Inhaltsverzeichnis
Abkrzungverzeichnis .................................................................... 1 A. Ergebnisrechnung .................................................................. 3 B. Finanzrechnung ...................................................................... 5 C. Bilanz ....................................................................................... 7 D. Anhang .................................................................................. 10
1 Allgemeine Angaben ..................................................................... 10 2 Organisatorische Vernderungen im Haushaltsjahr ................... 11 3 Erluterungen zur Ergebnisrechnung .......................................... 11
3.1 Allgemeine Hinweise................................................................. 11 3.2 Erluterungen zu den einzelnen Positionen der
Ergebnisrechnung ..................................................................... 12 3.3 Summen und Salden der Ergebnisrechnung ............................. 16
4 Erluterungen zur Finanzrechnung .............................................. 17 4.1 Allgemeine Hinweise................................................................. 17 4.2 Bestand an Liquiden Mittel ........................................................ 17 4.3 Ein- und Auszahlungen aus Investition und
Finanzierungsttigkeit ............................................................... 17 4.4 Vernderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln ............ 18
5 Ermchtigungsbertragungen ...................................................... 18 5.1 Konsumtive Ermchtigungsbertragungen ............................... 18 5.2 Investive Ermchtigungsbertragungen .................................... 20
6 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .................................. 21 7 Erluterungen zur Bilanz ............................................................... 23
7.1 Aktiva ........................................................................................ 23 7.1.1 Anlagevermgen ......................................................... 23 7.1.2 Umlaufvermgen ......................................................... 34 7.1.3 Aktive Rechnungsabgrenzung ..................................... 35
7.2 Passiva ..................................................................................... 35 7.2.1 Eigenkapital ................................................................ 35 7.2.2 Sonderposten .............................................................. 36 7.2.3 Rckstellungen............................................................ 38 7.2.4 Verbindlichkeiten ......................................................... 40 7.2.5 Passive Rechnungsabgrenzung .................................. 41
8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhltnisse .................................................................... 41
9 Anlagen zum Anhang .................................................................... 43 9.1 Anlagenspiegel ......................................................................... 43 9.2 Forderungsspiegel .................................................................... 45 9.3 Verbindlichkeitenspiegel ........................................................... 46
9.4 NKF-Kennzahlenset ................................................................. 47 E. Lagebericht ............................................................................ 50
1 Rechtsgrundlage ........................................................................... 50 2 Die Stadt Hamm im Kontext des Rechnungswesens .................. 50
2.1 Strategische Ziele, Rahmenbedingungen und strukturelle Lage der Stadt Hamm .............................................................. 50
2.2 Entwicklung des Gesamtergebnisses ....................................... 57 2.3 Entwicklung einzelner Positionen der Ergebnisrechnung .......... 60
2.3.1 Entwicklung der Steuerertrge .................................... 60 2.3.2 Entwicklung der Zuwendungen ................................... 60 2.3.3 Entwicklung der Kostenerstattungen ........................... 61 2.3.4 Entwicklung der Personalaufwendungen .................... 62 2.3.5 Entwicklung der Transferaufwendungen ..................... 62
2.4 Entwicklungen in der Finanzrechnung ...................................... 63 2.4.1 Liquidittsbedarf fr die Aufgaben der laufenden
Verwaltung .................................................................. 63 2.4.2 Liquidittsbedarf fr Investitionen ................................ 63 2.4.3 Liquidittsbedarf fr die Tilgung von
Investitionskrediten ..................................................... 64 2.4.4 Entwicklung der Kredite fr Investitionen (inkl.
Refinanzierungskredite fr Ausleihungen und RUN) ... 64 2.5 Rahmenbedingungen und Entwicklungen der
Gesamtverschuldung ................................................................ 64 2.5.1 Verschuldung im berregionalen Kontext .................... 64 2.5.2 Verschuldung der Stadt Hamm ................................... 66
3 Nhere Informationen zur Ertrags- und Vermgens- und Finanzlage...................................................................................... 66 3.1 bersicht der Ergebnisse der mter ......................................... 66 3.2 Umsetzung der Haushaltssanierungsmanahmen ................... 77 3.3 Vermgenslage ........................................................................ 79
3.3.1 Entwicklung des Anlagevermgens ............................ 79 3.3.2 Investitionen der Stadt Hamm ..................................... 82
3.4 Finanzlage ................................................................................ 85 4 Chancen und Risiken fr die knftige Entwicklung der Stadt
Hamm ............................................................................................. 85 5 Organe und Mitgliedschaften ....................................................... 92
5.1 Verwaltungsvorstand ................................................................ 92 5.2 Ratsmitglieder .......................................................................... 94
F. Aufstellungs- und Besttigungsvermerk .......................... 101
Abkrzungsverzeichnis
AfA Absetzung fr Abnutzung AiB Anlagen im Bau allg. allgemeinen Anb. Anbindung Anz. Anzahl AO Abgabenordnung AR Aufsichtsrat ASH Abfallwirtschafts-
und Stadtreinigungsbetrieb Aufl. Auflsung Aufw. Aufwendungen auerpl. auerplanmig Ausz. Auszahlung AV Anlagevermgen B63 Bundesstrae 63 BauGB Baugesetzbuch BGA Betriebs- und
Geschftsausstattung BNatSchG Bundesnaturschutzgesetz BV Beschlussvorlage bzw. beziehungsweise ca. circa d. der d.h. das heit Dez. Dezernat DIN Deutsches Institut fr
Normung DM Deutsche Mark DV-Software Datenverarbeitungssoftware e.V. eingetragener Verein
E.-Kstner-Schule
Erich-Kstner-Schule
einschl. einschlielich Einz. Einzahlung Erg. Ergebnis Ertr. Ertrge ESF Europischer Sozialfonds ESt Einkommenssteuer etc. et cetera EU Europische Union f. fr FB Fachbereich FBL Fachbereichsleitung ff. fortfolgend FlAg Flchtlingsaufnahmegesetz fortg. fortgeschrieben Fr.-List Friedrich-List Fr.-v.-Stein-Gymn.
Freiherr-vom-Stein-Gymnasium
Gebr.-Grimm Gebrder-Grimm gem. gem GemHVO Gemeindehaushaltsverord-
nung Nordrhein-Westfalen gez. gezeichnet GFG Gemeindefinanzierungsge-
setz gg. gegenber ggf. gegebenenfalls GmbH Gesellschaft mit
beschrnkter Haftung
GO Gemeindeordnung Nordrhein-Westfalen
GPA Gemeindeprfanstalt NRW GV Gesellschafterversammlung GWG geringwertige Wirtschaftsg-
ter HGB Hammer gemeinntzige
Baugesellschaft HMH Hallenmanagement HSHL Hochschule Hamm-
Lippstadt HSP Haushaltssanierungsplan HzE Hilfe zur Erziehung i.d.R. in der Regel i.V.m. in Verbindung mit i.H.v. in Hhe von IHK Industrie- und
Handelskammer inkl. inklusive insbes. insbesondere Jeki(s) Jedem Kind ein Instrument KAG Kommunalabgabengesetz KdU Kosten der Unterkunft KfW Kreditanstalt fr
Wiederaufbau Kfz Kraftfahrzeug KGSt Kommunale Gemeinschafts-
stelle fr Verwaltungsmanagement
KiBiz Kinderbildungsgesetz KJC AR Kommunales Jobcenter
Anstalt ffentlichen Rechts
Abkrzungsverzeichnis 2015 1
KOD Kommunaler Ordnungs-dienst
KP III Konjunkturpaket III krfr. kreisfrei KSt. Kostenstelle kWh Kilowattstunde LED Leuchtdiode lfd. laufender LG Landesgesetz LIFE LInstrument Finanzier
pour lEnvironnement lt. laut LWL Landschaftsverband
Westfalen-Lippe Mrk. Mrkisches Mio. Millionen Mrd. Milliarden MVA Mllverbrennungsanlage NKF Neues Kommunales
Finanzmanagement Nr. Nummer NRW Nordrhein-Westfalen o.. oder hnliches o.g. oben genannten OGS offene Ganztagsschule PNVG Gesetz ber den ffentlichen
Personennahverkehr in Nordrhein-Westfalen
ordentl./ord. ordentlich PK Personalkosten
Pkt. Punkt privatrechtl. privatrechtlich rd. rund rechtl. rechtlich restl. restlich RUN Rckbau-Umbau-Neubau S. Seite SAP Rechnungslegungssystem s.u. siehe unten SGB Sozialgesetzbuch SEG Stadtentwicklungsgesell-
schaft SEPA Single Euro Payments Area sog. sogenannten Soko Sonderkolonne sonst. sonstige SoPo Sonderposten SpkG Sparkassengesetz StA Stadtamt Stdt. Stdtische Std Stunde Str. Strae T Tausend Euro
tlw. teilweise Tsd. Tausend u. unter u.a. unter anderem
UMF unbegleitete minderjhrige Flchtlinge
USt Umsatzsteuer USV-Anlage unterbrechungsfreie
Stromversorgungsanlage v.a. vor allem v.g. vorher genannten v.H. von Hundert VEW vereinigte Elektrizittswer
