunden-
auftrag
Lieferung
(WA)
GLB Einzel/
Sammel-GLB)
Faktura
MM-Belege
Bestellung
Anlieferung
WE
Eingangs-
rechnung
IDoc nach
gebuchtem WE
integriert in die
Nachrichten-
steuerung
IDoc zur
Lieferung
GLB-Folge-
verarbeitung und
Status-UpdateAnla
ge im
Batc
h
Trigger
Die IDoc-Erweiterung der ACS
Lösung Gelangensbestätigung
umfasst:
IDoc auf der SD-Seite (Inbound) als Integration der EDI-Nachricht als
Nachweis der Gelangensbestätigung
mit automatischer Folgeverarbeitung
für das Setzen des Status im Objekt
der Gelangensbestätigung sowie der
bestätigten Mengen pro rückge-
meldeter Lieferposition
Eingangsnachrichten im IDoc-Format
(DELVRY03, Nachrichtentyp
STPPOD) mit allen GLB relevanten
Informationen stehen zur Verfügung
IDoc auf der MM-Seite (Outbound) als Integration der EDI-Nachricht in
die Nachrichtenfindung nach
Buchung des
Wareneingangs zur Anlieferung nach
Relevanzprüfung (EU-Land,
Versender aus DE)
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Automatisierungsvariante – WEB-Lösung
DMZ
Basistechnologie:
SAP NW
GATEWAY
ERP
Internet
Kunden
(EU)
GLB WEB UI
Kunden
(EU)
GLB Einzel/
Sammel-GLB)
Nach der Anlage der GLB wird eine E-Mail an den Kunden mit einem Einmal-Link versendet
Kunde pflegt in
Weboberfläche die
Empfangsbestätigung
O-Data-Interface zu
Update der GLB
Versorgung Web-UI mit
GLB-Daten
1
2
2
3
2
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Agenda
1. Kundennutzen
2. Funktionsbeschreibung
3. Abbildung im System
4. Technischer Steckbrief
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Technischer Steckbrief
Verfügbar für SAP ERP ECC 6.0
Aktivierung einer Industrielösung im SAP ERP System nicht notwendig
Technische Installation kann remote erfolgen
Modifikationsfrei
Auslieferung im Z-Namensraum
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Infoquellen
Internet (FAQ, Überblick-, Detail- und Kundenvorträge)
http://www.sap.de/acs (Deutsch) http://www.sap.com/acs (Englisch)
Veranstaltungen
Web Seminare (www.sap-webseminare.de)
Fachinfotage Automotive Consulting Solutions
Automotive Forum
E-Mail Verteilerliste
Aufnahme über [email protected]
OSS-System
OSS-Hinweise (Suchbegriff: Automotive Consulting Solutions)
Vielen Dank.
Doreen Reichel
Platinum Consultant
Manufacturing & Automotive
SAP Deutschland SE & Co. KG
Postplatz 1
01067 Dresden, Germany
M +49/ 160 9082 2152
S +49/ 351 4811 4515
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