Evaluated Receipt Settlement. SAP Gutschriftsverfahren

Frank Farrell - SAP Project

Prozessdokumentation SAP Gutschriftsverfahren

Standardprozess

Gutschriftsverfahren


Prozessdokumentation

Mit Hilfe des ERS-Gutschriftsverfahrens (Evaluated Receipt Settlement) kann die Fracht direkt ohne den Erhalt einer Rechnung abgerechnet werden. Der Dienstleister erhält eine Gutschrift vom Kunden. Eine Rechnungsstellung durch den Dienstleister ist nicht mehr notwendig.

Die vom System berechneten Frachtkosten werden direkt an das Rechnungswesen übergeleitet, wo die Verbindlichkeiten gebucht und die Rückstellungen aufgelöst werden. Die Prüfung der Zahlung liegt dann auf Seiten des Zahlungsempfängers.

Stellt der Spediteur bei seiner Rechnungsprüfung Abweichungen fest, so werden diese nachgeprüft und evtl. nachgebucht

SAP Gutschriftsverfahren


Die StandardbuchungProzessdokumentation SAP Gutschriftsverfahren


LeistungsblätterKontierung derFrachtkosten




Bei diesem Prozess erwirbt die Firma die Dienstleistung einer Spedition. Keine Materialbewegung wird systemtechnisch erfasst. Daher sieht SAP im Gutschriftsverfahren vor, die Mengen und Werte dieser Dienstleistungen in sogenannten "Leistungsblättern" festzuhalten.



WE/RE Kontierung


Gutschriftsverfahren


Polipol-Lösung



Der Prozessablauf Einzel- und Mischtouren




Der Prozessablauf Supermischtour




Die Tourenvarianten

Die EinzeltourEin LKW fährt im Auftrag von "einer" VertriebsgesellschaftDie gesamte Ladung des LKWs wird in "einem" Werk produziert. Folglich wird das Kreditorenkonto der jeweiligen Vertriebsgesellschaft im Gutschriftsverfahren durch den Transportdienstleister belastet.Die MischtourEin LKW fährt im Auftrag von mehreren Vertriebsgesellschaften. Die gesamte Ladung des LKWs wird in "einem" Werk produziert. Zum Beispiel könnten Garnituren von Zehdenick (0030) und Hukla (0080) im Werk (6000) Wągrowiec produziert werden. Von dort würden die Garnituren an den Kunden durch den Transportdienstleister transportiert werden.

Die SupermischtourEin LKW wird von entweder "einer" Vertriebsgesellschaft oder "mehreren "Vertriebsgesellschaften" beauftragt. Die Ladung die an die Kunden transportiert wird, wurde an mindestens zwei Werken produziert. D.h. bei dieser Tourenvariante müssen Touren vom Transferwerk hin zum Finalwerk gefahren werden. Vom sog. Finalwerk wird der Kunden-LKW die zusammengestellte Ladung an die Kunden transportieren.




Tourenplanung



Preisfindungim

Frachtkostenbeleg



Externe Speditionen

Interner Fuhrpark

Polipol


Preislisten

Preislisten

Polipol

Gutschrift

Polipol

Werk

Tourenplanung

InterneFaktura

Tourenplanung

Speditionsauftrag




Die Preislisten der jeweiligen Speditionen werden durch ein Programm ins ERP-System übertragen.Bei der Erfassung des Frachtkostenbelegs werden die hinterlegten Preise gemäß der Preisfindungsstrategie selektiert und in das Konditionsschema des jeweiligen Frachtkostenbelegs eingetragen. Die Preise erscheinen in der Gutschriftanzeige und in der Eingangsrechnung, die eine Verbindlichkeit gegenüber dem Dienstleister bzw. Kreditoren in der Finanzbuchhaltung darstellen.

Externe Speditionen



Frachtkostenbeleg:Spedition 50120 Buchungskreis DE30

Konditionsschema


SAP

SAP



Kontierungdes

Frachtkostenbelegs



Die Bestellungsanlage

• Die Bestellungen haben einen Laufzeitintervall von Montag bis Sonntag.• YTRANS wird die Anlage der Bestellung auslösen.• Die Bestellung wird angelegt auf der Basis des Materialbereitstellungsdatums der End-Versandstelle. • Das Materialbereitstellungsdatum ist schon in der YTRANS vorhanden.• Bestellungen werden nach Buchungskreis, Dienstleister und Planwoche angelegt.




Logistik

FiBu

BestellungMenge = 1

Wert = 1.369 EUR

WEMenge = 1

REWert = 1.369 EUR

KTO 472000 SOLL1.369 EUR

HABEN1.369 EUR

SOLL1.369 EUR

HABEN1.369 EUR

KTO 191150

KTO 50120

13.11.2015 18.11.2015 19.11.2015



FiBu - Posten

Versandkosten

WERE-Konto

Kreditorenkonto



SaldoPeriode 10



Kontenfindungdes

Frachtkostenbelegs




Die Kontenfindung




Formulare



Hinweis zur Rechnungsstellung

Der Bundestag hat am 29. Juni 2013 das Amtshilferichtlinien-Umsetzungsgesetz verabschiedet, welches mit sofortiger Wirkung in Kraft tritt.Wichtigste Änderung ist darin der Umgang mit dem Wort "Gutschrift". Umsatzsteuerrechtlich ist eine Gutschrift ein Beleg, bei dem der Leistungsempfänger (Kunde) für den Leistungserbringer (Lieferant) eine "Gutschrift" oder "Belastung" erstellt.In diesem Fall müsste eigentlich der Leistungserbringer eine Ausgangs-Rechnung (oder "Rechnungskorrektur") mit Umsatzsteuer erstellen, die beim Leistungsempfänger zu einer Eingangsrechnung mit Vorsteuerabzugsberechtigung führt. Der Leistungserbringer ist Steuerschuldner für die abzuführende Mehrwertsteuer.Das Gutschriftsverfahren durch den Leistungsempfänger wird aber in der Praxis nur sehr selten angewandt. Eine solche Gutschrift müsste auch mit "Vorsteuer" erstellt werden. Für die Vorsteuerabzugsberechtigung ist das Wort "Gutschrift" zwingend erforderlich (§ 14 Abs. 4 S.1 Nr. 10 USTG).

Es wird allgemein empfohlen, das Wort "Gutschrift" nicht mehr für Storno-Rechnungen, Warenrücknahmen, Preisdifferenz-Gutschriften auf steuerrelevanten Papieren (Belegen) zu verwenden. Es könnte sonst evtl. die Annahme bestehen, dass es sich um ein Gutschriftsverfahren mit Steuerschuldnerschaft beim Gutschriftsempfänger handelt. Für die im Sprachgebrauch verwendete "Gutschrift" sollte auf Belegen z.B. "Rechnungskorrektur", "Korrektur-Rechnung" oder "Storno-Rechnung"verwendet werden.Empfängern einer "Gutschrift" wird (teilweise) empfohlen, mehrwertsteuerpflichtige Belege mit dem Wort "Gutschrift" abzulehnen.

Referenzen:• http://www.os-biz.de/fileadmin/os_biz_de/img/OS-BIZ_Bilder/Inhalt_Kundennewsletter_formatiert.pdf• http://www.cdh.de/user/eesy.de/cdh.de/dwn/bmf_13_rechnungen_gutschriften.pdf

Die im allgemeinen Sprachgebrauch bezeichnete Stornierung oder Korrektur der ursprüng-lichen Rechnung als Gutschrift (sog. kaufmännische Gutschrift) ist keine Gutschrift im umsatzsteuerrechtlichen Sinne. Wird in einem solchen Dokument der Begriff „Gutschrift“ verwendet, obwohl keine Gutschrift im umsatzsteuerrechtlichen Sinne nach §14 Abs.2 Satz2 UStG vorliegt, ist dies weiterhin umsatzsteuerrechtlich unbeachtlich. Die Bezeichnung als „Gutschrift“ führt allein nicht zur Anwendung des §14c UStG.Wird in einem Dokument sowohl über empfangene Leistungen (Gutschrift) als auch über ausgeführte Leistungen (Rechnung) zusammen abgerechnet, muss das Dokument die Rechnungsangabe „Gutschrift“ enthalten. Zudem muss aus dem Dokument zweifelsfrei hervorgehen, über welche Leistung als Leistungsempfänger bzw. leistender Unternehmer abgerechnet wird. In dem Dokument sind Saldierung und Verrechnung der gegenseitigen Leistungen unzulässig.



Die Gutschriftsanzeige

MUSTER

MUSTER

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