Budget 2018 - Wimmis · Gemeinde Wimmis - Erläuterungsbericht Budget 2018 Seite 7 2 Erläuterungen 2.1 Allgemeines 2.1.1 Ausgangslage Die Rechnungen 2006 - 2012 haben mit Brutto

Budget

2018

Gemeinde Wimmis - Erläuterungsbericht Budget 2018 Seite 2


Inhalt

0 Auf einen Blick (Management Summary) .................................................................................................... 5

1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 ....................................... 6

1.1 Allgemeines ............................................................................................................................................. 6

1.2 Abschreibungen ....................................................................................................................................... 6

1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................................... 6

1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen .................................................................................................. 6

1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen.......................................................................................................... 6

1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen ............................................................................................................ 6

1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze .............................................................................................. 6

2 Erläuterungen ................................................................................................................................................ 7

2.1 Allgemeines ............................................................................................................................................. 7

2.1.1 Ausgangslage .................................................................................................................................. 7

2.1.2 Vergleich Budget 2017 - Erwartetes Rechnungsergebnis 2017 ...................................................... 7

2.1.3 Steueranlage.................................................................................................................................... 7

2.1.4 Besondere Vorkommnisse im Budgetjahr 2018 .............................................................................. 7

2.2 Erfolgsrechnung ....................................................................................................................................... 7

2.2.1 Erläuterung zum Personalaufwand ................................................................................................. 7

2.2.2 Erläuterung zum Sachaufwand........................................................................................................ 8

2.2.3 Erläuterung zum Finanzaufwand / Finanzertrag.............................................................................. 8

2.2.4 Erläuterung zum kant. Lastenausgleich .......................................................................................... 9

2.2.5 Erläuterung zum Steuerertrag ......................................................................................................... 9

2.2.6 Erläuterung zum Finanzausgleich ................................................................................................. 10

2.2.7 Erläuterung zum Gebührenertrag .................................................................................................. 10

2.2.8 Erläuterung zur internen Verrechnung .......................................................................................... 11

2.3 Investitionen ........................................................................................................................................... 11

3 Ergebnis........................................................................................................................................................ 13

3.1 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde .................................................................................................. 13

3.2 Ergebnis Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................. 14

3.3 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung ................................................................................. 14

3.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser ............................................................................................... 15

3.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall ...................................................................................................... 15

3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Wärmeverbund ...................................................................................... 16

3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr Simmenfluh .......................................................................... 16

4 Erfolgsrechnung .......................................................................................................................................... 17

4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung.......................................................... 17

4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung ............................................................ 18

5 Investitionsrechnung .................................................................................................................................. 21

5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach Sachgruppen ..................................................................... 21

5.2 Zusammenzug Investitionsrechnung nach Funktionen ......................................................................... 21


6 Eigenkapitalnachweis ................................................................................................................................. 22

6.1 Auswertungen ........................................................................................................................................ 22

6.2 Kommentare zu den Auswertungen ...................................................................................................... 22

6.2.1 Eigenkapital ................................................................................................................................... 22

6.2.2 Verpflichtungen / Vorschüsse für Spezialfinanzierungen (SF Rechnungsausgleich) ................... 22

6.2.3 Vorfinanzierungen (SF Werterhalt) ................................................................................................ 23

6.2.4 Reserven ........................................................................................................................................ 23

6.2.5 Neubewertungsreserve Finanzvermögen ...................................................................................... 23

6.2.6 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag ........................................................................................................ 23

7 Finanzkennzahlen (Gesamtergebnis) ........................................................................................................ 24

7.1 Nettoverschuldungsquotient .................................................................................................................. 24

7.2 Nettoverschuldung pro Einwohner ........................................................................................................ 24

7.3 Selbstfinanzierungsgrad ........................................................................................................................ 25

7.4 Selbstfinanzierungsanteil ....................................................................................................................... 25

7.5 Zinsbelastungsanteil .............................................................................................................................. 26

7.6 Nettozinsbelastungsanteil ...................................................................................................................... 26

7.7 Bruttoverschuldungsanteil ..................................................................................................................... 27

7.8 Investitionsanteil .................................................................................................................................... 27

7.9 Bilanzüberschussquotient ...................................................................................................................... 28

7.10 Massgebendes Eigenkapital pro Einwohner ......................................................................................... 28

8 Antrag des Gemeinderates ......................................................................................................................... 29

9 Genehmigung ............................................................................................................................................... 29


0 Auf einen Blick (Management Summary)

Übersicht Budget 2018 Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz

Betrieblicher Ertrag 10'225'300 93.0% 2.2% 10'004'700 93.4% 9'639'728 94.5%

Betrieblicher Aufwand 10'441'900 94.9% 1.9% 10'247'600 95.7% 9'968'244 97.7%

Ergebnis betriebliche Tätigkeit -216'600 -2.0% -10.8% -242'900 -2.3% -328'516 -3.2%

Finanzertrag 556'900 5.1% -17.4% 674'600 6.3% 533'998 5.2%

Finanzaufwand 425'600 3.9% 36.1% 312'600 2.9% 268'705 2.6%

Ergebnis aus Finanzierung 131'300 1.2% -63.7% 362'000 3.4% 265'293 2.6%

Operatives Ergebnis -85'300 -0.8% -171.6% 119'100 1.1% -63'222 -0.6%

ausserordentlicher Ertrag 216'400 2.0% 570.0% 32'300 0.3% 25'707 0.3%

ausserordentlicher Aufwand 115'000 1.0% -3.8% 119'500 1.1% 116'819 1.1%

ausserordentliches Ergebnis 101'400 0.9% -216.3% -87'200 -0.8% -91'112 -0.9%

Gesamtergebnis inkl. SF 16'100 0.1% -49.5% 31'900 0.3% -154'335 -1.5%

Ergebnis SF Feuerwehr 27'900 0.3% 22.4% 22'800 0.2% 47'879 0.5%

Ergebnis SF Wasserversorgung 22'600 0.2% 283.1% 5'900 0.1% 44'156 0.4%

Ergebnis SF Abwasser -21'700 -0.2% 287.5% -5'600 -0.1% 72'059 0.7%

Ergebnis SF Abfall -17'800 -0.2% -12.3% -20'300 -0.2% -13'969 -0.1%

Ergebnis SF Wärmeverbund 69'500 0.6% 26.1% 55'100 0.5% 49'225 0.5%

Ergebnis SF 80'500 0.7% 39.0% 57'900 0.5% 199'350 2.0%

Ergebnis Steuerhaushalt -64'400 -0.6% 147.7% -26'000 -0.2% -353'685 -3.5%

Entwicklung Eigenkapital 2'550'492 -2.5% 2'614'892 2'640'892

Investitionsausgaben 760'000 -34.7% 1'164'000 5'412'511

Investitionseinnahmen 0 - 0 29'349

Nettoinvestitionen 760'000 -34.7% 1'164'000 5'383'162

Selbstfinanzierung 974'000 -15.5% 1'152'100 698'255

Selbstfinanzierungsgrad 128.2 99.0 13.0

Das Budget 2018 schliesst gesamthaft mit einem Ertragsüberschuss von 16‘100 ab. Da aus den gebührenfi-

nanzierten Spezialfinanzierungen ein Überschuss von 80‘500 resultiert, ergibt sich im Steuerhaushalt ein

Aufwandüberschuss von 64‘400. Der Bilanzüberschuss (Eigenkapital) bleibt mit 2.55 Millionen oder 10 Steu-

erzehntel komfortabel. Die Steueranlage soll daher auf 1.62 Einheiten verbleiben.

Die Spezialfinanzierungen schliessen gesamthaft positiv ab und weisen durchwegs ein positives Eigenkapi-

tal auf. Gebührenerhöhungen sind daher nicht vorgesehen.

Die Verschuldung nimmt leicht ab, da die Selbstfinanzierung über 100 Prozent liegt.


1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2

1.1 Allgemeines

Das Budget 2018 wurde nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2 gemäss Art. 70 Gemeindege-

setz erstellt.

1.2 Abschreibungen

1.2.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen

Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen (Über-gangsbestimmungen Ziff. 4.1.1 bis 4.1.4 GV): Kontogruppe 11 (HRM1), Stand 1.1.2016 CHF 5'202‘612 ./. Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen - CHF 0

./. Investitionen für Anlagen im Bau - CHF 0

./. Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser - CHF 1'407‘611

./. Verwaltungsvermögen im Bereich Feuerwehr - CHF 70'000

./. Verwaltungsvermögen mit Ausnahmebewilligungen Abschreibungen - CHF 0

Verwaltungsvermögen CHF 3‘725‘001

Das bestehende Verwaltungsvermögen wird unter dem Vorbehalt der

Genehmigung durch das dafür zuständige Organ innert 12 Jahren, d.h.

ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2027 linear

abgeschrieben.

Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 8.33 % bzw. CHF 310‘417

1.2.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen

Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser:

Lineare Abschreibung in der Höhe der Einlage in die Spezialfinanzierung im Jahr vor der Einführung

(Übergangsbestimmungen Ziff. 4.2.1 bis 4.2.3 GV)

1.2.3 Neues Verwaltungsvermögen

Im Budget 2018 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV), und

Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermö-

genswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.

1.2.4 Zusätzliche Abschreibungen

Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr

a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird

b) und die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.

Im Budget 2017 gibt es keinen Ertragsüberschuss und folglich auch keine zusätzlichen Abschreibungen.

1.3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze

Der Gemeinderat belastet gemäss Beschluss vom 8. September 2015 einzelne Investitionen bis zum Be-

trag von 20'000 der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.


2 Erläuterungen

2.1 Allgemeines

2.1.1 Ausgangslage

Die Rechnungen 2006 - 2012 haben mit Brutto-Ertragsüberschüssen von rund 4 Millionen abgeschlos-sen, welche zusätzliche Abschreibungen von rund 2 Millionen ermöglichten. Das Eigenkapital ist von 1.8 auf 3.8 Millionen gestiegen. Aufgrund der deutlich verbesserten Finanzlage wurden die Steuern von 1.80 auf 1.62 gesenkt, um den Steuerzahlern etwas zurückzugeben. Dies war für zwei Jahre vorgese-hen. Die (gewollten) Aufwandüberschüsse sind jedoch geringer ausgefallen, als angenommen. In den

Jahren 2014 bis 2016 wurden zusätzlich 1.75 Millionen Anteil Lastenverteiler Soziales und Ergänzungs-leistungen periodengerecht verbucht, sonst hätte es einen Ertragsüberschuss gegeben. Aufgrund die-ser positiven Sachlage wurde die Steueranlage auch ab 2015 auf 1.62 belassen.

2.1.2 Vergleich Budget 2017 - Erwartetes Rechnungsergebnis 2017

Das Budget 2017 rechnet ohne Spezialfinanzierungen mit einem Aufwandüberschuss von 26‘000. Zum heutigen Zeitpunkt (Anfang Oktober) kann davon ausgegangen werden, dass die Erfolgsrechnung in etwa ausgeglichen abschliessen wird. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass die Steuererträge in etwa dem Budget entsprechen und keine grösseren unvorhergesehenen Ereignisse eintreten.

2.1.3 Steueranlage

Die Steueranlage wurde per 1.1.2012 auf 1.62 Einheiten gesenkt und soll weiterhin auf diesem Wert verbleiben. Die Liegenschaftssteuer soll auf 1.5 Promille des amtlichen Wertes verbleiben.

2.1.4 Besondere Vorkommnisse im Budgetjahr 2018

Die beiden Wohnungen im Dachgeschoss des Bahnhöfli sollen für rund 150‘000 Franken über die Er-folgsrechnung saniert werden. Die Finanzierung erfolgt durch Entnahme aus der Spezialfinanzierung

Werterhalt.

2.2 Erfolgsrechnung

2.2.1 Erläuterung zum Personalaufwand

Die Gemeindeversammlung hat am 9. Juni 2016 einen maximalen Stellenetat von 1‘300 Prozent bzw.

13 Vollzeitstellen für das Gemeindepersonal genehmigt. Der Stellenetat 2018 beträgt insgesamt 1'272 Stellenprozente oder 12.72 Vollzeitstellen. Dazu kommen Sonderfunktionen (Feuerwehr, Tagesschule, Nachhilfe usw.), welche nicht im Stellenetat aufgeführt sind. Stellenetat 2018: - Verwaltung 8 Festangestellte 590 % Total: 590 %

2 Lernende 0 % - Hausdienst 3 Festangestellte 300 % Total: 482 % Div. Mitarbeitende im Stundenlohn 182 % (3‘280 Stunden / 1‘800 Stunden)

1 Lernender 0 % - Werkhof 2 Festangestellte 200 % Total: 200 % 1 Lernender 0 %

Die Entschädigungen für die Behördenmitglieder und die Löhne der Mitarbeitenden richten sich nach dem Personalreglement. Bei den Behördenmitgliedern ist mit keinen wesentlichen Veränderungen zu rechnen. Für die festangestellten Mitarbeitenden wird jährlich eine Mitarbeiterbeurteilung vorgenom-


men, welche bei guter Leistung zur Erhöhung der Gehaltsstufe innerhalb der stellenspezifischen Ge-

haltsklasse führt. Dadurch nimmt die Lohnsumme um rund 1.0 Prozent zu, vorausgesetzt es erfolgen keine Personalwechsel. Eine Teuerungszulage ist zurzeit nicht absehbar (Regierungsrat ist zuständig, diese festzulegen). Im Budget sind 0.5 % eingerechnet. Durch den Wechsel auf den degressiven Lohn-aufstieg analog des Kantonspersonal entstehen zusätzliche Kosten von rund 7‘000 pro Jahr. Die Ver-waltungsstelle in der Bauverwaltung wird neu als Verwaltungsangestellter I in der Gehaltsklasse 14 ein-

gereiht, was zu Mehrkosten von rund 6‘000 pro Jahr führt. Der Aufwand für die berufliche Vorsorge steigt an, weil mehr Mitarbeiter dem BVG unterstehen. Der Aufwand für die Unfallversicherung steigt an, weil mehr Personen der SUVA unterstehen und der Prämiensatz angehoben wurde. Der Personal-aufwand nimmt insgesamt um 18‘000 zu.

Budget 2018 Budget 2017

300 Entschädigungen Behördenmitglieder 180‘100 174‘000 301 Besoldung Mitarbeitende 1‘176‘500 1‘164‘600 305 Sozialleistungen 215‘600 212‘400 309 Übriger Personalaufwand inkl. Weiterbildung 32‘600 35‘900

1‘604‘800 1‘586‘900

2.2.2 Erläuterung zum Sachaufwand

Der Sachaufwand nimmt um 36‘500 oder 1.5 Prozent zu. Grosse Abweichungen zum Vorjahr sind nicht

zu verzeichnen. Grösste Positionen sind nach wie vor Energie/Versorgung, Dienstleistungen, baulicher

Unterhalt sowie Waren- und Materialeinkauf. Diese Positionen machen 80 Prozent des Sachaufwandes

aus.


310 Waren- und Materialaufwand 305‘800 310‘300 311 Anschaffungen 142‘500 136‘500 312 Ver- und Entsorgung, Energie 632‘400 638‘800 313 Dienstleistungen 526‘500 493‘800 314 Baulicher Unterhalt 410‘700 385‘700

315 Unterhalt Mobilien, Maschinen 141‘400 146‘500 316 Mieten, Leasing 57‘900 57‘900 317 Spesenentschädigungen 71‘200 70‘700 318 Wertberichtigungen 41‘800 53‘500 319 Übriger Betriebsaufwand 20‘000 20‘000

2‘350‘200 2‘313‘700

2.2.3 Erläuterung zum Finanzaufwand / Finanzertrag

Das Finanzergebnis ist um über 230‘000 schlechter, weil im 2017 ein Buchgewinn 110‘000 aus dem

Verkauf der Personalhauses Spital Erlenbach enthalten ist und im Budget 2018 für die Sanierung der

Wohnungen im Dachgeschoss des Bahnhöfli zudem 150‘000 vorgesehen sind. Die Finanzierung erfolgt

über eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung Werterhalt und belastet das Gesamtergebnis daher

nicht. Deutlich tiefer ist der Zinsaufwand, da bis Ende 2018 die letzten Darlehen mit Zinsen über 1 Pro-

zent abgelöst sein werden.

Finanzaufwand Budget 2018 Budget 2017

340 Zinsaufwand 173‘500 217‘900 341 Verluste Finanzanlagen 0 2‘000 343 Aufwand Liegenschaften Finanzvermögen 238‘600 82‘200

349 Übriger Finanzaufwand 13‘500 12‘500

425‘600 314‘600


Finanzertrag Budget 2018 Budget 2017

440 Zinsertrag 113‘100 136‘700 441 Buchgewinne 0 110‘000 442/5 Beteiligungsertrag 6‘300 6‘400 443 Ertrag Liegenschaften Finanzvermögen 302‘900 295‘500

447 Ertrag Liegenschaften Verwaltungsvermögen 134‘600 126‘000

556‘900 674‘600 Finanzergebnis + 131‘300 + 362‘000

2.2.4 Erläuterung zum kant. Lastenausgleich

Die Beiträge für gemeinsam durch alle Gemeinden (und den Kanton) finanzierte Aufgaben entwickeln

sich unterschiedlich. Die Kosten für die Lehrerbesoldung bleiben stabil. Bei der Ergänzungsleistung

kann gar mit einem Rückgang gerechnet werden. Bei der Sozialhilfe und dem öffentlichen Verkehr wird

es hingegen markante Mehrkosten geben. In allen Bereichen haben die Gemeinden nur wenige Mit-

sprachemöglichkeiten, um die Kosten zu beeinflussen. Am ehesten ist dies noch im Schulbereich mög-

lich, indem die Klassengrössen möglichst optimiert werden (d.h. nicht zu klein sind). Die Lastenverteiler

in der Übersicht:

Gemeindeanteil Besoldung Lehrkräfte (30 %) Budget 2018 Budget 2017

2110 Kindergarten 86‘300 97‘700

2111 Basisstufe 103‘600 134‘700 2120 Primarstufe 794‘500 782‘000 2130 Sekundarstufe 536‘800 493‘700 ./. Anteile Anschlussgemeinden Sonderunterricht - 432‘000 - 423‘200

1‘089‘200 1‘084‘900 Gemeindeanteil Soziale (50 %)

5320 Ergänzungsleistungen (EL) 532‘800 548‘900 5410 Familienzulagen Nichterwerbstätige 9‘800 9‘700

5799 Sozialhilfe 1‘283‘100 1‘236‘800

1‘825‘700 1‘795‘400 Gemeindeanteil öffentlicher Verkehr (50 %)

6291 Beitrag nach Einwohner 118‘900 99‘100 6291 Beitrag nach ÖV-Punkt (Verbindungen) 126‘800 112‘500

245‘700 211‘600

2.2.5 Erläuterung zum Steuerertrag

Der Steuerertrag ist mit einem Anteil von gegen 50 Prozent nach wie vor die wichtigste Einnahmequelle

der Gemeinde. Der Steuerertrag nimmt um 170‘000 zu. Bei den Einkommenssteuern darf dank mehr

Einwohnern, der allgemeinen Wirtschaftslage und Änderungen im Steuergesetz (Fahrkostenabzug, Ei-

genmietwert) mit einer Zunahme um rund 120‘000 gerechnet werden. In den letzten Jahren war aller-

dings festzustellen, dass die zugezogenen Einwohner weniger Steuern zahlten als die weggezogenen.

Bei den Gewinnsteuern ist im Trend der letzten Jahre trotz guter Wirtschaftslage und mehr Firmen mit

einer Stagnation zu rechnen. Das Ergebnis hängt stark von den grossen Unternehmungen ab. Bei den

Sondersteuern zeigt der Trend dafür nach oben. Es gibt immer noch überdurchschnittlich viele Grund-

stückverkäufe und Kapitalbezügen. Die Liegenschaftssteuern nehmen wegen der regen Bautätigkeit um

rund 2.5 Prozent pro Jahr zu. Erfreulich ist, dass die Abschreibungen in den letzten Jahren rückläufig

sind, was auf ein effizientes Inkasso der Steuerverwaltung schliessen lässt.



9100 Einkommens- und Vermögenssteuern 3‘888‘500 3‘766‘000 9110 Gewinn- und Kapitalsteuern (juristische Personen) 266‘300 263‘400 9101 Sondersteuern 174‘000 154‘600 9102 Liegenschaftssteuern 644‘200 631‘600 ./. Steuerabschreibungen - 31‘200 - 43‘200

4‘941‘800 4‘772‘400

2.2.6 Erläuterung zum Finanzausgleich

Der Finanzausgleich ergibt sich aus dem Vergleich der Pro-Kopf-Steuererträge der Gemeinde mit dem

Durchschnitt aller Gemeinden (Prozentwert). Liegt dieser Wert unter 100 Prozent, erhält die Gemeinde

einen Finanzausgleich. Jede Gemeinde erhält einen Viertel von der Differenz zu 100 Prozent (Disparitä-

tenabbau), aber mindestens so viel, dass sie 86 Prozent des Kantonsdurchschnittes erreicht (Mindest-

ausstattung). Mathematisch bedeutet dies, dass eine Gemeinde welche eine Mindestausstattung erhält,

nicht von steigenden Steuererträgen in der Gemeinde profitiert, sondern von einem Einwohnerzuwachs,

da der Finanzausgleich "Pro Kopf" berechnet wird. Erst wenn die Gemeinde über einen Wert von 86

Prozent kommt, profitiert sie somit von mehr "guten" Steuerzahlern. Dazu müsste in Wimmis der Steu-

erertrag um rund 300'000 höher sein.


Steuerertrag pro Kopf (Wimmis) 1‘885 1‘858 Steuerertrag pro Kopf (Durchschnitt Kanton Bern) 2‘545 2‘530 Steuerertragsindex Wimmis 74.05 % 73.45 % Disparitätenabbau 591‘000 601‘000

Mindestausstattung 144‘000 167‘000 Sonderzuschüsse (Lage / Struktur) 138‘000 128‘000

873‘000 896‘000

2.2.7 Erläuterung zum Gebührenertrag

Bei den Gebührenansätzen sind keine Änderungen geplant:


Kanzleigebühren

Aufwandgebühr 1 pro Stunde 70.00 70.00 Aufwandgebühr 2 pro Stunde 100.00 100.00

Wasserversorgung

Grundgebühr pro EGW 28.00 28.00 Verbrauchsgebühr pro m3 (bis 1'000 m3) 1.00 1.00 Verbrauchsgebühr pro m3 (ab 1'000 m3) 0.65 0.65

Löschgebühr pro 100 m3 uR (Reduktion ab 1'000 m3 uR) 15.00 15.00 Anschlussgebühr pro BW (Reduktion ab 50 BW) 150.00 150.00

Abwasser

Grundgebühr pro EGW 25.00 25.00 Verbrauchsgebühr pro m 3 1.20 1.20 Grundgebühr Sauberwasser pro m2 0.60 0.60 Anschlussgebühr Schmutzwasser pro EGW 1'200.00 1'200.00

Anschlussgebühr Sauberwasser pro m2 8.00 8.00


Abfall

Grundgebühr pro EGW 12.00 12.00 Sackgebühren AVAG AVAG Feuerwehr

Ersatzabgabe in Prozent der Kantonssteuer 4 % 4 % Maximalbetrag 400.00 400.00 Minimalbetrag 50.00 50.00

Wärmeverbund

Grundgebühr (Mindestabnahmemenge) 40 % 40 % Verbrauchsgebühr pro kW/h 0.15 0.15 Anschlussgebühr eff. Kosten eff. Kosten

2.2.8 Erläuterung zur internen Verrechnung

Interne Verrechnungen von Personal-, Betriebs- und Zinsaufwand erfolgen zwischen dem allgemeinen

Haushalt und Liegenschaften des Finanzvermögens sowie den gebührenfinanzierten Bereichen (Was-

ser, Abwasser, Abfall, Feuerwehr, Wärmeverbund). Daneben werden der Personalaufwand für die Lie-

genschaften des Verwaltungsvermögens und der (Material)Aufwand für die verschiedenen Schulstufen

intern verrechnet.

Allgemeiner Haushalt Budget 2018 Budget 2017

390 Material- und Warenbezüge 98‘400 101‘000

391 Dienstleistungen (Personal, Verwaltung, Betrieb) 195‘100 178‘000 392 Raumkosten, Mieten 15‘000 15‘000 394 Zinsen 13‘200 17‘100

321‘700 311‘100 Spezialfinanzierungen (ohne Zinsen)

1506 Feuerwehr 11‘100 10‘100 7101 Wasserversorgung 82‘400 80‘400 7201 Abwasser 33‘200 33‘100

7301 Abfall 43‘000 43‘000 8731 Wärmeverbund 55‘500 41‘800

225‘200 208‘400

2.3 Investitionen

Die Investitionen sind mit 0.76 Millionen verhältnismässig tief. Etwas mehr als die Hälfte entfällt auf den

Steuerhaushalt, der Rest auf die Spezialfinanzierungen. Die Investitionen richten sich nach dem Investiti-

onsprogramm 2018 - 2022, welches im Rahmen der Finanzplanung erarbeitet und von der Finanzkom-

mission sowie dem Gemeinderat genehmigt wurden.

Kredit Budget 2018 Gesamtprojekt Allgemeiner Haushalt Schulanlage Chrümig, Sanierungskonzept 15 - 19 GV 55‘000 313'000 Schulanlage Oberdorf, Sanierungskonzept 15 - 19 GV 25‘000 200'000

Einrichtung Tagesschule - 15‘000 15'000 Strassen, Sanierungskonzept 15 - 19 GV 270'000 925'000 Salzstreuer Aebi - 36'000 36'000 Ortsplanungsrevision - 20‘000 180‘000 421'000


Spezialfinanzierungen

Feuerwehr, Ersatz Bekleidung - 40'000 80'000 Abwasser, Sanierungskonzept 15 - 19 GV 180'000 630'000 Abwasser, Investitionsbeitrag ARA Uetendorf GR 39'000 39'000 Wärmeverbund, Ersatz Hauptpumpen - 80'000 80'000 339'000 Total: 760‘000

Die Selbstfinanzierung liegt mit 974‘000 deutlich über den Nettoinvestitionen. Der Selbstfinanzierungs-grad beträgt folglich über 100 Prozent. Die Investitionen können ohne Neuverschuldung finanziert wer-

den.


3 Ergebnis

3.1 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde

Übersicht Budget 2018 Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz




Finanzertrag 556'900 5.1% -17.4% 674'600 6.3% 533'998 5.2%

Finanzaufwand 425'600 3.9% 36.1% 312'600 2.9% 268'705 2.6%





ausserordentliches Ergebnis 101'400 0.9% -216.3% -87'200 -0.8% -91'112 -0.9%


Ergebnis SF Feuerwehr 27'900 0.3% 22.4% 22'800 0.2% 47'879 0.5%

Ergebnis SF Wasserversorgung 22'600 0.2% 283.1% 5'900 0.1% 44'156 0.4%

Ergebnis SF Abwasser -21'700 -0.2% 287.5% -5'600 -0.1% 72'059 0.7%

Ergebnis SF Abfall -17'800 -0.2% -12.3% -20'300 -0.2% -13'969 -0.1%

Ergebnis SF Wärmeverbund 69'500 0.6% 26.1% 55'100 0.5% 49'225 0.5%

Ergebnis SF 80'500 0.7% 39.0% 57'900 0.5% 199'350 2.0%

Ergebnis Steuerhaushalt -64'400 -0.6% 147.7% -26'000 -0.2% -353'685 -3.5%

Entwicklung Eigenkapital 2'550'492 -2.5% 2'614'892 2'640'892

Investitionsausgaben 760'000 -34.7% 1'164'000 5'412'511

Investitionseinnahmen 0 - 0 29'349

Nettoinvestitionen 760'000 -34.7% 1'164'000 5'383'162

Selbstfinanzierung 974'000 -15.5% 1'152'100 698'255

Selbstfinanzierungsgrad 128.2 99.0 13.0

Ergebnis Erfolgsrechnung;

Das Budget 2018 schliesst gesamthaft mit einem Ertragsüberschuss von 16‘100 ab. Da aus den gebühren-

finanzierten Spezialfinanzierungen ein Überschuss von 80‘500 resultiert, ergibt sich im Steuerhaushalt ein

Aufwandüberschuss von 64‘400.

Eigenkapital;

Der Bilanzüberschuss (Eigenkapital) bleibt mit 2.55 Millionen oder 10 Steuerzehntel komfortabel. Die Steu-

eranlage soll daher auf 1.62 Einheiten verbleiben.

Spezialfinanzierungen;

Die Spezialfinanzierungen schliessen gesamthaft positiv ab und weisen durchwegs ein positives Eigenka-

pital auf. Gebührenerhöhungen sind daher nicht vorgesehen.

Verschuldung;

Die Verschuldung nimmt leicht ab, da die Selbstfinanzierung über 100 Prozent liegt.


3.2 Ergebnis Allgemeiner Haushalt

Erfolgsrechnung allgemeiner Haushalt Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz




Finanzertrag 537'100 6.2% -17.6% 652'200 7.8% 512'068 6.2%

Finanzaufwand 354'100 4.1% 58.7% 223'100 2.7% 219'823 2.7%





Ergebnis ausserordentliche Tätigkeit 101'400 1.2% -216.3% -87'200 -1.0% -91'112 -1.1%

Ergebnis allgemeiner Haushalt -64'400 -0.7% 147.7% -26'000 -0.3% -353'685 -4.3%

Der allgemeine Haushalt schliesst mit einem Minus von 64‘400 Franken oder 0.7% des Ertrages fast aus-

geglichen ab. Gegenüber dem Vorjahr ist das Budget um 0.15 Steuerzehntel schlechter. Ohne den einmali-

gen Buchgewinn aus einem Liegenschaftsverkauf wäre die Differenz allerdings zum Budget 2017 aller-

dings positiv.

3.3 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasserversorgung

Erfolgsrechnung SF Wasserversorgung Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz

Betrieblicher Ertrag 558'800 100.0% 1.5% 550'400 100.0% 593'917 100.0%

Betrieblicher Aufwand 529'900 94.8% -1.2% 536'300 97.4% 541'601 91.2%

Ergebnis betriebliche Tätigkeit 28'900 5.2% 105.0% 14'100 2.6% 52'316 8.8%

Finanzertrag 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

Finanzaufwand 6'300 1.1% -23.2% 8'200 1.5% 8'160 1.4%

Ergebnis aus Finanzierung -6'300 -1.1% -23.2% -8'200 -1.5% -8'160 -1.4%

Operatives Ergebnis 22'600 4.0% 283.1% 5'900 1.1% 44'156 7.4%

ausserordentlicher Ertrag 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

ausserordentlicher Aufwand 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

Ergebnis ausserordentliche Tätigkeit 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

Gesamtergebnis SF Wasserversorgung 22'600 4.0% 283.1% 5'900 1.1% 44'156 7.4%

Bestand SF Rechnungsausgleich 271'328 48.6% 9.1% 248'728 45.2% 242'828 40.9%

Bei unveränderten Gebühren schliesst die Wasserrechnung fast ausgeglichen ab. Das Eigenkapital beträgt

mehr als die Hälfte des Gebührenertrages. Dies stellt einen guten Wert dar. Dank der vielen Investitionen

in den letzten 12 Jahren sollte die Finanzlage im Bereich Wasserversorgung stabil bleiben, da nebst dem

Erhalt des Leitungsnetzes kaum grössere Projekte anstehen.


3.4 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser

Erfolgsrechnung SF Abwasserentsorgung Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz


Betrieblicher Aufwand 442'100 105.2% 8.9% 406'100 101.4% 413'391 85.2%

Ergebnis betriebliche Tätigkeit -40'300 -9.6% 52.7% -26'400 -7.0% 51'887 11.2%

Finanzertrag 18'600 4.4% -10.6% 20'800 5.2% 20'172 4.2%

Finanzaufwand 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%


Operatives Ergebnis -21'700 -5.4% 287.5% -5'600 -1.5% 72'059 15.5%




Gesamtergebnis SF Abwasser -21'700 -5.4% 287.5% -5'600 -1.5% 72'059 15.5%

Bestand SF Rechnungsausgleich (in % Um-satz) 280'711 69.9% -7.2% 302'411 79.6% 308'011 66.2%

Die Abwasserrechnung wird ab 2016 durch deutlich höhere Beiträge an die ARA Uetendorf belastet (Aus-

bau Mikroverunreinigung). Dass mit dem neuen Rechnungsmodell die Anschlussgebühren in der Erfolgs-

rechnung verbucht werden, hat zusammen mit der grossen Bautätigkeit hingegen einen deutlich positiven

Effekt. Das Eigenkapital beträgt Ende 2018 fast 70 Prozent des Jahresumsatzes, was ein guter Wert ist.

3.5 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall

Erfolgsrechnung SF Abfallentsorgung Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz




Finanzertrag 1'200 0.5% -25.0% 1'600 0.7% 1'596 0.7%

Finanzaufwand 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%


Operatives Ergebnis -17'800 -7.4% -12.3% -20'300 -8.4% -13'969 -5.8%




Gesamtergebnis SF Abfall -17'800 -7.4% -12.3% -20'300 -8.4% -13'969 -5.8%

Bestand SF Rechnungsausgleich (% Umsatz) 184'401 77.1% -8.8% 202'201 83.9% 222'501 92.2%

Die Grundgebühren wurden in den letzten Jahren von 26 auf 12 Franken bewusst gesenkt, damit ein Auf-

wandüberschuss entsteht und das hohe Eigenkapital abgebaut werden kann. Ende 2018 wird es mit 184‘000 noch 77 Prozent des Jahresumsatzes betragen, was immer noch ein sehr guter Wert ist. Ange-strebt wird ein Eigenkapital zwischen 50 und 75 Prozent.


3.6 Ergebnis Spezialfinanzierung Wärmeverbund

Erfolgsrechnung SF Wärmeverbund Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz


Betrieblicher Aufwand 842'300 86.2% 4.5% 805'900 85.6% 327'298 78.5%

Ergebnis betriebliche Tätigkeit 134'700 13.8% -1.0% 136'100 14.4% 89'475 21.5%

Finanzertrag 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

Finanzaufwand 65'200 6.7% -19.5% 81'000 8.6% 40'250 9.7%

Ergebnis aus Finanzierung -65'200 -6.7% -19.5% -81'000 -8.6% -40'250 -9.7%





Gesamtergebnis SF Wärmeverbund 69'500 7.1% 26.1% 55'100 5.8% 49'225 11.8%

Bestand SF Rechnungsausgleich (% Umsatz) 173'825 17.8% 66.6% 104'325 11.1% 49'225 11.8%

Der Wärmeverbund wurde per Juli 2016 übernommen. Somit liegt noch kein vollständiges Rechnungsjahr

vor. Der Abschluss 2016 war jedoch positiv. Dank zusätzlichen Bezügern und vermutlich weiterhin tiefem

Holzschnitzelpreis darf auch für 2017 und 2018 ein positiver Rechnungsabschluss erwartet werden. Bei

gleichbleibenden Wärmekosten von 15 Rappen soll ein Ertragsüberschuss von 69‘450 resultieren.

3.7 Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr Simmenfluh

Erfolgsrechnung SF Feuerwehr Simmenfluh Budget 2018

% Umsatz

+/- B 2017

Budget 2017

% Um-satz

Rechnung 2016

% Um-satz



Ergebnis betriebliche Tätigkeit 27'900 12.3% 20.8% 23'100 10.2% 48'189 21.5%

Finanzertrag 0 0.0% - 0 0.0% 162 0.1%

Finanzaufwand 0 0.0% -100% 300 0.1% 471 0.2%

Ergebnis aus Finanzierung 0 0.0% -100% -300 -0.1% -310 -0.1%





Gesamtergebnis SF Feuerwehr Simmenfluh 27'900 12.3% 22.4% 22'800 10.1% 47'879 21.4%

Bestand SF Rechnungsausgleich (% Umsatz) 192'502 85.1% 16.9% 164'602 72.9% 141'802 63.3%

Das zweite Betriebsjahr der neuen Feuerwehr hat mit einem Ertragsüberschuss von 47‘800 abgeschlos-

sen. Auch das Budget 2017 und das Budget 2018 lassen auf einen Ertragsüberschuss schliessen. Diese

Reserven werden für zukünftige Investitionen jedoch benötigt, da mit HRM 2 die Abschreibungen von Jahr

zu Jahr ansteigen werden.


4 Erfolgsrechnung

4.1 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung

Art Gr Sachgruppe B 2018 % +/-

B 2017 B 2017 % R 2016 %

A 30 Personalaufwand 1'604'800 15.4% 1.1% 1'586'900 15.5% 1'533'714 15.4%

A 31 Sachaufwand 2'350'200 22.5% 1.1% 2'325'700 22.7% 1'839'752 18.5%

A 33 Abschreibung Verwaltungsvermögen 735'900 7.0% -0.8% 742'000 7.2% 470'577 4.7%

A 35 Einlagen Spezialfinanzierungen 441'600 4.2% 1.8% 434'000 4.2% 434'553 4.4%

A 36 Transferaufwand 4'987'700 47.8% 2.9% 4'847'900 47.3% 5'375'453 53.9%

A 37 Durchlaufende Beiträge 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

A 39 Interne Verrechnungen 321'700 3.1% 3.4% 311'100 3.0% 314'195 3.2%


E 40 Fiskalertrag 4'987'700 48.8% 3.1% 4'838'800 48.4% 4'780'570 49.6%

E 41 Regalien + Konzessionen 112'000 1.1% 0.0% 112'000 1.1% 104'075 1.1%

E 42 Entgelte 2'369'900 23.2% 3.1% 2'298'100 23.0% 1'965'821 20.4%

E 43 Verschiedene Erträge 25'800 0.3% -16.2% 30'800 0.3% 27'473 0.3%

E 45 Entnahmen Spezialfinanzierungen 135'000 1.3% -17.2% 163'000 1.6% 143'652 1.5%

E 46 Transferertrag 2'273'200 22.2% 1.0% 2'250'900 22.5% 2'303'942 23.9%

E 47 Durchlaufende Beiträge 0 0.0% - 0 0.0% 0 0.0%

E 49 Interne Verrechnungen 321'700 3.1% 3.4% 311'100 3.1% 314'195 3.3%



A 34 Finanzaufwand 425'600 4.1% 36.1% 312'600 3.1% 268'705 2.7%

E 44 Finanzertrag 556'900 5.4% -17.4% 674'600 6.7% 533'998 5.5%


Operatives Ergebnis -85'300 -0.8% -

171.6% 119'100 1.2% -63'222 -0.7%

A 38 Ausserordentlicher Aufwand 115'000 1.1% -3.8% 119'500 1.2% 116'819 1.2%

E 48 Ausserordentlicher Ertrag 216'400 2.1% 570.0% 32'300 0.3% 25'707 0.3%

ausserordentliches Ergebnis 101'400 1.0% -

216.3% -87'200 -0.9% -91'112 -0.9%


Ergebnis SF Feuerwehr 27'900 22.4% 22'800 47'879

Ergebnis SF Wasserversorgung 22'600 283.1% 5'900 44'156

Ergebnis SF Abwasser -21'700 287.5% -5'600 72'059

Ergebnis SF Abfall -17'800 -12.3% -20'300 -13'969

Ergebnis SF Wärmeverbund 69'500 26.1% 55'100 49'225

Ergebnis SF 80'500 0.8% 39.0% 57'900 0.6% 199'350 2.1%

Ergebnis allgemeiner Haushalt -64'400 -0.6% 147.7% -26'000 -0.3% -353'685 -3.7%


4.2 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung

Funktionen 1-stufig:

Gr Funktion B 2018

+/- B

2017 B 2017 +/-

R 2016 R 2016 +/-

R 2015

0 Allg. Verwaltung 770'200 -0.3% 772'400 10.6% 698'133 -3.5%

1 Öffentliche Sicherheit 72'000 18.6% 60'700 15.8% 52'420 5.0%

2 Bildung 1'889'800 -1.7% 1'921'700 9.1% 1'761'540 -6.3%

3 Kultur und Freizeit 88'000 -4.0% 91'700 23.6% 74'166 -11.2%

4 Gesundheit 14'100 -4.7% 14'800 19.2% 12'420 15.9%

5 Soziale Wohlfahrt 1'970'500 2.5% 1'921'700 -20.3% 2'410'006 4.6%

6 Verkehr 709'600 4.0% 682'400 15.7% 589'994 -2.2%

7 Umwelt und Raumordnung 105'700 2.0% 103'600 -0.1% 103'710 3253.0%

8 Volkswirtschaft -108'500 1.5% -106'900 7.2% -99'706 -26.7%

9 Finanzen und Steuern -5'447'000 0.2% -5'436'100 3.6% -5'248'998 -3.2%

Ergebnis Erfolgsrechnung -64'400 -26'000 -353'685

Einlage / Entnahme finanzpol. Reserve 0

Entwicklung Eigenkapital 2'550'492 -2.5% 2'614'892 -1.0% 2'640'892 -11.8%

Funktionen 4-stufig:

Funk-tion B 2018

+/- B 2017 B 2017

+/- R 2016 R 2016

+/- R 2015

0 Allg. Verwaltung 770'200 -0.3% 772'400 10.6% 698'133 -3.5%

0110 Legislative 40'800 9.1% 37'400 -13.2% 43'064 14.2%

0120 Exekutive 111'300 -0.2% 111'500 23.1% 90'591 -10.3%

0220 Verwaltung 611'900 -1.4% 620'300 10.7% 560'338 -4.7%

0290 Verwaltungsliegenschaften 31'100 6.1% 29'300 -17.0% 35'310 26.4%

0291 Mehrzweckgebäude -24'900 -4.6% -26'100 -16.3% -31'170 -0.7%

1 Öffentliche Sicherheit 72'000 18.6% 60'700 15.8% 52'420 5.0%

1110 Polizei (Amtshilfe, Bewachung) 6'000 252.9% 1'700 215.1% 539 -13.4%

1400 Mass und Gewicht 13'400 -7.6% 14'500 117.8% 6'658 206.5%

1506 Feuerwehr (SF) 0 - 0 -100% 0 -

1610 Militärische Verteidigung 0 - 0 - 0 -

1611 Schiessanlage Brünnlisau 8'000 321.1% 1'900 -28.5% 2'659 -27.0%

1620 Zivilschutz 39'200 7.7% 36'400 3.9% 35'041 -2.8%

1621 Gemeindeführungsorgan 5'400 -12.9% 6'200 -17.6% 7'522 0.9%

2 Bildung 1'889'800 -1.7% 1'921'700 9.1% 1'761'540 -6.3%

2110 Kindergarten / Basisstufe 91'200 -10.6% 102'000 8.6% 93'953 7.2%

2111 Basisstufe 124'300 -15.2% 146'500 -1.7% 148'962 44.6%

2120 Primarstufe 525'300 1.2% 519'300 25.1% 415'133 -11.1%

2130 Sekundarstufe 1 264'200 16.6% 226'600 -8.2% 246'931 -20.5%

2140 Musikschulen 61'700 2.8% 60'000 1.0% 59'393 1.0%

2170 Schulanlage Chrümig 494'800 -5.3% 522'600 4.7% 499'167 -0.7%

2171 Schulanlage Oberdorf 234'300 -4.4% 245'100 8.3% 226'352 -20.9%

2180 Tagesschule 0 -100% 6'200 - 0 -

2181 Aufgabenhilfe 1'900 -13.6% 2'200 15.2% 1'910 -9.4%

2190 Schulleitung, Schulverwaltung 5'500 37.5% 4'000 -24.2% 5'275 38.3%

2192 Schulbibliothek 6'500 0.0% 6'500 12.2% 5'791 -0.2%

2193 Schulveranstaltungen 60'000 -1.0% 60'600 44.0% 42'086 12.9%

2220 IBEM Niedersimmental 9'700 0.0% 9'700 13.2% 8'571 26.3%

2910 Schulkommission 8'400 0.0% 8'400 38.3% 6'073 -0.6%

2991 Erwachsenenbildung 2'000 0.0% 2'000 2.9% 1'944 -0.7%


3 Kultur und Freizeit 88'000 -4.0% 91'700 23.6% 74'166 -11.2%

3110 Museum Wimmis Historic / KDG 7'000 4.5% 6'700 51.5% 4'421 -20.1%

3120 Denkmalpflege, Heimatschutz 200 0.0% 200 33.3% 150 50.0%

3210 Dorfbibliothek 13'000 0.0% 13'000 0.0% 13'000 0.0%

3290 Übrige Kulturförderung 11'500 8.5% 10'600 17.5% 9'021 -27.5%

3410 Sport 0 - 0 - 0 -

3411 Mehrzweckhalle Herrenmatte 46'500 -5.9% 49'400 21.0% 40'813 -11.1%

3420 Freizeit 9'800 -16.9% 11'800 74.5% 6'761 3.3%

4 Gesundheit 14'100 -4.7% 14'800 19.2% 12'420 15.9%

4210 Ambulante Krankenpflege 1'600 0.0% 1'600 25.0% 1'280 0.0%

4320 Krankheitsbekämpfung 0 - 0 - 0 -

4330 Schulgesundheitsdienst 5'000 -16.7% 6'000 48.0% 4'055 6.4%

4331 Schulzahnpflege 7'500 4.2% 7'200 1.6% 7'085 25.8%

5 Soziale Wohlfahrt 1'970'500 2.5% 1'921'700 -20.3% 2'410'006 4.6%

5310 AHV-Zweigstelle 43'000 1.2% 42'500 5.1% 40'446 7.3%

5320 Ergänzungsleistungen 532'800 -2.9% 548'900 -48.8% 1'071'275 106.1%

5410 Familienzulagen Nichterwerbstätige 9'800 1.0% 9'700 12.4% 8'627 -15.2%

5440 Jugendschutz 100 0.0% 100 0.0% 100 0.0%

5444 Jugendarbeit 22'800 18.8% 19'200 20.8% 15'891 106.5%

5451 Kindertagesstätte 30'000 -12.0% 34'100 127.9% 14'962 -37.9%

5458 Tageseltern 3'800 0.0% 3'800 7.6% 3'530 547.8%

5790 Wohlfahrts- / Fürsorgeeinrichtungen 2'600 0.0% 2'600 9.8% 2'368 43.0%

5796 Regionaler Sozialdienst 42'500 77.1% 24'000 -10.6% 26'832 12.5%

5799 Lastenverteilung 1'283'100 3.7% 1'236'800 0.9% 1'225'975 -27.0%

6 Verkehr 709'600 4.0% 682'400 15.7% 589'994 -2.2%

6150 Gemeindestrassennetz 462'300 -1.5% 469'400 27.0% 369'529 -10.6%

6220 Regionalverkehr 1'800 0.0% 1'800 2.8% 1'751 8.1%

6290 Öffentlicher Verkehr -200 -50.0% -400 -63.0% -1'082 -32.5%

6291 Lastenanteil öffentlicher Verkehr 245'700 16.1% 211'600 -3.7% 219'796 15.5%

7 Umwelt und Raumordnung 105'700 2.0% 103'600 -0.1% 103'710 3253.0%

7101 Wasserversorgung (SF) 0 - 0 - 0 -

7201 Abwasser (SF) 0 - 0 -100% -1 -

7301 Abfallbeseitigung (SF) 0 - 0 - 0 -

7410 Wasserbau 0 - 0 -100% 10'000 -

7411 Waldbauprojekte 0 -100% 6'300 41.0% 4'468 -60.7%

7420 Schutzverbauungen 3'500 -2.8% 3'600 37.2% 2'625 -28.6%

7450 Naturgefahren 10'500 250.0% 3'000 - 0 -

7610 Luftreinhaltung 0 - 0 - 0 -

7710 Friedhof und Bestattung 77'600 1.2% 76'700 -0.7% 77'249 9.6%

7790 Umweltschutz 0 -100% -100 - 0 -100%

7791 Öffentliche WC-Anlagen 0 - 0 - 0 -

7792 Hundetoiletten 3'700 0.0% 3'700 148.0% 1'492 -29.6%

7900 Raumordnung 0 - 0 - 0 -100%

7906 Regionalplanung 10'400 0.0% 10'400 32.0% 7'876 14.0%

8 Volkswirtschaft -108'500 1.5% -106'900 7.2% -99'706 -26.7%

8110 Landwirtschaft 1'200 1'100 611

8200 Waldwirtschaft (SF) 0 - 0 - 0 -

8400 Tourismus 0 0 17

8500 Industrie, Gewerbe, Handel 2'300 -42.5% 4'000 6.9% 3'741 13.4%

8710 Elektrizität -112'000 -112'000 -104'075

8731 Wärmeverbund (SF) 0 - 0.0000 -100% -0.1700 -

9 Finanzen und Steuern -5'447'000 0.2% -5'436'100 3.6% -5'248'998 -3.2%

9100 Allgemeine Gemeindesteuern -4'124'800 3.4% -3'987'400 1.7% -3'920'416 -4.9%

9101 Sondersteuern -173'000 12.6% -153'600 -17.3% -185'746 27.4%

9102 Liegenschaftssteuern -644'000 2.0% -631'400 -1.1% -638'454 3.8%

9103 Hundetaxen -12'800 0.0% -12'800 -2.4% -13'120 1.5%

9300 Finanzausgleich -428'200 -5.6% -453'500 1.2% -448'053 -13.9%

9500 Erbschafts- und Schenkungssteuern -1'500 -85.0% -10'000 4404.5% -222 825.0%

9610 Zinsen 3'800 -13.6% 4'400 -89.2% 40'694 -34.6%

9630 Liegenschaften Finanzvermögen -79'100 -58.6% -191'000 109.0% -91'394 20.3%


9631 Liegenschaft Schlossblick 19'300 -4.0% 20'100 -37.6% 32'211 30.4%

9632 Liegenschaft Bahnhöfli -5'900 -72.3% -21'300 -6.8% -22'858 -13.7%

9690 Finanzvermögen 0 -100% 1'000 -219.3% -839 -111.4%

9710 Rückverteilung aus CO2-Abgabe -800 33.3% -600 -25.2% -802 -

9950 Neutraler Aufwand und Ertrag 0 - 0 - 0 -

Ergebnis Erfolgsrechnung -64'400 -26'000 -353'685

Einlage / Entnahme finanzpol. Reserve 0 Entwicklung Eigenkapital 2'550'492 -2.5% 2'614'892 -1.0% 2'640'892 -11.8%


5 Investitionsrechnung

5.1 Zusammenzug Investitionsrechnung nach Sachgruppen

5.2 Zusammenzug Investitionsrechnung nach Funktionen


6 Eigenkapitalnachweis

Das Eigenkapital wird kontenplanmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden die

Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können

sich zudem Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben.

6.1 Auswertungen

Eigenkapitalnachweis Bestand 31.12.2018

Zugang Abgang Bestand

31.12.2018 2018 2018 01.01.2018

29 Eigenkapital 10'176'781 100.0% 676'600 -452'300 9'952'481 100.0%

290 Verpflichtungen / Vorschüsse SF 1'102'767 10.8% 120'000 -39'500 1'022'267 10.3%

29000 SF Feuerwehr (zweiseitig) 192'502 1.9% 27'900 0 164'602 1.7%

29001 SF Wasserversorgung 271'328 2.7% 22'600 0 248'728 2.5%

29002 SF Abwasserentsorgung 280'711 2.8% 0 -21'700 302'411 3.0%

29003 SF Abfall 184'401 1.8% 0 -17'800 202'201 2.0%

29006 SF Wärmeverbund 173'825 1.7% 69'500 0 104'325 1.0%

29009 SF Mehrwertabschöpfung neu 0 0.0% 0 0 0 0.0%

2900x SF Übertragung VV nach Art. 85a GV 0 0.0% 0 0 0 0.0%

293 Vorfinanzierungen 4'276'567 42.0% 556'600 -348'400 4'068'367 40.9%

29300 Allgemeiner Haushalt 652'239 6.4% 115'000 -216'400 753'639 7.6%

29301 Wasserversorgung Werterhalt 304'432 3.0% 221'000 -121'600 205'032 2.1%

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 3'319'896 32.6% 220'600 -10'400 3'109'696 31.2%

294 Reserven 0 0.0% 0 0 0 0.0%

29400.01 Zusätzliche Abschreibungen 0 0.0% 0 0 0 0.0%

296 Neubewertungsreserve FV 2'246'960 22.1% 0 0 2'246'960 22.6%

29600.01 Neubewertungsreserve FV 2'246'960 22.1% 0 0 2'246'960 22.6%

29601.01 Schwankungsreserve gesetzlich 0 0.0% 0 0 0 0.0%

299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 2'550'487 25.1% 0 -64'400 2'614'887 26.3%

29900.01 Bilanzüberschuss 2'550'487 25.1% 0 -64'400 2'614'887 26.3%

6.2 Kommentare zu den Auswertungen

6.2.1 Eigenkapital

Dem Eigenkapital sind nach HRM2 Ende 2018 rund 10 Millionen anrechenbar, was deutlich höher ist als

die bisherigen rund 3 Millionen nach HRM1. Hauptunterschied ist, dass die Spezialfinanzierungen (Rech-

nungsausgleich und Werterhalt) ebenfalls als Eigenkapital betrachtet werden. Zudem ergibt sich durch

die Bewertung des Finanzvermögens nach Verkehrswert eine Neubewertungsreserve von 2.2 Millionen.

Das eigentliche Eigenkapital, also der Bilanzüberschuss, beträgt 2.6 Millionen.

6.2.2 Verpflichtungen / Vorschüsse für Spezialfinanzierungen (SF Rechnungsausgleich)

Sämtliche gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen weisen per Ende 2018 einen positiven Saldo von

über 100‘000 aus. Sanierungsmassnahmen oder Gebührenerhöhungen sind nicht erforderlich. Im Be-

reich Abfall erfolgt über die Gebührensenkungen der letzten Jahre absichtlich ein Abbau des (zu) hohen

Eigenkapitals.


6.2.3 Vorfinanzierungen (SF Werterhalt)

Die Vorfinanzierungen bilden mit über 4 Millionen die grösste Position im Eigenkapital. Davon wiederum

ist der Werterhalt für den Abwasserbereich mit 3.3 Millionen die weitaus grösste Position. Die Summe

erscheint hoch. Die Mittel werden allerdings benötigt, wenn Abwasserleitungen im grösseren Rahmen

ersetzt werden müssen. Bei der Wasserversorgung konnten bisher keine Reserven gebildet werden, da

noch viel abzuschreibendes Verwaltungsvermögen vorhanden ist. Dafür sind die Anlagen auf einem gu-

ten technischen Stand. Die Vorfinanzierungen im allgemeinen Haushalt sind reglementarisch begründet

und betreffen die Liegenschaften Bahnhöfli und Schlossblick sowie die Spezialfinanzierung Wald.

6.2.4 Reserven

Ertragsüberschüsse sind für zusätzliche Abschreibungen zu verwenden, sofern die Abschreibungen im

allgemeinen Haushalt tiefer sind als die Nettoinvestitionen im allgemeinen Haushalt. Im Jahr 2017 und im

Jahr 2018 ist dies voraussichtlich nicht der Fall. Der Saldo bleibt somit weiterhin bei Null.

6.2.5 Neubewertungsreserve Finanzvermögen

Die Liegenschaften des Finanzvermögens wurden per 1. Januar 2016 einheitlich mit dem amtlichen Wert

mal 1.4 bewertet. Dies ergibt einen Neubewertungsgewinn von etwas mehr als 2.2 Millionen. Davon sind

nach 5 Jahren 5 Prozent in die Schwankungsreserve einzulegen. Die Beteiligungen im Finanzvermögen

werden per 1. Januar 2016 zum Verkehrswert bewertet, was zu einem Neubewertungsgewinn von knapp

20'000 führt. Davon sind nach 5 Jahren 10 Prozent in die Schwankungsreserve einzulegen. Eine Verwen-

dung der Neubewertungsreserve ist frühestens in 5 Jahren möglich und benötigt eine reglementarische

Grundlage.

6.2.6 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag

Der Bilanzüberschuss von 2.55 Millionen entspricht in etwa 10 Steuerzehnteln, was ein guter Wert ist.

Vom Kanton ist eine Reserve von 3 Steuerzehnteln empfohlen. Der Bilanzüberschuss liegt auch über der

vom Gemeinderat definierten Mindestgrenze von 2 Millionen. Eine Steuererhöhung drängt sich daher zu-

mindest vorläufig nicht auf.


7 Finanzkennzahlen (Gesamtergebnis)

7.1 Nettoverschuldungsquotient

Der Nettoverschuldungsquotient gibt Antwort auf die Frage, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw wie

viele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Ein Wert unter 50% ist gut,

ein negativer Wert sehr gut.

Nettoverschuldungsquotient: 2018: - 3.8 % 2022: - 37.8 %

Per Ende 2017 liegt die Nettoverschuldung praktisch bei Null. Das ist ein sehr guter Wert, da damit das

Finanzvermögen gleich hoch ist wie das Fremdkapital. Bis Ende 2022 ist das Finanzvermögen sogar

deutlich höher als das Fremdkapital, weil zweiteres abnimmt. Der Nettoverschuldungsquotient sinkt

dadurch auf minus 38 Prozent.

7.2 Nettoverschuldung pro Einwohner

Die Nettoverschuldung pro Einwohner gibt Auskunft, wie viel Schulden pro Einwohner zur Finanzierung

des (nicht veräusserbaren) Verwaltungsvermögens bestehen. Ein Wert unter 1'000 darf als gut bezeich-

net werden, ein Wert unter Null als sehr gut.

Nettoschuld pro Einwohner: 2018: - 77 2022: - 810

Siehe Kommentar Punkt 7.1. Die Nettoverschuldung pro Kopf liegt deutlich unter Null, was sehr gut ist.

Ende 2022 beträgt die Nettoverschuldung minus 810 Franken pro Kopf.


7.3 Selbstfinanzierungsgrad

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten

Mitteln bezahlt werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100% führt zu einer Neuverschul-

dung, ein Wert von über 100% zu einer Schuldenreduktion.

Selbstfinanzierungsgrad: 2018: 126 % 2018 - 2022: 171 %

Wegen der Übernahme des Wärmeverbundes ist der Selbstfinanzierungsgrad im 2016 mit unter 20 Pro-

zent sehr tief. Ab 2017 beträgt der Wert wieder deutlich über 100 Prozent. Der Mittelwert 2018 - 2022 ist

mit 170 Prozent sogar sehr gut. Das bedeutet unter dem Striche eine Abnahme der Verschuldung.

7.4 Selbstfinanzierungsanteil

Der Selbstfinanzierunganteil gibt Antwort auf die Frage, welcher Anteil des ordentlichen Ertrages für In-

vestitionen zur Verfügung steht. Um die Infrastruktur nachhaltig erhalten zu können, ist mindestens ein

Wert von 10 Prozent zu empfehlen.

Selbstfinanzierungsanteil: 2018: 9.1 % 2018 - 2022: 13.5 %

Die Selbstfinanzierung ist über die nächsten Jahre stabil zwischen 9 und 16 Prozent. Dies reicht aus, um

die Infrastruktur auf dem heutigen Stand dauerhaft zu erhalten. Grössere Neuinvestitionen könnten nicht

ohne Neuverschuldung finanziert werden, wie das Beispiel des Wärmeverbundes zeigt.


7.5 Zinsbelastungsanteil

Der Zinsbelastungsanteil gibt Antwort auf die Frage, wie stark der Finanzertrag durch den Zinsendienst

belastet ist. Vermögenserträge werden dabei nicht berücksichtigt, wie dies bis 2015 noch der Fall war

(und somit ein negativer Wert resultiert hat).

Zinsbelastungsanteil: 2018: 0.58 % 2018 - 2022: 0.41 %

Wegen der sehr tiefen Kapitalzinsen ist die Belastung mit Schuldzinsen in den letzten Jahren generell

tief. Mit weniger als einem Franken pro 100 Franken Aufwand ist die Belastung mit Zinsen trotz Über-

nahme des Wärmeverbundes tief.

7.6 Nettozinsbelastungsanteil

Der Nettozinsbelastungsanteil zeigt das Finanzierungsergebnis. Ein negativer Wert ist anzustreben, da

die Gemeinde damit mehr Vermögenserträge als Zinskosten hat. Man könnte in diesem Fall auch von

einem Nettovermögensertrag sprechen.

Nettozinsbelastungsanteil: 2018: 0.16 % 2018 - 2022: - 3.45 %

Im Jahr 2018 ist die Nettozinsbelastung wegen der Sanierung im Bahnhöfli „nur“ fast ausgeglichen. Ab

2019 ist der Wert mit minus 3.45 Prozent wieder deutlich negativ. So lange das Zinsniveau derart tief ist,

wird sich daran nicht viel ändern.


7.7 Bruttoverschuldungsanteil

Die Bruttoschuld sollte nicht über 150 % des Jahresertrages betragen, da Schulden in jedem Fall einmal

zur Rückzahlung fällig sind. Der Bruttoverschuldungsanteil sagt jedoch nicht viel über die Vermögenslage

der Gemeinde aus, da der entsprechende Gegenwert, also das Finanz- und Verwaltungsvermögen sowie

dessen Zustand (Zeitwert), nicht berücksichtigt werden. Für die Vermögenslage ist die Nettoverschuldung

aussagekräftiger.

Bruttoverschuldungsanteil: 2018: 63.0 % 2022: 50.3 %

Mit der Übernahme des Wärmeverbundes für fast 5 Millionen Franken ist die Bruttoverschuldung ange-

stiegen. Sie liegt aber immer noch deutlich unter 100 Prozent und damit im guten Bereich. Bis Ende 2022

sinkt die Bruttoverschuldung auf rund 50 Prozent. Die Nettoverschuldung ist zudem sehr tief.

7.8 Investitionsanteil

Der Investitionsanteil zeigt den Anteil der Investitionen am Gesamtaufwand. Um die öffentliche Infrastruk-

tur dauerhaft zu erhalten und erneuern, ist ein Wert von 10 Prozent empfehlenswert. Je nach Gemeinde

und Struktur kann dieser Wert jedoch deutlich abweichen.

Investitionsanteil: 2018: 8.1 % 2018 - 2022: 11.5 %

Der Investitionsanteil von 11.5 Prozent im Schnitt reicht aus, um die Infrastruktur zu erhalten. Da der

Selbstfinanzierungsanteil über 11.5 Prozent beträgt, können die Investitionen ohne Neuverschuldung fi-

nanziert werden. Für grössere Projekte sähe dies aber anders aus.


7.9 Bilanzüberschussquotient

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bilanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskaler-

trag (Steuern + Finanzausgleich). Ein Wert von über 30 Prozent darf als gut bezeichnet werden, ein Wert

über 50 Prozent als sehr gut.

Investitionsanteil: 2018: 50.8 % 2022: 61.1 %

Der Bilanzüberschussquotient liegt durchwegs über 50 Prozent, was ein sehr guter Wert ist. Ende 2022

wird ein Wert von 61 Prozent erreicht.

7.10 Massgebendes Eigenkapital pro Einwohner

Ein massgebendes Eigenkapital (Bilanzüberschuss + Neubewertungsreserve) pro Einwohner von über

Fr. 1‘000 darf als guter Wert betrachtet werden. Da die Neubewertungsreserve erst ab 2021 allenfalls

verwendet werden darf, hat die Kennzahl derzeit eine geringe Aussagekraft.

Eigenkapital pro Einwohner: 2018: 2‘171 2022: 2‘839

Das massgebende Eigenkapital pro Kopf liegt durchwegs über 2‘000 Franken und steigt bis Ende 2022

auf über 2‘800 Franken. Das ist ein sehr guter Wert.


8 Antrag des Gemeinderates

a) Genehmigung Steueranlage für die Gemeindesteuern von 1.62 Einheiten

b) Genehmigung Steueranlage für die Liegenschaftssteuern von 1.50 Einheiten

c) Genehmigung Budget 2018 mit folgenden Ergebnissen: Gesamthaushalt Fr. + 16‘100 Allgemeiner Haushalt (Steuerhaushalt) Fr. - 64‘400 Spezialfinanzierung Feuerwehr Fr. + 27‘900 Spezialfinanzierung Wasserversorgung Fr. + 22‘600 Spezialfinanzierung Abwasser Fr. - 21‘700 Spezialfinanzierung Abfall Fr. - 17‘800 Spezialfinanzierung Wärmeverbund Fr. + 69‘500

9 Genehmigung

Das Budget 2018 wurde von der Finanzkommission am 3. Oktober 2017 und an der vom Gemeinderat am

17. Oktober 2017 genehmigt.

Wimmis, 3. Oktober 2013 NAMENS DER FINANZKOMMISSION Martin Lörtscher Beat Schneider Präsident Gemeindeverwalter Wimmis, 17. Oktober 2017 NAMENS DES GEMEINDERATES

Barbara Josi Beat Schneider Präsidentin Gemeindeverwalter

Das Budget 2018 wurde an der Gemeindeversammlung vom 7. Dezember 2017 genehmigt. Wimmis, 7. Dezember 2017 NAMENS DER GEMEINDEVERSAMMLUNG

Peter Schmid Beat Schneider Präsident Gemeindeverwalter

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Budget 2018 - Wimmis · Gemeinde Wimmis - Erläuterungsbericht Budget 2018 Seite 7 2 Erläuterungen 2.1 Allgemeines 2.1.1 Ausgangslage Die Rechnungen 2006 - 2012 haben mit Brutto