INTERNE REVISION - Audit...

INTERNE REVISION

UMFASSEND, STRUKTURIERT, ÜBERSICHTLICH

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Lothar Wohld

CGS mbH

Lange Straße 1

38000 Braunschweig

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REFERENT

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Lothar WohldBereichsleiter RIAS

Achten Sie auf unsere Veröffentlichungen ab dem 16. Juli 2017 unter

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12 Jahre Audit Challenge

- Zukunft Interne Revision-

Erfolgreiche Interne Revision:

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01. März 2018

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1. RIAS Präsentation

2. Fallbeispiel Prüfungsplanung, Durchführung, Berichtserstellung

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AGENDA

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1. RIAS Revisionsmanagement

• Konzept / Ziele / Vorteile

• RIAS Funktionen

• Zyklischer Revisionsprozess

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RIAS PRÄSENTATION

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RIAS Konzept:

• Fachkonzept entwickelt nach DIIR Standard III

RIAS Ziele:

• Unterstützung eines standardisierten Revisionsprozesses

• Strukturierte risikoorientierte Informationen (Audit Universe)

• Vollständige Abbildung aller Prüfbereiche (Audit Universe)

• Transparenz & Nachvollziehbarkeit durch zentrale Dokumentation

und Archivierung

• Qualitätssicherung der Revisionstätigkeit

• Effizienzsteigerung in der Revisionsarbeit

• Planungssicherheit durch Kapazitätsplanung

KONZEPT / ZIELE / VORTEILE

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RIAS Vorteile:

• Webapplikation mit Browser nutzbar

• Zentrales datenbankbasiertes System

• Einheitliche und nachvollziehbare Revisionsprozesse

• Revisionssicherheit

• Zugriffskontrolle & -schutz

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KONZEPT / ZIELE / VORTEILE

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RIAS FUNKTIONEN

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ZYKLISCHER REVISIONSPROZESS

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- Einzelplanung

- Prüfungsdurchführung

- Prüfberichtsgenerator

Operative Funktionen

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FALLBEISPIEL PRÜFUNGSPLANUNG, DURCHFÜHRUNG,

BERICHTSERSTELLUNG

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RISIKOIDENTIFIKATION

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RISIKOBEWERTUNG

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PRÜFUNGSPROGRAMMPLANUNG

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Planung• Risikoorientierte AU Prüfungsplanung

Prüfung• Prüfung & Konsolidierung Prüfplan

Freigabe• Freigabe und Historisierung

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PRÜFUNGSARTEN

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• Dokumentations- und Informationsplattform

• Überblick über alle Prüfungsaktivitäten

• Dokumentenablage

• Umfassende Such- & Filtermöglichkeiten

• Ablage von Prüfberichten

• SICHERHEIT

PRÜFUNGSVERWALTUNG

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• Definition

- Prüfungsziele

- Prüfungsgegenstände

- Prüfungsumfänge

• Vorbereitung Arbeitsprogramm

- Hierarchisch strukturiert

• Hinterlegung Arbeitsprogramm

- Arbeitsmaterialien

- Checklisten

- Unterlagen

PLANUNG EINER PRÜFUNG

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Ziele, Gegenstände und Umfänge

Unterlagen zusammenstellen

Prüfungsthemen, Prüfungshandlungen

Prüfungsschritte

Planung

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• Einheitliche Revisionsberichte

• RIAS Vorlagenverwaltung - Berichte - Reports - Dokumente

• Automatische Erzeugung des Prüfberichts

PRÜFBERICHTSGENERATOR

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Abschlussbericht

Prüfungs-daten

Feststellung, Maßnahme

Word-Template

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• Bewertung von Risiken

• Risikoorientierte Prüfungsprogrammplanung

• Durchführung und Erfassung von Feststellungen

• Rollierende Neubetrachtung und Bewertung betroffener Prüfbereiche

ROLLIERENDE RISIKOBEWERTUNG

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Risikobewertung

Ergebnisbewertung

Au

dit

Un

iver

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Prüfungsfeststellung

Prüfungsprogrammplanung

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• Definition von Maßnahmen

• Definition eines Follow Up Verantwortlichen

• Erinnerungsfunktionen im Bearbeitungskorb

• Nachverfolgung

• Verwaltungs- und Suchfunktionalitäten

• Kommunikation mit dem geprüften Bereich (RIAS und Mail)

FOLLOW UP VERFOLGUNG

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Erinnerungsfunktionen bei fälligen Follow Up`s

➢ Sämtliche Auswertungen sind nach Excel exportierbar

Bearbeitungsübersicht

Änderungsvorschläge Fälligkeit / Status

➢ Mit und ohne Genehmigungsprozess

Kommunikationsmodul

➢ Mailversand aus dem System

➢ Mailversand aus MS Outlook

➢ Dokumentation in RIAS am Follow Up

FOLLOW UP VERFOLGUNG

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KONTAKT

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Lothar WohldBereichsleiter RIAS

+49 531 1209 309

lwohld@cgs-online.de

Andreas FlohrVertrieb

+49 531 1209 319

aflohr@cgs-online.de

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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit und

die interessanten Fachgespräche!

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