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INTERNE REVISION
UMFASSEND, STRUKTURIERT, ÜBERSICHTLICH
© 2017 Audit Research Center | http://InterneRevisionTraining.Audit-Challenge.com
Lothar Wohld
CGS mbH
Lange Straße 1
38000 Braunschweig
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REFERENT
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Lothar WohldBereichsleiter RIAS
Achten Sie auf unsere Veröffentlichungen ab dem 16. Juli 2017 unter
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12 Jahre Audit Challenge
- Zukunft Interne Revision-
Erfolgreiche Interne Revision:
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01. März 2018
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1. RIAS Präsentation
2. Fallbeispiel Prüfungsplanung, Durchführung, Berichtserstellung
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AGENDA
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1. RIAS Revisionsmanagement
• Konzept / Ziele / Vorteile
• RIAS Funktionen
• Zyklischer Revisionsprozess
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RIAS PRÄSENTATION
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RIAS Konzept:
• Fachkonzept entwickelt nach DIIR Standard III
RIAS Ziele:
• Unterstützung eines standardisierten Revisionsprozesses
• Strukturierte risikoorientierte Informationen (Audit Universe)
• Vollständige Abbildung aller Prüfbereiche (Audit Universe)
• Transparenz & Nachvollziehbarkeit durch zentrale Dokumentation
und Archivierung
• Qualitätssicherung der Revisionstätigkeit
• Effizienzsteigerung in der Revisionsarbeit
• Planungssicherheit durch Kapazitätsplanung
KONZEPT / ZIELE / VORTEILE
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RIAS Vorteile:
• Webapplikation mit Browser nutzbar
• Zentrales datenbankbasiertes System
• Einheitliche und nachvollziehbare Revisionsprozesse
• Revisionssicherheit
• Zugriffskontrolle & -schutz
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KONZEPT / ZIELE / VORTEILE
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RIAS FUNKTIONEN
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ZYKLISCHER REVISIONSPROZESS
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- Einzelplanung
- Prüfungsdurchführung
- Prüfberichtsgenerator
Operative Funktionen
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FALLBEISPIEL PRÜFUNGSPLANUNG, DURCHFÜHRUNG,
BERICHTSERSTELLUNG
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RISIKOIDENTIFIKATION
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RISIKOBEWERTUNG
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PRÜFUNGSPROGRAMMPLANUNG
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Planung• Risikoorientierte AU Prüfungsplanung
Prüfung• Prüfung & Konsolidierung Prüfplan
Freigabe• Freigabe und Historisierung
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PRÜFUNGSARTEN
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• Dokumentations- und Informationsplattform
• Überblick über alle Prüfungsaktivitäten
• Dokumentenablage
• Umfassende Such- & Filtermöglichkeiten
• Ablage von Prüfberichten
• SICHERHEIT
PRÜFUNGSVERWALTUNG
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• Definition
- Prüfungsziele
- Prüfungsgegenstände
- Prüfungsumfänge
• Vorbereitung Arbeitsprogramm
- Hierarchisch strukturiert
• Hinterlegung Arbeitsprogramm
- Arbeitsmaterialien
- Checklisten
- Unterlagen
PLANUNG EINER PRÜFUNG
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Ziele, Gegenstände und Umfänge
Unterlagen zusammenstellen
Prüfungsthemen, Prüfungshandlungen
Prüfungsschritte
Planung
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• Einheitliche Revisionsberichte
• RIAS Vorlagenverwaltung - Berichte - Reports - Dokumente
• Automatische Erzeugung des Prüfberichts
PRÜFBERICHTSGENERATOR
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Abschlussbericht
Prüfungs-daten
Feststellung, Maßnahme
Word-Template
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• Bewertung von Risiken
• Risikoorientierte Prüfungsprogrammplanung
• Durchführung und Erfassung von Feststellungen
• Rollierende Neubetrachtung und Bewertung betroffener Prüfbereiche
ROLLIERENDE RISIKOBEWERTUNG
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Risikobewertung
Ergebnisbewertung
Au
dit
Un
iver
se
Prüfungsfeststellung
Prüfungsprogrammplanung
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• Definition von Maßnahmen
• Definition eines Follow Up Verantwortlichen
• Erinnerungsfunktionen im Bearbeitungskorb
• Nachverfolgung
• Verwaltungs- und Suchfunktionalitäten
• Kommunikation mit dem geprüften Bereich (RIAS und Mail)
FOLLOW UP VERFOLGUNG
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Erinnerungsfunktionen bei fälligen Follow Up`s
➢ Sämtliche Auswertungen sind nach Excel exportierbar
Bearbeitungsübersicht
Änderungsvorschläge Fälligkeit / Status
➢ Mit und ohne Genehmigungsprozess
Kommunikationsmodul
➢ Mailversand aus dem System
➢ Mailversand aus MS Outlook
➢ Dokumentation in RIAS am Follow Up
FOLLOW UP VERFOLGUNG
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KONTAKT
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Lothar WohldBereichsleiter RIAS
+49 531 1209 309
Andreas FlohrVertrieb
+49 531 1209 319
22© 2017 Fachkonferenzreihe www.Audit-Challenge.com | Audit Research Center
12 Jahre Audit Challenge
Save the date 2018
Zukunft Interne Revisionwww.Audit-Challenge.com
28. Feb./01./02. März 2018
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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit und
die interessanten Fachgespräche!
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12 Jahre Audit Challenge
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Der guten Ordnung halber sei nochmals darauf hingewiesen, die Vorträge sollen zum einen Ihnen persönlich [den Teilnehmern der Fachkonferenz Audit Challenge] zur Verfügung stehen sowie zum anderen im erweiterten Sinne gerne zur Nutzung in Ihrer Revision in Ihrem Unternehmen, d.h. Sie müssen die Kontrolle über die Distribution des Wissens behalten, Passwort oder Richtlinie festlegen.
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