Herzlich willkommen zum Thema Heute schon für morgen sorgen?

Heute schon für morgen sorgen!1

Herzlich willkommen

zum Thema

Heute schon für morgen sorgen?

Udo Eisberg

IG BCE, Abt. Sozialpolitik



Einige Fakten




Weniger Kinder

Immer weniger Beitragszahler

Immer mehr Rentenbezieher

Längerer Rentenbezug

Heutige Beiträge finanzieren heutige Renten

2000:

2040:

Beitragszahler Rentner


Die Versorgungslücke wächst

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040

Nett

ore

nte

nn

iveau

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Nett

ore

nte

nn

iveauletztes Netto zur Rente

steigende Differenz

Gesetzliche Rentenversicherung bleibt der wichtigste Baustein, aber weitere Vorsorge notwendig! Quelle: VDR


Die Säulen der Altersvorsorge

Regelsicherungs-Funktion

Gesetzliche Renten-

Versicherung(gRV)

BetrieblicheAlters-

vorsorge (bAV)

Private Alters-

vorsorge

Ergänzungsfunktion

Ergänzungsfunktion

Altersvorsorge


Zuschuss zur Krankenversicherung

der Rentner

Berücksichtigung von Zeiten der Arbeitslosigkeit, Krankheit, Kindererziehung und ehrenamtlicher Pflege

gRV - wichtigste

Säule!

Leistungen im Alter, bei Invalidität und für Hinterbliebene

Leistungen zur Rehabilitation

unabhängig von Alter, Geschlecht und Risiko


Förderung mit dem Chemietarifvertrag

+ = 613,55 €

d.h. maximal 2.177,02 €

+

+

=

Ihr Geld arbeitet Brutto für Netto!

478,57 €Der Grundbetrag

134,98 €Tarifförderung I

max. 342,98 € 2.520 €=

Ohne 1 Cent aus dem eigenen

Entgelt !!!

plus (Urlaubsgeld oder Jahresleistung) oder durch Betriebsvereinbarung aus laufenden Entgelt:

Je volle 100,- €

13,- €Tarifförderung II

113,- €

Eigenbeitrag und Förderung: max. 4 % der BBG (in 2007 = 2520,- €) *)

= 28 %

= 13 %

Eigenbeitrag Förderung Gesamt

*) steuerfrei; bis 31.12.2008: auch sozialversicherungsfrei

Förderung Gesamt


Fallbeispiel – Entgeltgruppe E 7

Geschlecht: Männlich Geburtsdatum: 12.05.1974 Familienstand: Verheiratet Kinder: Keine Steuerklasse: III/0 Erwerbsbiographie: Ausbildungsbeginn als Chemikant 08/1992, Übernahme in ein Arbeitsverhältnis in E 6 ab 08/1995, ab 08/2000 Höhergruppierung in E 7, keine weitere Veränderung der Eingruppierung

Rentenbeginn: 01.06.2039 Rentenbesteuerung GRV: 99 % ! Dauer der Beitragszahlung: 46 Jahre, 10 Monate


Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7)- gesetzliche Rente – ohne AnpassungAlter 32, mit 16 in Arbeit, verheiratet, 0 Kinder, Rentenbeginn mit 65 Steuerklasse IV/0; inflationsbereinigte Darstellung (Inflation 1,5 % p.a.; Gehaltsentwicklung 1,5 % p.a.)

2.051

1.454 1.325

0

500

1.000

1.500

2.000

letztes Netto Brutto-Rente Netto-Rente vor Steuern

KV /PV Steuern

?

Hinweis: Nettorente; der Wertverlust bei Inflation > 1,5 % ist noch abzuziehen!


Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7)- mögliche Versorgungslücke:

Versorgungs- lücke

464

2.051 1.325 1.177

0

500

1.000

1.500

2.000

aktuelles letztesNetto

gRV-Netto vor Steuern

gRV-Netto nach Steuern

Hinweis: Nettorente; der Wertverlust bei Inflation > 1,5 % ist noch abzuziehen!

80 %


Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7)- betriebliche Altersvorsorge (bAV)Umwandlung des Grundbetrages; angenommene Rendite 5 %

217182 128

0

100

200

Brutto-Rente Netto-Rente vor Steuern Netto-Rente nach Steuern

?

Berechnungen BodeHewitt AG & Co.KG

Ohne 1 Cent aus dem eigenen Entgelt !!!

Inflation

KV + PV Steuern


Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7): Schließung der Versorgunglücke mit bAV

106 170

418

464

128206

501

0

200

400

Versorgungslücke jährlich 613,55 € jährlich 1000 € jährlich 2520 €

4 %-Rendite Netto nach Steuern 5 % Rendite Netto nach Steuern

+ 10/ 49

Individuellsiehe Renten-information

?


Achtung bei Inflation > 1,5 %


Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7) : Ihr Nettoaufwand für die bAV

128

206

501

0

100

200

300

400

500

Netto-Rente nach Steuern mit 5%-Rendite*)

613,55 € 1000 € 2520 € *) Achtung bei Inflation > 1,5 %

0,- € !!!

Förderung 613,55 €

12,- € mtl./ 144,- jährl. Förderung 652,55 €

72,- € mtl./ 864,- jährl. Förderung 860,55 €

Sie sparen Steuern und Sozialabgaben !

M


Ihr Nettoaufwand und Höhe der Förderung ( E7):

Um-wandlung

Nettoaufwand (mtl. / jährl)

Höhe der Förderung

Höhe der Netto-Rente (nach Steuern ; ohne

Inflation*)

613,55 € 0 € mtl. /jährl.

613,55 €4 % = 106 €

5 % = 128 €

1000 € 12 € mtl.

144 € jährl.

652,55 €(613,55 € + 39 €)

4 % = 170 €

5 % = 206 €

2520 € 72 € mtl.

864 € jährl.

860,55 €(613,55 + 247 €)

4 % = 418 €

5 % = 501 €

SV-Beiträge + SteuernSie sparen:*) Achtung bei Inflation > 1,5 %


Das Gesamteinkommen (E 7): letztes Netto - 2.051 € gRV (ohne Anpassung) + BAV (nur Grundbetrag, 4 %-Rendite)

16431475

1283

0

500

1000

1500

Brutto-Renten Nach KV-PV Nach Steuern Kaufkraft

KV / PVSteuern Inflation


gRV + BAV

fiktiveBerechnung

?


Unsere weiteren Vorschläge • Rentenalter 62 für die vorzeitige Inanspruchnahme der Rente für langjährig Versicherte

mit Abschlägen = Gestaltungsspielraum für Tarifvertragsparteien für flexible Übergänge

• Einbeziehung von bereits abgeschlossenen Vorruhestandsverträgen in die besondere Vertrauensschutzregelung

• Neuregelung der Teilrente

• Erleichterung des Zugangs zur Erwerbsminderungsrente für gesundheitlich nicht mehr arbeitsfähige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer - Verzicht auf Arbeitsmarkt- überprüfung bei älteren Erwerbsgeminderten ab 55

• Ausbau der Rentenversicherung zu einer Erwerbstätigenversicherung

• Weiterbildung, Gesundheitsförderung, altersgerechte Arbeitsgestaltung und Einsatz-konzepte sowie neue Anerkennungskultur für Ältere

• Beibehaltung der beitragsfreien Entgelt-Umwandlung über 2008 hinaus

• Gleichbehandlung bei den Krankenversicherungsbeiträgen zwischen betrieblicher/tariflicher Altersvorsorge und privaten Riester-Renten

Rentenreform 2007


Erwerbstätigenversicherung

Ziele

Grundsatz: Jeder sorgt mit Pflichtbeiträgen für sein Alter vor

Einbeziehung der nicht „verklammerten“ Selbständigen

Verstetigung von Versicherungs-Biografien


Inhalte der Rentenreform


Altersrente für ab 1952 Geborene

Regelaltersrentefrühestens ab

67.* Lj.

Altersrente für besonders langjährig

Versicherte frühestens ab

65.* Lj

Altersrente für schwerbehinderte

Menschen frühestens ab

62.* Lj

Altersrente für langjährig

Versichertefrühestens ab

63.* Lj


1. Regelaltersrente (§§ 35, 235)

1.1 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1946 und älter:

unverändert ab 65. Lebensjahr

Schrittweise Anhebung der Altersgrenze von 65 auf 67 Jahre

ab 2012 bis 2029


VersicherteGeburtsjahr

Anhebung umMonate

auf Alter

Jahr Monat

1947 1 65 11948 2 65 21949 3 65 3

1950 4 65 41951 5 65 51952 6 65 61953 7 65 71954 8 65 81955 9 65 91956 10 65 101957 11 65 111958 12 66 01959 14 66 21960 16 66 41961 18 66 61962 20 66 81963 22 66 10

1.2 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1947 bis 1963:


1.3 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1964 und jünger: ab dem 67. Lebensjahr

1.2.1 Vertrauensschutzregelungen für Jahrgänge

1947 bis 1963:unverändert ab dem 65. Lebensjahr für Versicherte, die Anpassungsgeld bezogen haben

oder die vor dem 01.01.1955 geboren sind und vor dem

01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes vereinbart haben

Beginn spätestens 31.12.2009


Altersrente für besonders langjährig Versicherte (§ 38) - neu -


Anspruch besteht– bei Erfüllung einer Wartezeit von 45 Jahren

– mit dem 65. Lebensjahr abschlagsfrei/keine vorzeitige Inanspruchnahme

Wartezeit 45 Jahre– Pflichtbeiträge für eine versicherte Beschäftigung oder Tätigkeit

(ohne Alg/Alg II)– Berücksichtigungszeiten

(Kindererziehung bis zum 10. Lebensjahr, Pflege)

In-Kraft-Treten 01.01.2012


3. Altersrente für langjährig Versicherte - 35 Jahre – (§§ 36, 236)

Schrittweise Anhebung der Altersgrenze von 65 auf 67 Jahre bis 2029

Vorzeitige Inanspruchnahme ab 63 Jahren Abschlag bis 14,4 %

Wegfall der generellen Absenkung von 63 auf 62 Jahre für die Versicherten der Geburtsjahrgänge 1948 und jünger


3.1 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1948 und älter:

abschlagsfrei ab dem 65. Lebensjahr

vorzeitig ab dem 63. Lebensjahr (Abschlag bis 7,2 %)


3.2 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1949 bis 1963:VersicherteGeburtsjahrGeburtsmonat

Anhebung umMonate

auf Alter

Jahr Monat

1949

Januar 1 65 1Februar 2 65 2

März - Dezember 3 65 31950 4 65 41951 5 65 51952 6 65 61953 7 65 71954 8 65 81955 9 65 91956 10 65 101957 11 65 111958 12 66 01959 14 66 21960 16 66 41961 18 66 61962 20 66 81963 22 66 10

vorzeitig ab dem 63. Lebensjahr Abschlag ab 2012 von 7,5 % (01/1949) auf 13,8 % (1963) ansteigend


3.2.1 Vertrauensschutzregelung für Jahrgänge 1949 bis 1963:


für Versicherte, die Anpassungsgeld bezogen haben

und

für Versicherte der Geburtsjahrgänge 1954 und älter, die vor dem

01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes

vereinbart haben

...


3.2.2 Vertrauensschutzregelung für Jahrgänge 1948 bis 1963:

Absenkung der Altersgrenze für die vorzeitige Inanspruchnahme von 63 auf 62 Jahre

für Versicherte, die Anpassungsgeld bezogen haben

und

für Versicherte der Geburtsjahrgänge 1954 und älter, die vor dem

01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes

vereinbart haben

Schrittweise Absenkung für Versicherte, die von 01/1948 bis 10/1949 geboren sind; für die ab 11/1949 geborenen Versicherten gilt das 62. Lebensjahr; Abschlag bis 10,8 %


3.3 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1964 und jünger:



...


4. Altersrente für schwerbehinderte Menschen (§§ 37, 236a)

Schrittweise Anhebung der Altersgrenze von 63 auf 65 Jahre bis 2029

Schrittweise Anhebung der Altersgrenzen für die vorzeitige Inanspruchnahme von 60 auf 62 Jahre ab 2012

Abschlag unverändert bis 10,8 %




4.1 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1951 und älter :


4.2 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1952 bis 1963:

Abschlag bis 10,8 %

VersicherteGeburtsjahr

Geburtsmonat

Anhebung umMonate

Anspruch ab Alter vorzeitige Inanspruchnahme möglich ab Alter

Jahr Monat Jahr Monat

1952

Januar 1 63 1 60 1Februar 2 63 2 60 2

März 3 63 3 60 3April 4 63 4 60 4Mai 5 63 5 60 5

Juni - Dezember 6 63 6 60 61953 7 63 7 60 71954 8 63 8 60 81955 9 63 9 60 91956 10 63 10 60 101957 11 63 11 60 111958 12 64 0 61 01959 14 64 2 61 21960 16 64 4 61 41961 18 64 6 61 61962 20 64 8 61 81963 22 64 10 61 10


abschlagsfrei ab dem 63. Lebensjahr für Versicherte, die am 01.01.2007 als schwerbehinderte Menschen anerkannt waren und

– vor dem 01.01.1955 geboren und vor dem 01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes vereinbart

oder– Anpassungsgeld bezogen haben


4.2.1 Vertrauensschutzregelungen für Jahrgänge 1952 bis 1963:


4.3 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1964 und jünger :




5. Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeit


5. Auswirkungen auf

5.1 Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeita) Abschlag bei Erwerbsminderungsrenten

- unverändert max. 10,8 % - (§§ 77, 264c)

Rentenbeginn vor 2012 wie bisher bei Inanspruchnahme vor dem 63. Lebensjahr

Rentenbeginn 2012 bis 2023 Stufenweise Anhebung von 63 auf 65 Jahre Ausnahme: bei 35 Jahren Pflichtbeiträge (ohne Alg/Alg

II/Alhi) einschl. Berücksichtigungszeiten gilt weiterhin das 63. Lebensjahr

Rentenbeginn ab 2024 bei Inanspruchnahme vor dem 65. Lebensjahr Ausnahme: bei 40 Jahren ... gilt weiterhin das

63. Lebensjahr


6. Große Witwen- / Witwerrente §§ 46, 242a / §§ 77, 264c) :

Stufenweise Anhebung von 45 auf 47 Jahre

Abschlag bei Rentenbeginn vor dem 65. Lebensjahr


Tod des / der Versicherten vor 2012 große Witwen-/Witwerrente mit 45 Jahren

Tod des / der Versicherten ab 2029 große Witwen-/Witwerrente mit 47 Jahren


Todesjahr desVersicherten

Anhebungum Monate

auf Alter

Jahr Monat

2012 1 45 1

2013 2 45 2

2014 3 45 3

2015 4 45 42016 5 45 5

2017 6 45 6

2018 7 45 72019 8 45 8

2020 9 45 9

2021 10 45 10

2022 11 45 11

2023 12 46 0

2024 14 46 2

2025 16 46 4

2026 18 46 6

2027 20 46 8

2028 22 46 10

ab 2029 24 47 0

Tod des / der Versicherten 2012 bis 2028 Stufenweise Anhebung von 45 auf 47 Jahre


b) Abschlag bei Hinterbliebenenrenten- unverändert max. 10,8 % - Rentenbeginn vor 2012

wie bisher bei Leistung vor dem 63. Lebensjahr

Rentenbeginn 2012 bis 2023 Stufenweise Anhebung von 63 auf 65 Jahre Ausnahme: bei 35 Jahren Pflichtbeiträge (ohne Alg/Alg II)

einschl. Berücksichtigungszeiten gilt weiterhin das 63. Lebensjahr

Rentenbeginn ab 2024 bei Leistung vor dem 65. Lebensjahr Ausnahme: bei 40 Jahren ... gilt weiterhin das 63. Lebensjahr


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