Deloitte Ihr Partner bei der Verwertung nicht ... · Neben der zusätzlich generierten Liquidität wird Platz im Produktionsbereich für neue Investitionen oder logistische Anpassungen

Mai 2020

Deloitte – Ihr Partner bei der Verwertung nicht betriebsnotwendiger Anlagen und Assets

2© 2020 Deloitte Consulting GmbH

Zusätzliche Liquidität

für herausfordernde Situationen



Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungHäufig verfügen Unternehmen über nicht mehr benötigte Anlagen bzw. andere Assets, die ohne Nachteile einer Verwertung zugeführt werden können und somit die Liquidität steigern.

ASSETVERWERTUNG NICHT NUR IN KRISENZEITEN

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Selbst ohne Liquiditätsengpass stehen Unternehmen regelmäßig vor der Aufgabe Produktionslinien oder einzelne Maschinen einer Verwertung zuzuführen. Aber auch andere nicht mehr benötigte Assets bzw. (Alt-)Lagerbestände können verwertet werden.

Neben der zusätzlich generierten Liquidität wird Platz im Produktionsbereich für neue Investitionen oder logistische Anpassungen (Materialfluss, etc.) geschaffen.

Der richtige Zeitpunkt und andere Faktoren (Zubehör, Schaltpläne, etc.) können den Verwertungserlös signifikant (+/- 30%) beeinflussen.

Ein Ansprechpartner über den gesamte Verwertungsprozess hinweg ist ein entscheidender Vorteil.

Deloitte unterstützt Sie umfassend bei der Verwertung nicht benötigter Anlagen und Assets, beginnend bei der Erhebung über die Auswahl geeigneter Dienstleister bis hin zur Auszahlung des Verwertungserlöses.


Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungDie Verwertung (künftig) nicht mehr benötigter Anlagen und anderer Assets ist ein Prozess, der professionell begleitet werden sollte, um den Erlös zu maximieren.

Projektmanagement (PMO) für den gesamten Verwertungsprozess

Erhebung des Status Quo (z.B. Maschinenliste mit den wichtigsten Parametern)

Einholen von Angeboten bei relevanten Ansprechpartnern (z.B. international tätige Industrieauktionatoren)

Vor- und Nachbereitung von Besichtigungsterminen

Unterstützung bei der Datenaufbereitung

Erstellung einer Entscheidungsgrundlage für die Unternehmensführung

Begleitung des Verwertungsprozesses unter den zentralen Gesichtspunkten der Prozesssicherheit, der Vermeidung betrieblicher Störungen und der Erlösmaximierung

Optimale Verwendung des Verwertungserlöses (ggfs. unter Berücksichtigung von steuerlichen Aspekten und der Finanzierungssituation)

Gesteigerte Liquidität

Optimaler Verwertungserlös

Vermeidung betrieblicher Störungen durch Koordination der notwendigen Aktivitäten

Reduzierter interner Ressourcenaufwand

UNSERE LEISTUNGEN IM ÜBERBLICK IHR NUTZEN

WARUM DELOITTE?

Gesamthafte Begleitung des Prozesses

Vertretung des Auftraggebers und Steuerung aller involvierten Stakeholder

Expertise und bestehendes Netzwerk bei international agierenden Industrieauktionatoren

Geringe Belastung der unternehmenseigenen Ressourcen

Berücksichtigung steuerlicher Aspekte


Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungBei einer internationalen Vermarktung durch einen Industrieauktionator kann von einer Durchlaufzeit von rd. 6 Monaten ausgegangen werden.

Erhebung des Status Quo der relevanten Assets

Erhebung der verkaufsrelevanten Daten

Vorbereitungsarbeiten für Verkauf

Erstellung Exposé

Initialisierungsphase

Bestandsaufnahme

Prüfung der Prozesssicherheit

Festlegung des idealen Verwertungszeitpunkts

Internationale Vermarktung

Ansprache geeigneter Unternehmen

Einholen von Angeboten

Auswahl eines geeigneten Dienstleisters

Internationale Vermarktung

Demontage/Abholung

Vorbereitung für Abholung

Abtransport durch Käufer

Verkauf & Nachverkauf

Abwicklung des gesamten Verkaufsprozesses

Nachverkauf einzelner Positionen

Verkaufserlöse auf Treuhandkonto

ENDE

Auszahlung der Verkaufserlöse

Auszahlung des Verwertungserlöses zu gewünschtem Zeitpunkt

START



Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungKritische Erfolgsfaktoren

Maximale Erlöse können bei der Verwertung ganzer Produktionslinien erzielt werden

Der Beginn der Vermarktung sollte so gewählt werden, dass Maschinen/Linien noch in Betrieb besichtigt werden können

Vollständiges Zubehör kann den Verkaufspreis bzw. die Nachfrage signifikant beeinflussen

Die Dauer der Verwertung dauert üblicherweise 3-6 Monate (in Abhängigkeit der Komplexität)

WORAUF ES ANKOMMT

ERGÄNZENDE KOMMENTARE / RAHMENBEDINGUNGEN

Der Aufschlag für Käufer liegt üblicherweise zwischen 16% und 18% des Kaufpreises der veräußerten Assets

Häufig fallen keine Kosten für den Verkäufer an, sofern der Aufschlag den Aufwand der Industrieauktionatoren deckt

Verkaufserlöse werden auf einem Treuhandkonto gesammelt

Der Auszahlungszeitpunkt kann frei gewählt werden

Die Abholung der Maschinen/Assets erfolgt erst nach vollständiger Bezahlung des Kaufpreises in Abstimmung mit dem Verkäufer


Unser Preismodell

Zusätzliche Liquidität durch Assetverwertung

Unser Tagsatz* für die angeführten Leistungen** beträgt € 1.400,- (netto)

Verrechnet werden unsere Leistungen nach tatsächlichem Aufwand, wobei vor Überweisung des finalen Verwertungserlöses lediglich ein gemeinsam definierter Betrag in Rechnung gestellt wird. Damit soll die unmittelbare finanzielle Belastung möglichst gering gehalten werden.

Sie bekommen monatliche Leistungsübersichten, die die Basis für die Endabrechnung darstellen.

Die Schlussrechnung erfolgt in Abstimmung mit dem Auftraggeber am Ende des Verwertungsprozesses.

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DAS PREISMODELL IM ÜBERBLICK

* 1 Personentag entspricht 8h ** Seite 4 der Unterlage


Projektbeispiele

Zusätzliche Liquidität durch Assetverwertung

Branche: Maschinenbau

Umsatz: 100 Mio. € p.a.

Anzahl Mitarbeiter: rd. 400

Land: Deutschland

Verwertungserlös: rd. 1 Mio. €

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Branche: Maschinenbau

Umsatz: 60 Mio. € p.a.

Anzahl Mitarbeiter: rd. 300

Land: Deutschland

Verwertungserlös: rd. 400.000.- €

Referenzprojekt 1 Referenzprojekt 2

Hintergrund: Verbesserung der Liquidität sowie massive Reduktion der Fertigungsflächen, da ein neuer Standort besiedelt werden sollte.

Schwerpunktsetzung: Vermarktung kompletter Fertigungslinien eines größtenteils veralteten Maschinenparks. Zudem wurden einzelne Bearbeitungszentren und Assets aus anderen Unternehmensperioden (Dampflokomotive, Fotosammlung, etc.) verwertet.

Dauer: rd. 9 Monate - bedingt durch die teilweise außergewöhnlichen Assets.

Hintergrund: Verbesserung der Liquidität für notwendige Investitionen im Zuge eines Sanierungsverfahrens mit Eigenverwaltung.

Schwerpunktsetzung: Vermarktung weniger großer CNC-Bearbeitungszentren und einer Vielzahl kleinerer Maschinen. Durch die freien Flächen konnten innerbetriebliche Logistik- und Fertigungsprozesse optimiert werden.

Dauer: rd. 6 Monate - Onlinevermarktung und Verkauf einzelner Positionen über Direktansprache möglicher Käufer.


Ansprechpartner

Albrecht Rauchensteiner

Senior Manager, Consulting

Email: [email protected]

Mobil: +43 664 80537 2810

Nikolaus Schaffer

Partner, Consulting

Email: [email protected]

Mobil: +43 664 80537 2400

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]


Über Deloitte



Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting und Financial Advisory für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen.

Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und steht Kunden bei der Bewältigung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen zur Seite.

Deloitte in Österreich

Österreich Global

1.400 Mitarbeiter

170,3 Mio. € Umsatz

10 Standorte

312.000 Mitarbeiter

46,2 Mrd. $ Umsatz

150+ Länder

Consulting

Risk Advisory

Financial Advisory

Audit & Assurance

Tax & Legal

10 Standorte, 6 Bundesländer.


Deloitte unterstützt mittelständische Unternehmen in allen Bereichen.

Unsere Leistungen im Überblick

AUDIT & ASSURANCE

• Jahres- und Konzern-

abschlussprüfungen

• Prüfung von Sonderbilanzen

(z.B. Gründung, Spaltung

Verschmelzung etc.)

• Prüfung interner

Kontrollsysteme

• UGB- und IFRS-Beratung

• Durchführung von Financial Due

Diligences

• Sonderprüfungen für

Förderungen, Bestätigungen,

etc.

• Accounting Operations

Assurance

Mag. Friedrich Wiesmüllner

Partner Audit & Assurance

fwiesmü[email protected]

+43 664 80 537 - 5140

FINANCIAL ADVISORY

• Operativer CFO-Support

• Unterstützung bei

Finanzierungsthemen

• Working Capital Management

• Erstellung von Finanzmodellen

für Budgetierung,

Investitionsrechnungen, …

• Erstellung von Unternehmens-

bewertungen &

Kaufpreismodellen

• Financial & Commercial Due

Diligence Prüfungen

• Begleitung von käufer- und

verkäuferseitigen Transaktionen

• Bilanzielle und operative

Restrukturierungen

Dr. Christian Buchsteiner

Director Financial Advisory

[email protected]

+43 664 80 537 - 1490

CONSULTING

• Strategieberatung

• Organisationsentwicklung

• Unternehmenstransformation

• Prozessoptimierung

• Effizienzsteigerung

• Sourcing

• Supply Chain Management

• Post Merger Integration

• Projektmanagement

• Leadership Services

• IT Assessment & Strategy

• IT Sourcing und

Projektmanagement

• Digitalisierungs-Assessment

• Prozessautomatisierung

• Cloud-Strategien

• Human Capital Consulting

• Optimierung der IT-

Anwendungslandschaft

Mag. Albrecht Rauchensteiner

Senior Manager Consulting

[email protected]

+43 664 80 537 - 2810

TAX & LEGAL

• Steuerliche und rechtliche Beratung

unter Berücksichtigung der

Gesellschafterstruktur

• Compliance: Steuererklärungen,

Vertretung vor Finanzbehörden,

Abwicklung diverser

Finanzamtsmeldungen (zB WiEReG)

• Vermögensplanung, -strukturierung

und -veranlagung

• Expansion

• Internationalisierung

• Akquisition

• Unternehmensnachfolge oder private

Vermögensnachfolge

• Family Office Services

• Stiftungen

• Wohnsitzüberlegungen

• Familienverfassung

Dr. Christian Wilplinger

Partner Tax

[email protected]

+43 664 80 537 - 7317

BUSINESS PROCESS SERVICES

• Outsourcing von Buchhaltung

und Personalverrechnung mit

WEB-basierten Tools

• Tax Compliance

• Bilanzierung

• GPLA Beratung

• Automatisierung und

Digitalisierung von

Finanzprozessen

• Controlling & Reporting

• Operative Unterstützung im

Rechnungswesen

Mag. Gerald Vlk

Partner BPS

[email protected]

+43 664 80 537 - 2735

Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited, eine "UK private company limited by guarantee" („DTTL“), deren Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und deren verbundenen Unternehmen. DTTL und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sind rechtlich selbstständige und unabhängige Unternehmen. DTTL (auch "Deloitte Global" genannt) erbringt keine Dienstleistungen für Kunden. Unter www.deloitte.com/about finden Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting, Financial Advisory und Risk Advisory für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und steht Kunden bei der Bewältigung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen zur Seite. „Making an impact that matters" – mehr als 260.000 Mitarbeiter von Deloitte teilen dieses gemeinsame Verständnis für den Beitrag, den wir als Unternehmen stetig für unsere Klienten, Mitarbeiter und die Gesellschaft erbringen.

Dieses Dokument enthält lediglich allgemeine Informationen, die eine Beratung im Einzelfall nicht ersetzen können. Die Informationen in diesem Dokument sind weder ein Ersatz für eine professionelle Beratung noch sollte sie als Basis für eine Entscheidung oder Aktion dienen, die eine Auswirkung auf Ihre Finanzen oder Ihre Geschäftstätigkeit hat. Bevor Sie eine diesbezügliche Entscheidung treffen, sollten Sie einen qualifizierten, professionellen Berater konsultieren. Deloitte Mitgliedsfirmen übernehmen keinerlei Haftung oder Gewährleistung für in diesem Dokument enthaltene Informationen.

Für weitere Informationen kontaktieren Sie Deloitte Consulting GmbH.

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