Aufbau einer Internen Revision in der 13 CPEs …...Seite 7Referent Dipl.-Ing. Ottokar R. Schreiber IBS Schreiber GmbH Fax: +49 (0) 711 / 73 85 100 [email protected] GRUNDLAGENSEMINAR

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Referent Dipl.-Ing. Ottokar R. Schreiber IBS Schreiber GmbH

Fax: +49 (0) 711 / 73 85 -100 [email protected]

GRUNDLAGENSEMINAR

ZielgruppeInterne und externe Prüfer, Behördenleiter/-innen, Betriebsverantwortliche

Voraussetzungenkeine

MethodenVortrag, Diskussion, Beispiele am Beamer, Workshops

Modalitäteninkl. Seminarunterlagen als Ausdruck und auf USB-Stick, Mittagessen, Pausengetränken

Teilnehmerzahlmax. 15

Dauer: 2 Tage1. Tag 09:30–17:00 Uhr2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis749,– € zzgl. gesetzl. MwSt.

Termin Stuttgart ; 16.04.–17.04.2012

Hotelbuchung

Partnerhotel 3-Sterne »IB-Hotel am Wallgraben«

Einzelzimmer inkl. Frühstück: 75,00 €

Doppelzimmer inkl. Frühstück: 90,00 €

; Nichtraucher ; Raucher

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Anmeldung OEGIR

Aufbau einer Internen Revision in der

öffentlichen Verwaltung

Revision (=Prüfung) heißt »noch einmal hinsehen« und impliziert, dass die Revision nicht in die behördlichen/betrieblichen Prozesse eingreifen darf. Nur dann ist ihre Objektivität gewährleistet.

Die Kenntnis praktischer Prüfmethoden und das Grundwissen um den trivial erscheinenden, aber doch sehr komplexen Prozess »Prüfung« sind ele-mentare Voraussetzungen für effiziente und effek-tive Revision.

Voraussetzungen einer schlanken, aber trotzdem effektiven Internen Revision bei der Aufdeckung doloroser und doloser Handlungen sind eine risikoorientierte Prüfungsplanung, professioneller Einsatz von IT-Werkzeugen und die mit den geprüften Fachbereichen verabschiedeten Emp-fehlungen zur Vermeidung bzw. Beseitigung fest-gestellter Mängel. Der Prüfbericht stellt dabei das Arbeitsergebnis des Revisors dar. Aus diesem Grund erhalten die Teilnehmer eine ausführliche Einführung in die »Berichterstattung«.

Der kritische Revisor stellt nicht nur den Prüfge-genstand in Frage, sondern auch sein Prüfergeb-nis. Deshalb widmet der Referent auch dem The-ma »Prüfrisiken – Aufdeckung und Vermeidung« praktische Aufmerksamkeit. Weiterhin erläu tert er praxisnah die Durchführung einer Prü fung anhand von Fallbeispielen.

Die Revision in der Behörde�� Die Behörde/Der Betrieb als Prüfgegenstand�� Reale B/Virtuelle B/Idealisierte Behörde

Interne Revision�� Begründung und Zielsetzung der Revision�� Die »Kunden« der Revision�� Erfolgsmessung der Revision�� Revisions-Terminologie

Vom Wesen der Prüfung Prüfmethoden und -technikenDer Prüfprozess

�� Verfahrens-, Einzelfall-, Systemprüfung�� Vorbereitung einer Prüfung�� »ex post«-Prüfung (Linien-Prüfung)�� »ex ante«-Prüfung (Projektrevision)�� IT-Werkzeuge für die Interne Revision

Berichterstattung – EinführungPrüfungsplanung

�� Kategorisierung von Betriebsrisiken�� Risikoorientierte Prüfungsplanung

Regelwerk der Internen Revision�� Grundsätze der Internen Revision (IIA/DIIR, ISA)�� Qualitätsmanagement der IR�� Revisions-Handbuch

f 13 CPEs f Seminarcode OEGIR

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Referent

Dipl.-Ing. OttokarR. SchreiberIBS Schreiber GmbH

GRUNDLAGENSEMINAR

Zielgruppe

Interne und externe Prüfer,

Revisionsleiter, Behördenleiter/-

innen, Betriebsverantwortliche

Voraussetzungen

Wissen aus dem

Grundlagenseminar OEGIR

(siehe S. 7)

Methoden

Vortrag, Diskussion, Rollenspiele,

Beispiele am Beamer

Modalitäten

inkl. Seminarunterlagen als,

Ausdruck und auf USB-Stick,

Mittagessen, Pausengetränke

Teilnehmerzahl

max. 20

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis

749,– € zzgl. gesetzl. MwSt.

Termine Stuttgart

Die Termine 2012 sind demnächst buchbar.

Hotelbuchung

Partnerhotel 4-Sterne »Neotel Garni«



� Nichtraucher � Raucher





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Referent

Dipl-Inf. Marcus Herold CISA, CISM IBS Schreiber GmbH

Anmeldung OEGQU

Qualitätsmanagement in der

Internen Revision (IR)

Die Interne Revision hat Kriterien der Ord-nungsmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaft-lichkeit auch an ihre Tätigkeit anzulegen. Als Soll-Vorgabe hierfür dienen zahlreiche natio-nale und internationale Standards, die zu Beginn des Seminars vorgestellt und in ihrer jeweiligen Relevanz für die eigene Prüfung dis-kutiert werden.

Diese Soll-Vorgaben in Form von behörden-/unternehmensspezifi sch auszuprägenden Prü-fungsstandards und die direkten (Monitoring, Kennzahlen) und indirekten Zwangsmessun-gen für den Effi zienz- und Qua li täts erfolg der Internen Revision sind im Revi sions-Handbuch als Regelwerk für alle Revisoren zu aggregie-ren. Komplettiert wird das Handbuch durch die Revisions-Strategie, die sich aus Vorgaben der Behörden-/Geschäftsleitung ableitet und detailliert.

Im Mittelpunkt der Qualitäts- und Effi zienzop-timierung für die Arbeit der Internen Revision steht die Standardisierung des Prüfprozesses von der Planung über die Vorbereitung und Durchführung bis hin zur Berichterstattung. Hierfür werden fallbeispielhaft Vorgaben erar-beitet, die im IR-Regelwerk zu dokumentieren sind.

Soll-Vorgaben zum GM in der IR

� DIN 1987 / ISO 9000 ff � ISA / DIIR / IIA

Ausprägung eines GM in der IR

� Konventionen / Prüfungsstandards für– Prüfungsplanung (risikoorientiert)– Prüfungsvorbereitung u. -durchführung– Berichtsstruktur / Jahresbericht � »Erfolgsmessung« der IR– Self-Auditing – individuell/pauschal– Kundenbefragungen, Peer Review– Monitoring / Kennzahlen

Balanced ScoreCard (BSC)

� individuelle Prüf- und »Entdeckungs«-Risiken � Anforderungsprofi l � Aus-/Weiterbildung / Zertifi zierung

Organisation der Stabsabteilung IR

Das IR-Regelwerk/-Handbuch

� Aufbau / Inhaltsverzeichnis � Strategie-Vorgabe für IR � Inhalt und Struktur � Die IR-Datenbank � Dokumentationspfl ichten

IT-Tools für die IR

f 13 CPEs

f Seminarcode OEGQU

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Referent


Termine Stuttgart


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Das IKS, ausgeprägt über die gesamte Organisa-tionshierarchie, ist das Rückgrat einer Behörde / eines Betriebes zur Risiko-Bekämpfung und dient der vorbeugenden Vermeidung und – falls doch auftretend – der zeitnahen Aufdeckung von scha-densverursachenden Ereignissen. Das Kontroll-system unterstützt als Maßgabe die Umsetzung der Verwaltungsziele. Somit steht das jeweilige IKS eines Prüfobjekts, das i.d.R. in betriebliche Prozesse eingebunden ist, im Mittelpunkt einer jeden Revision, deren Ziel es darüber hinaus sein muss, das IKS hinsichtlich Effi zienz und Effekti-vität permanent zu optimieren!

Ziel des Seminars ist es, dem Prüfer anhand der IKS-Definitionen und Anforderungen durch Gesetze und Standards die konkreten Norm-Merk-male eines effektiven IKS als Soll-Vorgaben auf-zuzeigen und Prüfansätze an die Hand zu geben, außerdem das IKS der Behörde / des Betriebes auf der Ebene von Verfahrens-, System- und Einzel-fallprüfungen hinsichtlich Vollständigkeit, Effi zi-enz und Effektivität zu bewerten und schließlich Maßnahmen – nach dem Verhältnismäßigkeits-prinzip – zur Verbesserung des IKS zu empfehlen.

Maßnahmen zur Umsetzung eines IKS auf orga-nisatorischer und technischer Ebene werden in Workshops erarbeitet und für die Betriebsbereiche tabellarisch zusammengestellt.

Grundlagen

� IKS gem. GoBS, IDW PS 261 � IKS-Anforderungen aus– KonTraG, Sarbanes Oxley Act, COSO

Ausprägung des IKS

� organis. und techn. Maßnahmen– in prozessorientierter Sicht– in risikoorientierter Sicht– in diversen Unternehmenssichten � automatisierte, manuelle Maßnahmen � »in der Linie« vs. Projekte

IKS-Prüfung als

� Verfahrensprüfung, Einzelfallprüfung � Systemprüfung

Stichproben

� Aufgabe, Bedeutung sowie Aussagekraft von Stichproben � Ziehung von Stichproben � Umfang und Genauigkeit von Stichproben � Stichprobenverfahren in der Revision

IKS

� Regelwerk Qualitätsmanagement der IR � Prüfung der IKS-Dokumentation � Risiken der IKS-Prüfung � Möglichkeiten zur Selbst-Optimierung eines IKS

IT-gestütztes IKS

Referent


Anmeldung OEGIKGRUNDLAGENSEMINAR

Zielgruppe


Behördenleiter/-innen,

Betriebsverantwortliche

Voraussetzungen

EXCEL-Grundkenntnisse, Wissen

aus dem Grundlagenseminar

OEGIR (siehe S. 7)

Methoden

Vortrag, Diskussion, Beispiele am

Rechner/Beamer

Modalitäten

inkl. Seminarunterlagen als



Teilnehmerzahl

max. 20

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis


Prüfen des Internen Kontrollsystems (IKS) f 13 CPEs

f Seminarcode OEGIK

Seite 10

Fax: +49 (0) 711 / 73 85 100

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Referent


Termine Stuttgart

� 08.11.–09.11.2011

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zu diesem Thema

WORKSHOP

Zielgruppe

Interne und externe Prüfer

Voraussetzungen

keine

Methoden


Beispiele am Beamer

Modalitäten




Teilnehmerzahl

max. 20

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis


Methodisches (!) Prüfen beginnt mit der Prü-fungsplanung und -vorbereitung und setzt sich über den gesamten Prüfprozess fort. Nur so ist die Basis für ein fundiertes Prüfurteil gegeben, und deshalb ist die Festlegung der Methodik über den gesamten Prüfprozess kardinaler Bestandteil des Qualitätsmanagements in der Internen Revision! Das Seminar zielt darauf ab, die Kenntnis der relevanten Prüftechniken und daraus abgeleitet ihren zielgerichteten Einsatz zur methodischen Erfassung, Messung und Beurteilung des Prüfobjekts zu vermitteln.

Obwohl die eigentliche Prüfung mit dem Soll-Ist-Abgleich und der Bewertung des festge-stellten Deltas beendet ist, wird vom Prüfer die Empfehlung von Maßnahmen zur zukünftigen Minimierung oder gar Eliminierung der fest-gestellten Mängel erwartet. Die schlüssige Strukturierung solcher Empfehlungen im Prüf-bericht ist elementare Voraussetzung für die Überzeugungskraft und damit Akzeptanz der Internen Revision! Das Seminar erhebt den Anspruch, dem Revisor alle relevanten Prüf-techniken fallbeispielhaft und damit in direkter praktischer Umsetzbarkeit an die Hand zu geben als Grundlage und Voraussetzung für umfassende und methodische Prüfungen.

Beispiele der Teilnehmer sind erwünscht!

Der Prüfprozess

� Die Prozessschritte und ihre Risiken � Komplexer Prüfablaufplan

Prüftechniken

� Einführung und Übersicht � Allgemeine Hilfsmittel » Checklisten, IT-Tools � Erhebungstechniken zum Prüfobjekt für Soll-Ist-Aufnahmen

» Interview » Sichtung von Unterlagen » Begehung/Vor-Ort-Kontrolle » Vollerhebung von Daten » Daten-Scans � Messtechniken » Der Soll-Ist-Abgleich » Skalierungsverfahren und Messung von Abweichungen › Nominalskala › Ordinalskala › Intervallskala › Kardinalskala

» Indirekte Messungen » Verprobung » Tool-gestützter Soll-Ist-Abgleich � Bewertungstechniken � Methodische Strukturierung vonEmpfehlungen

Anmeldung OEGPT

Prüftechnikenf 13 CPEs

f Seminarcode OEGPT

Seite 11

Fax: +49 (0) 711 / 73 85 100

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Datenprüfung

Referent


Termine Hamburg


Hotelbuchung

Partnerhotel »Hafen Hamburg«





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FACHSEMINAR

Zielgruppe




Voraussetzungen

Excel-Grundkenntnisse, Wissen


OEGIR (siehe S. 7)

Methoden


Rechner/Beamer. Jeder Teilnehmer

hat eine eigene Workstation.

Modalitäten




Teilnehmerzahl

max. 12

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis


Anmeldung OEGDP

Im heutigen Prüfungsalltag gehört die Analyse von Massendaten zu einem unverzichtbaren Bestand-teil von Prüfungen. Dies schlägt sich auch in den Berufsstandards der Revisoren nieder. So sieht der IIA-Standard 1220 vor, dass der Interne Revisor im Rahmen seiner berufl ichen Sorgfaltspfl icht den Einsatz von Datenanalysetechniken und compu-tergestützter Methoden zu berücksichtigen hat.

Die Datenanalyse kann eingesetzt werden, um sich einen Überblick über das Prüffeld zu verschaffen oder gezielt einen Datenbestand auf Hinweise von dolosen Handlungen zu untersuchen. In diesem Seminar werden eine Vielzahl von Analyseverfah-ren sowie die erforderlichen Schritte einer Daten-analyse erläutert.

Darüber werden Ansätze für ein »Continuous Con-trol Monitoring« vorgestellt, um eine kontinuierli-che Überwachung einzelner Bestandteile des IKS im Unternehmen zu implementieren.

Die verschiedenen Verfahren werden an zahlrei-chen Beispielen aus der Finanzbuchhaltung und Materialwirtschaft mit MS Excel und MS Access vertieft.

Vorgehensmodell für die Datenanalyse

� Strategische- und operative Planung � Prüfungsdurchführung

Datenbeschaffung

� Identifi kation der relevanten Datenbestände � Exportieren der Daten aus den Hostsyste-men, Importieren, Zusammenführen und Aufbereiten der Daten in Analyse-Programme � Formale und inhaltliche Prüfung derDatenübernahme

Analysetechniken

� Erkennen von Auffälligkeiten in Daten � Einsatz von unscharfen Kriterien zurEntdeckung von mehrfachen Datensätzen(z.B. Doppelbuchungen) � Herleitung von Prüfgrößen zur Beant-wortung individueller Fragestellungen

Statistische Analyseverfahren

� Beschreibung der Daten durch deskriptive Kennzahlen � Benford-Analyse, Chi-Quadrat-Test � Trend- und Zeitreihenanalyse � Korrelations- und Diskriminanzanalyse

Überwachung durch »Continuous Control

Monitoring«

f 13 CPEs

f Seminarcode OEGDP

Seite 13

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Termine Hamburg


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FACHSEMINAR

Zielgruppe




Voraussetzungen

Excel-Grundkenntnisse, Wissen


OEGIR (siehe S. 7)

Methoden


Rechner/Beamer. Jeder Teilnehmer

hat eine eigene Workstation.

Modalitäten




Teilnehmerzahl

max. 12

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis


Anmeldung OEFSM

Statistische Methoden im öffentlichen Dienst

Statistische Methoden unterstützen die Revision, aber auch die Fachabteilungen bei der Beurteilung des Internen Kontrollsystems. Um eine Prüfung wirtschaftlich und mit geringem Zeitaufwand durchführen zu können, wird ein Prüfer in der Regel die Untersuchung auf eine Stichprobenprü-fung beschränken müssen.

Oft bestehen Zweifel, ob die Anzahl der ausge-wählten Fälle ausreichend ist, um zutreffende Rückschlüsse auf das Prüffeld vornehmen zu kön-nen. Hier kann man sich statistischer Methoden bedienen, die nach der Wahrscheinlichkeitsrech-nung schlüssige Aussagen zu Fehleranteil und -höhe zulassen.

Neben Stichprobenverfahren werden im Seminar auch andere statistische Verfahren angesprochen, die den zeitlichen Aufwand und die Kosten für Kontrollen erheblich reduzieren und damit einen wesentlichen Beitrag zu einem sicheren und effi -zienten Internen Kontrollsystem leisten.

Dieses Seminar ist keine Vorlesung über die The-orie der Verfahren. Zwar werden diese auch the-oretisch erläutert, der Schwerpunkt des Seminars liegt aber bei der Anwendung. Die Verfahren wer-den durch Übungen unter Verwendung von Excel und Access am Rechner vertieft.

Grundlagen der Statistik

� Klärung des Begriffs � Deskriptive und induktive Statistik � Begriffsdefi nitionen � Statistische Verteilungen � Schätz- u. Testverfahren � Fehlerarten

Stichproben

� Bedeutung von Stichproben für die Anwen-dung statistischer Verfahren in Prüfungen � Aussagekraft von Stichproben � Ziehung von Stichproben � Berechnung von Stichprobenumfängen

Stichprobenverfahren in der Revision

� Annahmestichproben (Test von Hypothesen) � Schätzstichproben � Monetary-Unit-Sampling (MUS) � Entdeckungsstichprobe � Urteilsstichproben

Andere statistische Verfahren

� Grafi sche Analysen � Benford-Analyse

Zahlreiche Anwendungsbeispiele

Beispiele der Teilnehmer sind erwünscht!

Referent


f 13 CPEs

f Seminarcode OEFSM

Seite 8

Fax: +49 (0) 711 / 73 85-100 [email protected]

Referent Hans Schaller Dipl.-Verwaltungswirt (FH) Oberregierungsrat a.D.


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FACHSEMINAR

ZielgruppePrüfer/ Revisoren, Korruptions-beauftragte, Prüfer von Verwendungsnachweisen, Sachbearbeiter bei öffentlichen Beschaffungsstellen

VoraussetzungenGrundkenntnisse der Vergabe-vorschriften (GWB, VgV, VOL)

MethodenVortrag, Diskussion, gemeinsames Erarbeiten der Fehlerquellen des VOL-Vergabeverfahrens



Dauer: 2 Tage1. Tag 09:00–16:30 Uhr2. Tag 09:00–15:30 Uhr


Anmeldung OEFVO

Dem Vergabewesen kommt in der öffentlichen Verwaltung große finanzielle Bedeutung zu. Dieser Bereich nimmt sowohl bei der Rech-nungsprüfung, hier auch im Hinblick auf die Vermeidung von Manipulation und Korruption, als auch bei der Prüfung von Verwendungs-nachweisen immer breiteren Raum ein.

Das Seminar soll Prüfer/-innen sensibilisieren sowie deren Kompetenz festigen und erwei-tern. Der Referent führt die Teilnehmer/-innen in die rechtlichen Grundlagen ein: vom Verfas-sungs- und Haushaltsrecht über die Regelun-gen des öffentlichen Auftragswesens bis hin zur Anwendung des EG-Vergaberechts (Allge-meine Verfahrensgrundsätze, Rechtsschutz in Vergabeverfahren). Ein Überblick über die VOL/A ergänzt den Vortrag.

Durch die Behandlung praxisnaher Fragestel-lungen werden die Teilnehmer/-innen mit dem nationalen und dem EU-Vergaberecht vertraut gemacht. Schwerpunkt ist die Problematik des Beschaffungswesens aus der Sicht der Prüfung des öffentlichen Auftraggebers.

Die Teilnehmer/-innen erhalten die Möglich-keit, Probleme der Prüfungspraxis in das Kon-zept einfließen zu lassen. Vorschläge hierzu können mit der Anmeldung mitgeteilt werden.

Ansätze für die Revision�� Zutreffende Berechnung der Schwellenwerte (EU-Verfahren) bzw. Wertgrenzen (nationale Vorgaben) �� Wahl der zutreffenden Vergabeart, Wertgren-zen für die verschiedenen nationalen Vergabearten�� Abgrenzungsprobleme (VOB/VOF/VOL) �� Ausschreibungs- und Beschaffungsreife (Män-gel und Folgen bei fehlender Ausschreibungs- und Beschaffungsreife)�� Leistungsbeschreibung (Auswirkungen bei Mängeln)�� Festlegung der zutreffenden Angebots- und Zuschlagsfrist�� Verhandlungen mit Bietern �� Wertung der Angebote/Bieterrangfolge�� Auswahlentscheidung/Dokumentation

Tipps und Checklisten�� Überblick: Maßnahmen zur Verhinderung von Manipulationen im öffentlichen Auftragswesen �� Strafvorschriften �� Checkliste typischer Verfahrensfehler

Prüfung von Vergaben: VOL-Bereichf 13 CPEs f Seminarcode OEFVO

Seite 9

Referent Dipl.-Ing. Ottokar R. Schreiber IBS Schreiber GmbH


WORKSHOP

ZielgruppeInterne und externe Prüfer, Revisionsleiter, Behördenleiter/ -innen, Controller, Architekten, Baurevisoren


MethodenVortrag, Diskussion, Beispiele im Workshop






Hotelbuchung





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zu diesem Thema.

Anmeldung OEFBR

Baurevision in der öffentlichen Verwaltung

Baurevision ist unerlässlich! Einschlägig bekannte Beispiele belegen dies zur Genüge: Und diese bil-den nur die Spitze des Eisberges, weil die meisten Schädigungen für die öffentliche Hand, sei es durch legale Vorteilsnahmen des Auftragnehmers oder sei es durch dolose Handlungen, nie aufge-deckt werden. Zu den dolosen Handlungen zählen dabei Korruption, Absprachen und auch »Freund-schaftsdienste«.

Die Ursachen für Schäden zu Lasten der Öffent-lichkeit aus Bauvorhaben sind vielfältig, z.B.:

�� Mangelnde Qualifikation verantwortlicher Mitarbeiter�� Kriminelle Energie der Bau-Beteiligten (Absprachen, Korruption)�� Mangelhafte AV und mangelhafte Koordinierung des Bauablaufs�� Fehlende Leistungskraft beteiligter Unternehmen�� Mangelhaftes IKS für den gesamten Bauprozess

Ziel dieses Workshops ist es, den Teilnehmern auf-zuzeigen, wie sie durch ihre Revisionsarbeit die-sem vielfältigen Gefährdungspotenzial präventiv (»ex ante«) entgegenwirken können und mit wel-chen »Troubleshooting-Maßnahmen« sich Mängel und Schäden aufdecken und beseitigen lassen. Hierfür ist auch der Einsatz des PCs notwendig.

Notwendigkeit der Baurevision�� Gründe für dolose Handlungen�� Dolorose (»schmerzhafte«, d.h. geschäfts-schädigende) Handlungen

Gefahrenpotenzial für den Bauherrn Der Bau-(Beschaffungs)-Prozess

�� Bedarfsanmeldung�� Kosten nach DIN 276�� Planung�� Ausschreibung (VOB/A, VOL/A)�� Auswertung u. Vergabevorschlag (VOB/A, VOL/A)�� Vergabe (VOB/A)

Der Prüfprozess�� Prüfung der Baudurchführung�� Abnahme und Zahlung�� Gewährleistung/Sicherheit�� IT-gestützte Prüfung von Baudaten�� Prüfrisiken der Baurevision�� Zusammenfassende Checkliste »Baurevision«

Spezialprüffelder�� Honorarabrechnungen nach HOAI�� Nachträge, Stundenlohnarbeiten�� Jahresverträge

Beispiele der Teilnehmer erwünscht.

f 13 CPEs f Seminarcode OEFBR

Seite 16

Fax: +49 (0) 711 / 73 85 100

[email protected]

Termine Stuttgart


Hotelbuchung









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zu diesem Thema

FACHSEMINAR

Zielgruppe


IT-Sicherheitsbeauftragte,

Datenschutzbeauftragte

Voraussetzungen

keine

Methoden


Beispiele am Beamer

Modalitäten




Teilnehmerzahl

max. 20

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis


Referent

Dipl.-Ing. Michael FothCISA, CGEIT, CFEIBS Schreiber GmbH

Prüfen des Datenschutzes –

Fortbildungsveranstaltung gem. § 4 f (3) BDSG

Anmeldung OEFDS

Nach dem Bundes- oder auch Landesdaten-schutzgesetz stehen alle Formen personenbe-zogener Daten unter dem Schutz des Gesetzes. Personenbezogene Daten sind »Einzelangaben über persönliche oder sachliche Verhältnisse einer bestimmten oder bestimmbaren natürli-chen Person«.

Für die Kontrolle der Einhaltung aller Daten-schutzvorschriften ist der Datenschutzbeauf-tragte verantwortlich. Weiterhin überwacht er die ordnungsgemäße Anwendung der Daten-verarbeitungssysteme, in denen personenbe-zogene Daten verarbeitet werden und dient als Ansprechpartner für alle Fragen zu daten-schutzrechtlichen und -technischen Themen. Dazu ist ein Prüfungsplan zu erarbeiten, der sich am Risikoniveau der Datenverarbeitungs-systeme orientiert und in dem eine entspre-chende Priorisierung vorgenommen wird.

Schwachstellen im Datenschutz können schnell zu negativen Auswirkungen für das Unterneh-men führen: von Imageschäden bis hin zu pro-zessualen Auseinandersetzungen. Daher ist es wichtig, auch den Datenschutz hinsichtlich der Umsetzung seiner präventiv wirkenden Hin-weise und Schulungen und seiner nachgela-gerten Kontrollen im Unternehmen zu prüfen. Die Revision des Datenschutzes ist unentbehr-lich!

Notwendigkeit der Prüfung des Datenschutzes

� Verfahrensregister � Vorabkontrollen � Beratung, Schulung � Datenschutzregister � Aufbau: Prüfung des Datenschutzes

Qualifi kation des DSB

� Nachweis der Qualifi kation, Fortbildung � Unabhängigkeit, Zuverlässigkeit � Vermeidung von Interessenkonfl ikten

Prüfen der Datenverarbeitung

� Auftragsdatenverarbeitung � Sicherheit und Datenverschlüsselung � Datenübermittlung

Prüfen der IT-Technik

� Datenbanken � Umsetzung des Daten-Minimalprinzips � Verteilte Systeme � Protokollierung � Anonymisierung/Pseudonymisierung � Logische/physikalische/physische Sicherheit

Berichterstattung des bDSB

� Zyklen, Struktur und Ziel der Bericht erstattung � Anonymisierung/Pseudonymisierung � Geheimhaltung � Rechtliche Konsequenzen

f 13 CPEs

f Seminarcode OEFDS

Seite 17

Fax: +49 (0) 711 / 73 85 100

[email protected]

FACHSEMINAR

Zielgruppe




Voraussetzungen

keine

Methoden


Beamer, Workshops

Modalitäten




Teilnehmerzahl

max. 20

Dauer: 2 Tage

1. Tag 09:30–17:00 Uhr

2. Tag 09:00–ca. 15:30 Uhr

Preis


Termine Stuttgart

Die Termnine 2012 sind demnächst buchbar.

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zu diesem Thema

Unterschlagung, Korruption, Mithilfe bei Abspra-chen sind die drei immer wiederkehrenden Kate-gorien, die auch in öffentlich-rechtlichen Institu-tionen zu immensen Schäden führen können. Da Defraudanten i.d.R. mit Raffi nesse, d.h. »im Ver-borgenen« und natürlich nicht dem Nachvollzieh-barkeitsprinzip entsprechend, handeln, wird ledig-lich die »Spitze des Eisberges« sichtbar.

Die Delikt-Kategorien zu erkennen, ihre Schadens-wirkung zu bemessen und ihrer Ursache auf die Spur zu kommen, ist ein immerwährendes Thema der Internen Revision und Thema dieses Seminars. Dabei stehen im Vordergrund

� Prüfansätze nebst Prüfwerkzeugen, die solche Handlungen aufdeckbar machen, und � Standardisierungsmöglichkeiten für die Pla-nung und Durchführung von Deliktprüfungen.

Darauf aufsetzend werden u.a. forensische Vorge-hens weisen diskutiert, derer sich auch die Interne Revi sion bedienen muss, um Sachverhalte festzu-stellen und beweissicher zu dokumentieren.

Neben diesen »ex post«-Maßnahmen werden Mög-lichkeiten aufgezeigt, Delikten präventiv zu begeg-nen, indem z.B. das Entdeckungsrisiko für den Defraudanten maximiert und ein Ethik-Katalog defi niert und gelebt wird.

Einführung

� Interne Revision – Notwendigkeit und Funktion � Kategorisierung von dolosen Handlungen, Delikten, spez. Amtsdelikten

Geschäftsschädigungen

� aus nicht-kriminellen Handlungen (Übersicht) � aus kriminell bedingten Handlungen (Fraud) » Wirkungen » Ursachen » Maßnahmen (IKS)

› prevention – detection – correction

Eskalationsebenen von Deliktprüfungen

� Verdachtsprüfung (Hinweise) � Aufdeckungsprüfung (konkreter Tatverdacht) � Aufbereitungsprüfung (Einsatz forensischer Methodik)

Das COSO-Modell (Risikomodell)

Ethik-Katalog

� Leitbild der Institution � Ethik-Katalog für den einzelnen Mitarbeiter

Im Prüfungsfokus:

� Der Compliance-Beauftragte/Anti-Korruptionsbeauftragte � Der Security-Beauftragte � Der Datenschutzbeauftragte

Anmeldung OEFDR

Deliktrevision in öffentlich-rechtlichen

Institutionen

Referent

Dipl.-Ing. Michael FothCISA, CGEIT, CFEIBS Schreiber GmbH

f 13 CPEs

f Seminarcode OEFDR

Seite 11


Termin Hamburg ; 07.05.–08.05.2012

Hotelbuchung






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zu diesem Thema.

WORKSHOP

ZielgruppeInterne und externe Prüfer, IT-/SAP-Verantwortliche, Behördenleiter/-innen, Betriebsverantwortliche


MethodenVortrag, Diskussion, Beispiele am Rechner/Beamer. Jeder Teilnehmer hat eine eigene Workstation.





Referentin Katrin Fitz Prüferin SAP® der IBS Schreiber GmbH

Anmeldung OESGB

Dieses Seminar vermittelt die Grundkenntnisse, die für eine Revision von SAP®-Systemen im öffentlichen Dienst unabdingbar sind.

Der Teilnehmer erhält eine umfassende Einfüh-rung in SAP®, unter Erklärung der zugehörigen Fachterminologie, und erlernt so die Grundfunk-tionalitäten des Systems.

Insbesondere für Einsteiger in die SAP®-Prüfung bieten sich hier viele Möglichkeiten, das revisions-spezifische Vorgehen direkt am System praktisch zu erlernen und sofort umzusetzen.

Oberflächenfunktionen und Navigation durch die Menüs sind ebenso Bestandteile des Praxissemi-nars wie Transaktionscodes und interne System-strukturen unter Einbeziehung prüfungsrelevanter Zusammenhänge.

Die Einführung in das Reporting sowie die Grund-sätze der Tabellierung bieten dem Teilnehmer zusätzlich das Rüstzeug für später zu erlernende Prüfungsschritte.

Dieses Seminar bildet die Grundlage für die spe-ziellen Prüfseminare in SAP®.

Einführung�� SAP® Architektur/Leistung�� Unterschiede zwischen verschiedenen Release-Ständen�� Anwendungsbereiche und Module im öffentlichen Dienst�� Systemzugang/Kennwortregeln

SAP®-Benutzeroberfläche�� Symbole�� SAP®-Menü-System

Transaktionscodes�� Aufrufen von Anwendungen�� Ermitteln des Transaktionscodes�� Historienliste

Reports�� Standardreports in den Modulen�� Reports zur SAP®-Prüfung�� Ermitteln eines unbekannten Reportnamens

Tabellen�� Tabellenstrukturierung, -ansichten und -protokollierung�� Export von Tabelleninhalten

Revisionsführerschein für SAP®-Systeme im öffentlichen Dienst

f 13 CPEs f Seminarcode OESGB

Seite 12


Termin Hamburg ; 10.09.–11.09.2012

Hotelbuchung






Anreise |

Abreise |

Unterschrift |

Name |

Vorname |

Institution |

Abteilung |

Straße |

PLZ/Ort |

Telefon/Fax |

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zu diesem Thema.

WORKSHOP

ZielgruppeInterne und externe Prüfer, IT-Verantwortliche, Behördenleiter/-innen, Betriebsverantwortliche, Leitung Finanzbuchhaltung

VoraussetzungenWissen aus dem Seminar OESGB (siehe S. 11)






Das Rechnungswesen im öffentlichen Bereich wird umgestellt von der kameralen auf die dop-pelte Buchführung. Zielsetzung dieses Semi-nars ist die erfolgreiche Vorbereitung der Teil-nehmer auf eine Prüfung des SAP®-Moduls FI.

Nach einer Einführung in die verschiedenen Teilkomponenten des Moduls FI werden die verschiedenen SAP®-systemeigenen Möglich-keiten und Mittel vorgestellt, die für eine erfolgreiche Prüfung des Rechnungswesens vorhanden sind. Am Ende des Workshops sind die Teilnehmer in der Lage, selbstständig mit den für Sie geeigneten Mitteln eine Prüfung des SAP®-Moduls am System durchzuführen. Neben Richtlinien und Verordnungen, die dabei eine eklatante Rolle spielen, lernen die Teilnehmer wesentliche Moduleigenschaften, interne Systemabläufe und das von SAP® zur Verfügung gestellte Prüfungswerkzeug sowie gezielte Prüfungsansätze kennen.

Des Weiteren werden mögliche Lücken des Internen Kontrollsystems (IKS), die innerhalb der Finanzbuchhaltung auftreten können, auf-gezeigt nebst Präventiv- und Troubleshooting-Maßnahmen, mit denen diese zu minimieren sind.

Rechtliche GrundlagenAufbau, Funktionalität und Organisation

�� Modul FI�� Organisationsstruktur�� Datenaufbau und Datenfluss�� Abbildung buchhalterischer Abläufe im SAP®-System�� Kameralistik vs. Doppelte Buchführung

Modul FI�� Kreditoren und Zahllauf�� Debitoren und Mahnwesen�� Sachkonten�� CpD-Prüfprozedur�� Verbuchungsprozess und Belegprinzipien�� Plausibilitätsprüfungen�� Integration der Anwendungen durch die Mitbuchtechnik�� Customizing�� Wesentliche Tabellen

Auswertungsmöglichkeiten mit SAP®-Mitteln�� Standardreports inkl. Reportmodifizierungen�� Auswahl prüfungsrelevanter Ansätze�� Rechnungslegungsrelevante Tabellierung�� Überwachung der Tabellenprotokollierung�� Audit Information System (AIS)

SAP® Finanzbuchhaltung (FI) im öffentlichen Dienst

Anmeldung OESFI

Referent Dipl.-Inf. Marcus Herold CISA, CISM IBS Schreiber GmbH

f 13 CPEs f Seminarcode OESFI

Seite 13

Fax: +49 (0) 711 / 73 85 -100 [email protected] OESFB WORKSHOP

ZielgruppeInterne und externe (Kassen-)Prüfer/Revisoren, IT-Prüfer, IT-Sicherheitsbeauftragte, Datenschutzbeauftragte, Administratoren

VoraussetzungenWissen aus dem Seminar OESFI (siehe S. 12)




Dauer: 2 Tage1. Tag 09:30–17:00 Uhr2. Tag 09:00–15:30 Uhr


Die Berechtigungskonzeption eines SAP®-Sys tems ist hinsichtlich der Ausgestaltung sehr kom plex. Es handelt sich bei diesem Workshop um eine Ergänzung des Seminars OESFI.

Rele vante Fragestellungen, die für eine Prüfung der Berechtigungskonzeption von SAP® innerhalb der Finanzbuchhaltung notwendig sind, wer den hier erläutert.

Die wichtigsten Berechtigungsobjekte werden her-ausgearbeitet und deren Bedeutung und Verwen-dung wird unter sucht.

Der Workshop geht auf Funktionstrennungen inner halb der Fach ab tei lung sowie potenzielle schnitt stel len über grei fen de Kon zep tionen ein.

Durch praxisorientierte Prüfungsaufgaben wer-den direkt am SAP®-Sys tem verschiedene Prü-fungsschritte nachge stellt.

Die Ziel setzung dieses Workshops sind die prak-tische Berechtigungsprüfung der Finanz buch hal-tung und die Bewertung der produktiven Aus ge-stal tung.

Spezifikation der Berechtigungskonzeption für die Finanzbuchhaltung

�� Berechtigungsobjekte der Finanzbuch haltung�� Erläuterung des Einsatzes beteiligter Berechtigungsobjekte�� Abgrenzung FI-/PSM-Berechtigungen�� Komplexität und Quantitäten�� Relation Transaktion – Berechtigungsobjekt�� Verwendungsnachweis

Berechtigungsvergabe�� Einsatz von Funktionstrennungen�� Kritische Berechtigungen und ihre Kombi nation�� Prüfen kritischer Berechtigungen und kritischer Kombinationen�� Prüfung auf Einhaltung von Funktions trennungen�� Bewertung von Umsetzungsmaßnahmen

Prüfung und Dokumentation�� Erstellung eines Prüfleitfadens zur Berechti-gungskonzeption der Finanzbuchhaltung�� Aufzeigen von möglichen Lücken im Internen Kontrollsystem (IKS)�� Abbildung der Prüfungstätigkeit�� Auswertungsmöglichkeiten mit SAP®-Stan-dardreports und Tabellen

Berechtigungsprüfung SAP® Finanzbuchhaltung (FI) im öffentlichen Dienst

Termin Hamburg ; 08.10.–09.10.2012

Hotelbuchung






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Referent Helmut Österle Prüfer SAP® der IBS Schreiber GmbH

f 13 CPEs f Seminarcode OESFB

Seite 14


Termin Hamburg

Hotelbuchung






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WORKSHOP

ZielgruppeInterne und externe Prüfer, IT-/SAP-Verantwortliche, Behördenleiter/-innen, Betriebsverantwortliche

VoraussetzungenWissen aus dem Grundlagen-seminar OESGB (siehe S. 11)






Prüfen von SAP® PSM (Public Sector Management)

Anmeldung OESPS

Die Branchenkomponente SAP® PSM (früher IS-PS) unterstützt mit ihren Funktionen den Prozess der Haushaltserstellung und Haus-haltsbewirtschaftung in öffentlichen Verwal-tungen. Zielsetzung dieses Workshops ist die erfolgreiche Vorbereitung der Teilnehmer auf eine Prüfung des SAP®-Moduls PSM.

Nach einer Einführung in die verschiedenen Teilkomponenten des Moduls PSM werden die verschiedenen SAP®-systemeigenen Möglich-keiten und Mittel vorgestellt, die für eine erfolgreiche Prüfung des Haushaltswesens vorhanden sind. Am Ende des Workshops sind die Teilnehmer in der Lage, selbstständig mit den für sie geeigneten Mitteln eine Prüfung des SAP®-Moduls am System durchzuführen. Neben Richtlinien und Verordnungen, die dabei eine eklatante Rolle spielen, lernen die Teilnehmer wesentliche Moduleigenschaften, interne Systemabläufe und das von SAP® zur Verfügung gestellte Prüfungswerkzeug sowie gezielte Prüfungsansätze kennen.

Des Weiteren werden mögliche Lücken des Internen Kontrollsystems (IKS), die innerhalb der Finanzbuchhaltung auftreten können, auf-gezeigt nebst Präventiv- und Troubleshooting-Maßnahmen, mit denen diese zu minimieren sind.

Rechtliche GrundlagenAufbau, Funktionalität und Organisation

�� Modul PSM�� Organisationsstruktur�� Datenaufbau und Datenfluss�� Abbildung der Abläufe der Bewirtschaftung im SAP®-System

Modul PSM�� Stammdatenkonzept des PSM�� Haushaltsplanung und Budgetierung�� Anordnungs- und Kassenwesen�� Sachkonten und Finanzpositionen�� Integration und Fortschreibung der Bewegungsdaten �� Verbuchungsprozess und Belegprinzipien�� Plausibilitätsprüfungen�� Erweiterte Einstellungen im Customizing�� Wesentliche Tabellen

Auswertungsmöglichkeiten mit SAP®-Mitteln�� Standardreports inkl. Reportmodifizierungen�� Auswahl prüfungsrelevanter Ansätze�� Rechnungslegungsrelevante Tabellierung�� Überwachung der Tabellenprotokollierung�� Audit Information System (AIS)


f 13 CPEs f Seminarcode OESPS

Seite 15


Termin Hamburg ; 05.11.–06.11.2012

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GRUNDLAGENSEMINAR

ZielgruppeInterne und externe Prüfer, IT-Verantwortliche, Behördenleiter/-innen

VoraussetzungenWissen aus dem Seminar OESPS (siehe S. 14)






Anmeldung OESPB

Die Branchenkomponente SAP® PSM (früher IS-PS) unterstützt mit ihren Funktionen den Pro-zess der Haushaltserstellung und Haushaltsbe-wirtschaftung in öffentlichen Verwaltungen. Der Einsatz von PSM implementiert zusätzliche Funk-tionalitäten. Das Seminar behandelt die Prüfung der Berechtigungen in PSM, sowohl für die Haus-haltsplanung als Planungs- und Steuerungsele-ment als auch für das Anordnungswesen zur ord-nungsgemäßen Abbildung der Geldströme.

Der Referent erläutert die Berechtigungsprüfung zunächst anhand der Berechtigungen im »klassi-schen« Finanzwesen. Darauf aufbauend werden die wichtigsten Bereiche hinsichtlich der Berech-tigungsvergabe vertieft (Stammdaten in der Haus-haltsplanung und dem Anordnungswesen; Belege in der Budgetierung und der Bewirtschaftung; Kassenwesen).

Weiterhin werden die folgenden Bereiche des PSM in Bezug auf deren Einbindung in ein Berechti-gungskonzept dargestellt:

�� Verfügbarkeitskontrolle�� Integration des PSM in die Finanzbuchhaltung�� Berichte und Auswertungen im PSM

Spezifikation der Berechtigungskonzeption in SAP® PSM

�� Berechtigungsobjekte in SAP® PSM�� Erläuterung des Einsatzes beteiligter Berechtigungsobjekte

Berechtigungsvergabe�� Einsatz von Funktionstrennungen�� Kritische Berechtigungen und ihre Kombination�� Prüfen kritischer Berechtigungen und kritischer Kombinationen�� Prüfung auf Einhaltung von Funktions- trennungen�� Bewertung von Umsetzungsmaßnahmen

Prüfung und Dokumentation�� Erstellung eines Prüfleitfadens zur Berechtigungskonzeption in SAP® PSM�� Aufzeigen von möglichen Lücken im Internen Kontrollsystem (IKS)�� Abbildung der Prüfungstätigkeit�� Auswertungsmöglichkeiten mit SAP®-Stan-dardreports und Tabellen

Berechtigungsprüfung SAP® PSM


f 13 CPEs f Seminarcode OESPB

Documents

Aufbau einer Internen Revision in der 13 CPEs …...Seite 7Referent Dipl.-Ing. Ottokar R. Schreiber IBS Schreiber GmbH Fax: +49 (0) 711 / 73 85 100 [email protected] GRUNDLAGENSEMINAR