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Inhaltsverzeichnis1 Steuererklaumlrung als Selbststaumlndiger

11 Wer muss eine Steuererklaumlrung machen

12 Welche Steuern muumlssen Selbststaumlndige erklaumlren

2 Optimale Vorbereitung der Steuererklaumlrung

21 Leitfaden zur optimalen Vorbereitung der Steuererklaumlrung als Selbststaumlndiger

211 Welche Unterschiede gibt es bei der Gewinnermittlung zur Steuererklaumlrung

2111 Einnahmen-Uumlberschuss-Rechnung

2112 Bilanz 212 Vorbereitende Buchhaltung 213 Checkliste Dokumente und Formulare 214 Abgabefristen fuumlr Selbststaumlndige

3 Brauche ich als Selbststaumlndiger einen Steuerberater

31 Expertenbeitrag Martin Fuumlrsattel zur Zusammenarbeit zwischen

Selbststaumlndigen und Steuerberatern

32 Aufgaben eines Steuerberaters

33 Ab wann brauche ich einen Steuerberater

34 Vor- und Nachteile der Zusammenarbeit mit einem Steuerberater

35 Wie finde ich einen geeigneten Steuerberater

36 Was kostet ein Steuerberater

37 Alternative zum Steuerberater ndash Steuererklaumlrung selbst erstellen

38 Vom Pendelordner zur Digitalen Steuererklaumlrung

4 Die Zusammenarbeit mit dem Steuerberater

5 Fazit

Informationen fuumlr Selbststaumlndige zu den Themen SteuerErklaumlrung Steuerbe-ratung und vorbereitende BuchhaltungAls eigenstaumlndig zu verfassende Erklaumlrung die gegenuumlber den Steuerbehoumlrden des Staates abzugeben ist und die uumlber Einnahmen und Ausgaben Auskunft gibt stellt die Steuererklaumlrung viele Selbststaumlndige vor groszlige Herausforderungen Das Themenfeld rund um die Steuererklaumlrung ist aumluszligerst weit gefaumlchert und umfasst steuerliche Merk-male wie zum Beispiel die verschiedenen Steuerarten und Steuerfristen die Gewinn-ermittlung oder die Bilanzierung

Wer als Selbststaumlndiger arbeitet oder sich mit einem Gruumlndungsvorhaben traumlgt der muss sich mit der Steuergesetzgebung ebenso auseinander setzen wie mit der Frage wie er seine Buchhaltung organisieren wird Auch eroumlffnet sich die Frage wie komplex im individuellen Fall die Erstellung der Steuererklaumlrungen ausfallen werden und ob es erforderlich ist dass Du Dir Hilfe durch einen Fachmann holst

Die nachfolgenden Ausfuumlhrungen sollen Dir einen Uumlberblick uumlber verschiedene Frage-stellungen zu Deiner Steuererklaumlrung als Selbststaumlndiger verschaffen um Dir hierfuumlr Orientierung zu geben

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1 Steuererklaumlrung als SElbststaumlndigerDie Steuererklaumlrung ist eine wahrheitsgemaumlszlig zu-sammengestellte Erklaumlrung uumlber die Geschaumlftsak-tivitaumlten Deines Unternehmens die fuumlr die Erhe-bung der Steuer wichtig sind Im Grunde ermittelst Du im Zuge Deiner Steuererklaumlrung Deinen Ge-winn oder Deinen Umsatz den Du innerhalb einer genau festgelegten Zeitspanne erwirtschaftet hast Die ermittelten Betraumlge von Gewinn oder Umsatz ergeben die so genannte Bemessungsgrundlage Auf Basis der Bemessungsgrundlage ermittelt das Finanzamt die Houmlhe der Steuer die Du bezahlen musst Nachdem das Finanzamt Deine Steuererklauml-rung bearbeitet hat erhaumlltst Du einen Steuerbe-scheid Dieser teilt Dir mit wie hoch Deine Steuer-schuld ausfaumlllt

Eine weitere Form der Steuererklaumlrung ist die Steu-eranmeldung Bei der so genannten Steueranmel-dung ermittelst Du im Gegensatz zur Steuererklauml-rung selbst die Steuer die Du zu bezahlen hast und meldest diese dem Finanzamt Den ermittelten Be-trag fuumlhrst Du ohne weitere Aufforderung an das Finanzamt ab

Gesetzlich vorgeschrieben ist die Selbstberech-nung der Steuer unter anderem fuumlr die Umsatz-steuervoranmeldung und der Lohnsteuervoran-meldung

ZUM WEITERLESEN Wie fuumlllt man eine Umsatzsteuervoranmel-dung aus Welche Fristen gibt es An was muumls-sen Kleinunternehmer denken Was passiert wenn die Umsatzsteuervoranmeldung zu spaumlt abgegeben wird All das und vieles mehr klauml-ren wir im kostenlosen ePaper Checkliste Um-satzsteuervoranmeldung

Wer muss eine SteueRerklaumlrung machenDer Gesetzgeber in Deutschland hat sehr genau geregelt wer fuumlr welche Art der Steuer eine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklaumlrung hat Demnach wird die Abgabe einer Steuererklaumlrung grundsaumltz-lich immer dann erforderlich wenn ein Einkom-men erzielt wird

Die Steuerarten mit denen sich Selbststaumlndige in jedem Fall regelmaumlszligig durch entsprechende Steuererklaumlrungen gegenuumlber dem Finanzamt be-fassen muumlssen sind die Einkommensteuer und die Umsatzsteuer

Fuumlr Arbeitnehmer und Angestellte erledigt der Arbeitgeber im Zuge der Lohnabrechnung die Er-mittlung der Steuerabgabe und fuumlhrt diese in Form der Lohnsteuer unmittelbar an das Finanzamt ab Die Arbeitnehmer und Angestellten erhalten ledig-lich ein Nettogehalt ausbezahlt von dem die Steu-er bereits abgezogen wurde Sie koumlnnen allerdings auch freiwillig eine Steuererklaumlrung abgeben wenn sich zum Beispiel Umstaumlnde ergeben die zu einer Steuererstattung fuumlhren koumlnnen

Dahingegen muumlssen Unternehmer Selbststaumlndige und Freiberufler sowie Gewerbetreibende fuumlr sich selbst als Steuerpflichtige eine Einkommensteuer-erklaumlrung erstellen Denn als Unternehmer Selbst-staumlndiger Freiberufler oder Gewerbetreibender stellst Du Deine Leistungen gegenuumlber Kunden in Rechnung Deine Rechnungen beruumlcksichtigen einen Gewinn fuumlr Dich Die Gewinne aus Deinen Rechnungen fuumlhren zu einem Einkommen das Du uumlber die Einkommensteuer offen legst

Da anders als bei Arbeitnehmern und Angestell-ten nicht der Arbeitgeber oder der Auftraggeber die anfallenden Steuern an das Finanzamt abfuumlhrt muumlssen Selbststaumlndige ihre Einkommensteuerer-klaumlrung eigenstaumlndig erstellen Auch die anfallen-de Steuer bezahlen sie selbst an das Finanzamt aus

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Deine Rechnungen an Kunden enthalten in der Regel aber auch Mehrwertsteuern die Du erheben und in regelmaumlszligigen Abstaumlnden gegenuumlber dem Finanzamt offen legen musst Hierbei kommt die Umsatzsteuererklaumlrung zum Tragen

Daneben fallen fuumlr Dein Unternehmen weitere Steuerarten an die von unterschiedlichen Fakto-ren abhaumlngig sind

Wer als Unternehmer Selbststaumlndiger Freiberufler oder Gewerbetreibender seine Steuererklaumlrung nicht oder zu spaumlt abgibt der muss mit Verspauml-tungszuschlaumlgen rechnen die in spuumlrbarer Houmlhe ausfallen koumlnnen So betraumlgt der Verspaumltungszu-schlag fuumlr jeden angefangenen Monat einen Be-trag in Houmlhe von 025 der festgesetzten Steuer und zugleich mindestens 25 Euro pro Monat Fuumlr den Verspaumltungszuschlag kann die Finanzbehoumlr-de einen Houmlchstbetrag von 25000 Euro ansetzen Wenn also ein Unternehmen seinen steuerlichen Pflichten uumlber einen laumlngeren Zeitraum hinweg nicht nachkommt dann waumlchst die Steuerschuld durch die Versaumlumniszuschlaumlge stetig an

Welche Steuern muumlssen Selbststaumln-dige erklaumlrenIn Deutschland fallen fuumlr Selbststaumlndige Gewer-betreibende und Freiberufler unterschiedliche Steuern an Die Art der anfallenden Steuern haumlngt sowohl von der Unternehmensform als auch von der Houmlhe Deiner Ertraumlge und Umsaumltze ab Grund-saumltzlich fallen fuumlr Unternehmen die folgenden Steuerarten an von denen die Gewerbesteuer und die Koumlrperschaftsteuer nur unter bestimmten Voraussetzungen faumlllig werden

ZUM WEITERLESENGerade Steuerschulden koumlnnen zur finanziellen Uumlberlastung und langfristig in eine Insolvenz fuumlhren Ob Steuerschulden und Privatinsol-venz sich jedoch grundsaumltzlich ausschlieszligen erfaumlhrst Du im Billomat Magazin

EinkommensteuerDer Staat erhebt die Einkommensteuer auf das Einkommen oder die Ertraumlge von allen steuer-pflichtigen Personen Jedes Einkommen das einen geringen steuerfreien Betrag uumlbersteigt wird mit Einkommensteuer belastet Auch wenn Du Deine Selbststaumlndigkeit im Rahmen einer Personenge-sellschaft ausuumlbst wie zum Beispiel GbR oder OHG bezahlst Du fuumlr Deine Gewinne Einkommensteuer

Der Grundfreibetrag liegt derzeit bei 9168 Euro und steigt 2020 auf 9408 Euro Wer uumlber ein Ein-kommen bis zu dieser Houmlhe verfuumlgt der muss kei-ne Einkommensteuer bezahlen Der Eingangssteuersatz fuumlr die Einkommensteuer liegt bei 14 des zu versteuernden Einkommens Mit steigendem Einkommen steigt auch der Steu-ersatz stetig an Bei einem Einkommen von un-gefaumlhr 50000 Euro betraumlgt der Steuersatz 40 Der Spitzensteuersatz ab einem Einkommen von knapp 56000 Euro liegt bei 42 die so genannte Reichensteuer fuumlr Einkommen ab knapp 265000 Euro betraumlgt 45 des zu versteuernden Einkom-mens Bei der Berechnung der Einkommensteu-er kommen neben dem Einkommen zahlreiche Merkmale zum Tragen die uumlber die Houmlhe der an-fallenden Steuer bestimmen Dazu gehoumlren zum Beispiel der Familienstand ob Kinder im gemein-samen Haus leben ob Unterhalt bezahlt werden muss oder ob pflegebeduumlrftige Angehoumlrige zu versorgen sind

Die Einkommensteuer ist durch das Einkommen-steuergesetz EstG geregelt

UmsatzsteuerAls selbststaumlndiger Unternehmer und Gewerbe-treibender musst Du von Deinen Kunden Mehr-wertsteuer erheben und einkassieren Die Houmlhe der Mehrwertsteuer richtet sich nach festgelegten Mehrwertsteuersaumltzen Der allgemeine Steuersatz der fuumlr Lieferungen und Leistungen anzulegen ist liegt bei 19 Der ermaumlszligigte Steuersatz in Houmlhe von 7 faumlllt fuumlr Lebensmittel Buumlcher und Zei-tungen sowie fuumlr Hoteluumlbernachtungen und fuumlr Kunstgegenstaumlnde an Bei der Verwendung des ermaumlszligigten Steuersatzes gilt es spezielle Ausnah-men und Besonderheiten zu beachten die insbe-sondere Lebensmittel betreffen

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Die Mehrwertsteuer fuumlhrst Du in Form der Um-satzsteuer an das Finanzamt ab Im Gegenzug kannst Du Mehrwertsteuern die Du selbst fuumlr Betriebsausgaben bezahlen musst von Deiner Umsatzsteuerschuld abziehen

Die Regelungen die die Umsatzsteuererklauml-rung betreffen hat der Gesetzgeber im Um-satzsteuergesetz UStG bestimmt

Von der Umsatzsteuerpflicht kannst Du Dich befreien lassen wenn Deine Umsaumltze pro Jahr 17500 Euro nicht uumlbersteigen Danach gelten die Regelungen fuumlr Kleinunternehmer fuumlr Dich Doch auch als Kleinunternehmer musst Du eine jaumlhrliche Umsatzsteuererklaumlrung abge-ben

GewerbesteuerBetreibst Du als Selbststaumlndiger ein Gewerbe dann faumlllt ab einem jaumlhrlichen Ertrag in Houmlhe von 24500 Euro auch Gewerbesteuer an

Als Gewerbe gilt jede berufliche Taumltigkeit die selbststaumlndig und auf eigene Rechnung aus-geuumlbt wird und dabei eine Gewinnabsicht ver-folgt Zu den Gewerben gehoumlren insbesondere kleine und mittlere Betriebe sowie Handelsun-ternehmen wie zum Beispiel Ladengeschaumlfte Cafeacutes Handwerksbetriebe Dienstleistungsbe-triebe oder Onlineshops Dahingegen zaumlhlen jedoch die Angehoumlrigen der so genannten Freien Berufe wie Aumlrzte Rechtsanwaumllte Jour-nalisten oder Kuumlnstler nicht zu den Gewerbe-treibenden Fuumlr sie faumlllt keine Gewerbesteuer an

Die Gewerbesteuer wird durch die Gemeinde am Betriebssitz erhoben Die Houmlhe des Ge-werbesteuersatzes wird dabei innerhalb eines gesetzlich vorgegebenen Rahmens durch den so genannten Hebesatz bestimmt den die Ge-meinden selbst festsetzen Die Berechnung der Gewerbesteuer erfolgt dann auf Basis des Jahresgewinns Bei einem Hebesatz von bei-spielsweise 200 Prozent entfaumlllt auf einen Jah-resgewinn in Houmlhe von 40000 Euro ein Gewer-besteuerbetrag von 265825 Euro

Die Regelungen zur Gewerbesteuer sind im

Gewerbesteuergesetz GewStG vorgegeben

KoumlrperschaftssteuerWenn Du Deine Selbststaumlndigkeit innerhalb einer Kapitalgesellschaft wie zum Beispiel UG oder GmbH ausuumlbst dann faumlllt auch Koumlrper-schaftsteuer an Die Koumlrperschaftsteuer wird auf die Ertraumlge des Unternehmens erhoben

Der Steuersatz fuumlr die Koumlrperschaftsteuer liegt derzeit bei 15 Zur Besteuerung wird der Gewinn herangezogen Von diesem wird ein Freibetrag in Houmlhe von 5000 Euro fuumlr steuer-pflichtige Koumlrperschaften oder Personenver-einigungen abgezogen Fuumlr Genossenschaf-ten mit einem land- oder forstwirtschaftlichen Betrieb gilt ein Freibetrag in Houmlhe von 15000 Euro

Demnach faumlllt zum Beispiel fuumlr eine GmbH mit einem Gewinn in Houmlhe von 100000 Euro Koumlr-perschaftsteuer in Houmlhe von 15000 Euro an

Die Regelungen fuumlr die Koumlrperschaftsteuer sind durch den Gesetzgeber im Koumlrperschaft-steuergesetz KStG vorgegeben

ESt USt GewSt KSt

GbR

KG

GmbH

GmbH amp Co KG

AG

UG

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2 Optimale Vorbereitung derSteuererklaumlrungUnabhaumlngig davon ob Du als Selbststaumlndiger Deine Steuererklaumlrung selbst erstellst oder einen Steuerberater fuumlr die Erledigung Deiner Steuerangelegenheiten beauftragst gilt es Vorbereitungen zu treffen Denn eine solide Vorarbeit fuumlr die Steuererklaumlrung sorgt fuumlr eine schnelle Erstellung und hilft dabei unnoumltige Fehler zu vermeiden Die beste Vorbereitung fuumlr die Steuererklaumlrung ist jedoch im Kern eine ordentlich gefuumlhrte Buchhaltung

Leitfaden zur optimalen Vorbereitung der Steuererklaumlrung als SelbststaumlndigerZentrale Aufgabe in der Vorbereitung zur Steuer-erklaumlrung ist die Ermittlung Deiner Ertraumlge Doch Du musst als Selbststaumlndiger auch darauf achten dass die Ausgaben fuumlr den Betrieb Deines Unter-nehmens ausreichend Beruumlcksichtigung finden Denn da Du die Betriebsausgaben von Deinen Umsaumltzen abziehen kannst minderst Du so Dei-nen Gewinn und senkst in der Folge Deine Steuer-last Ein weiteres Ziel Deiner Steuererklaumlrung ist

die Stimmigkeit Deiner Angaben die Du mit den dazu gehoumlrenden Unterlagen auch belegen musst Alle diese Gesichtspunkte zeugen von der Notwendigkeit dass Du von Anfang an Dei-ne Buchhaltung ordentlich gruumlndlich und den gesetzlichen Vorgaben gemaumlszlig fuumlhrst Denn die Buchhaltung ist die zentrale Grundlage fuumlr alle Deine Steuererklaumlrungen

Welche Unterschiede gibt es bei der Gewinnermittlung zur Steu-ererklaumlrungFuumlr die Berechnung Deines zu versteuernden Ein-kommens stehen Dir als Selbststaumlndiger grund-saumltzlich zwei Moumlglichkeiten zur Verfuumlgung Ent-weder Du ermittelst Deine Ertraumlge uumlber die so genannte Einnahmenuumlberschussrechnung (kurz EUumlR) oder Du erstellst eine Bilanz Die Art der Gewinnermittlung ist an bestimmte Voraus-setzungen geknuumlpft und kann in der Regel nicht frei gewaumlhlt werden

ZUM WEITERLESENObwohl Kleinunternehmer von der Umsatz-steuerpflicht befreit sind muumlssen sie wie ande-re Selbststaumlndige und Unternehmer auch ihre Einkuumlnfte gegenuumlber dem Finanzamt offen legen Welche Regelungen es fuumlr die Gewinn-ermittlung als Kleinunternehmer noch gibt kannst Du im Billomat Magazin nachlesen

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EinnahmenuumlberschussRechnung (EUumlR)Die Moumlglichkeit fuumlr die Ermittlung des Gewinns mit der Einnahmenuumlberschussrechnung stellt der Gesetz-geber im Einkommensteuergesetz sect 4 Absatz 3 EStG bereit Die EUumlR ist eine einfache Methode zur Gewinn-ermittlung Fuumlr die Ermittlung des Gewinns aus Deiner selbststaumlndigen Taumltigkeit stellst Du Deine Einnahmen den betrieblich bedingten Ausgaben gegenuumlber Die Differenz aus beiden Groumlszligen ergibt Deinen Gewinn oder Verlust Sind Deine Einnahmen houmlher als die Ausgaben erzielst Du einen Gewinn waumlhrend Du im an-deren Fall ein Verlust verzeichnest

Wer kann eine EUumlR abge-benDie EUumlR koumlnnen Selbststaumlndige kleine und mittle-re Unternehmen und Existenzgruumlnder sowie Frei-berufler nutzen sofern sie bestimmte Vorausset-zungen erfuumlllen

bull Befreiung von Doppelter BuchfuumlhrungZentrale Voraussetzung um eine Gewinnermitt-lung mit der EUumlR erstellen zu koumlnnen ist die Frei-heit von der Pflicht zur Doppelten BuchfuumlhrungVon der Pflicht zur Doppelten Buchfuumlhrungbefreit sind Einzelkaufleute die in zwei aufein-ander folgenden Geschaumlftsjahren weniger als60000 Euro Gewinn und zugleich weniger als600000 Euro Umsatz erzielt haben

bull Kein HandelsregistereintragGrundsaumltzlich koumlnnen Gewerbetreibende eineEUumlR erstellen die nicht ins Handelsregister ein-getragen sind

bull Unterschreitung von Gewinn- und Umsatz-

grenzenZudem darf der Jahresumsatz bestimmte Gren-zen nicht uumlbersteigen die die Abgabenord-nung im sect 141 AO nennt Demnach koumlnnen Ge-werbetreibende die EUumlR anwenden wenn ihre Umsaumltze die Grenze von 600000 Euro und ihre Gewinne den Betrag von 60000 Euro im Kalen-derjahr nicht uumlbersteigen

bull Ausnahme fuumlr EinzelkaufleuteEinzelkaufleute die im Handelsregister einge-tragen sind und beide Werte unterschreitenkoumlnnen ebenso eine EUumlR erstellen

bull FreiberuflerFreiberufler koumlnnen unabhaumlngig von ihremUmsatz und Gewinn eine EUumlR erstellen Dennweder das Steuerrecht noch das Handelsrechtschreibt ihnen eine Buchfuumlhrungspflicht vorNur wenn Freiberufler freiwillig bilanzierendann koumlnnen sie keine EUumlR mehr erstellen

bull Land- und ForstwirteInnerhalb jaumlhrlicher Gewinngrenzen sowieNutzflaumlchenwerte und nur auf Antrag koumlnnenauch Land- und Forstwirte eine EUumlR nutzen

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WIE ERSTELLT MAN EINE EUumlR Die Vorgehensweise bei der Gewinnermittlung uumlber die Einnahmenuumlberschussrechnung ist im Einkommensteuergesetz in sect 4 Absatz 3 EStG an-gegeben Das Bundesfinanzministerium stellt auf seiner Webseite ein Formular fuumlr die EUumlR bereit das die betroffenen Steuerpflichtigen verwenden muumlssen Das Formular gibt den Aufbau der Einnah-menuumlberschussrechnung genau vor Im Formular das fuumlr jedes Abrechnungsjahr gesondert bereit gestellt wird muumlssen Unternehmer ihre Einnah-men und Ausgaben auflisten

Die Gesamteinnahmen Deines Unternehmens er-rechnest Du indem Du saumlmtliche Nettobetraumlge Deiner Rechnungen getrennt von Deinen verein-nahmten Mehrwertsteuerbetraumlgen zusammen-fasst Die Summe der betrieblich veranlassten Ausgaben ermittelst Du indem Du ebenso Deine bezahlten Rechnungen in die Netto- und Steuer-betraumlge trennst und jeden der beiden Posten ge-sondert zusammenzaumlhlst Danach ziehst Du von Deinen Netto-Gesamteinnahmen die Netto-Ge-samtausgaben ab und erhaumlltst so die Summe Dei-nes Gewinns Dein Gewinn stellt die Grundlage fuumlr die Besteuerung durch das Finanzamt

Fuumlr die EUumlR ermittelst Du auch die Summen Dei-ner vereinnahmten und geleisteten sowie der an

TIPP Mit dem Buchhaltungsprogramm Billomat kannst Du Deine EUumlR mit wenigen Klicks auto-matisch erstellen Wenn Du das Buchhaltungs-programm fuumlr Deine Buchhaltung verwendest dann greift Billomat bei der Erstellung Deiner EUumlR automatisch auf Deine hinterlegten Be-triebseinnahmen und Betriebsausgaben zu-ruumlck Fuumlr die Erstellung der EUumlR musst Du ledig-lich den Abrechnungszeitraum angeben und

ein Ausgabeformat auswaumlhlen

das Finanzamt bereits abgefuumlhrten Umsatzsteuer die Du im EUumlR Formular in den entsprechenden Feldern eintragen musst

Grundsaumltzlich musst Du bei der Erstellung Deiner Listen das Zufluss- und Abflussprinzip beachten Das bedeutet dass fuumlr die Heranziehung eines Postens fuumlr Deine Rechnung der Zeitpunkt der Zahlung entscheidet

Ergibt Deine EUumlR einen Verlust dann kannst Du diesen in einem so genannten Verlustvortrag an-geben um diesen in den folgenden Jahren gel-tend zu machen

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BILANZDie Bilanz gilt als Jahresabschluss von Kaufleuten Grundsaumltzlich ist die Bilanzierung eine Gegenuumlberstel-lung von Vermoumlgen und Schulden eines Unternehmens zu einem festgesetzten Stichtag Zur Eroumlffnung eines Kalenderjahres ist eine Eroumlffnungsbilanz zu erstellen die die vorhandenen Werte zum 1 Januar wie-dergibt Bei Beginn eines Handelsgewerbes ist eine Gruumlndungs- oder Eroumlffnungsbilanz zu erstellen die im Laufe des Kalenderjahres weitergefuumlhrt wird Am Jahresende hat zum Stichtag 31 Dezember um 24 Uhr die Schlussbilanz eines Unternehmens zu erfolgen

Wer muss eine bilanzerstellenDie Pflicht zur Bilanzierung ergibt sich aus der Pflicht zur Doppelten Buchfuumlhrung Diese ist im Handelsgesetzbuch sect 238 HGB festgesetzt Dem-nach ist jeder Kaufmann verpflichtet Buumlcher zu fuumlhren um dort seine Geschaumlftsvorfaumllle sowie sein Vermoumlgen einzutragen In der Folge sind Selbst-staumlndige die eine Pflicht zur Buchfuumlhrung haben auch dazu verpflichtet eine Bilanz zu erstellen Im Sinne des Handelsgesetzbuches sect 1 HGB ist jeder Kaufmann der ein Handelsgewerbe betreibt Der Gesetzestext schlieszligt dabei im Grundsatz alle Ge-werbebetriebe mit ein Die Bilanzierung ihrer Ge-schaumlftsvorfaumllle muumlssen daher folgende Selbststaumln-dige vornehmen

bull Unternehmer mit HandelsregistereintragWer einen Eintrag ins Handelsregister hat der muss eine Bilanz erstellen

bull Gewerbetreibende ohne Handelsregister-eintragSelbststaumlndige die zwar nicht ins Handelsregister eingetragen sind aber einen jaumlhrlichen Umsatz von mehr als 600000 Euro oder einen Gewinn in Houmlhe von mehr als 60000 Euro erwirtschaften muumlssen bilanzieren

bull HandelsgesellschaftenBestimmte Unternehmensformen gelten als Kaufmann wie zum Beispiel GmbH und AG oder Genossenschaften Diese Unternehmen haben eine grundsaumltzliche Bilanzierungspflicht

Wie erstellt man eineBilanzDie Bilanzierung erfordert den Einsatz professio-neller Fachleute Fuumlr die Bilanzierung und die damit einher gehende Doppelte Buchfuumlhrung gelten die Grundsaumltze ordnungsmaumlszligiger Buchfuumlhrung Diese besagen dass die Buchfuumlhrung jederzeit einem Dritten einen Uumlberblick uumlber die Geschaumlfte ver-schaffen muss Geschaumlftsunterlagen muumlssen in Ko-pie archiviert werden

Fuumlr die Bilanz werden saumlmtliche Geschaumlftsvorfaumllle im Rahmen der Doppelten Buchfuumlhrung dokumen-tiert Hierfuumlr werden im Vorfeld Personenkonten und Sachkonten gebildet und in Aktiva und Passiva aufgeteilt Die Aktiva nehmen die Vermoumlgenswerte der Firma auf waumlhrend in die Passiva die Finanzie-rungen eingetragen werden Beide Seiten muumlssen jeweils genau denselben Saldo aufweisen

Im Rahmen der Buchfuumlhrung wird in jedem Kalen-derjahr aus den Einnahmen und Ausgaben eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellt Das Ergebnis wird danach in Form des Gewinnes oder des Ver-lustes in die Bilanz aufgenommen indem es auf das Konto des Eigenkapitals eingetragen wird Dane-ben ist ein Anhang erforderlich der Erlaumluterungen und Berichte enthaumllt

Der Aufbau der Bilanzierung sowie deren Gliederung ist im Handelsgesetzbuch sect 266 HGB genau vorge-geben

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Vorbereitende BuchhaltungDie Vorbereitende Buchhaltung zielt darauf ab saumlmt-liche Unterlagen in einer Form bereit zu stellen dass entweder ein Steuerberater oder aber auch der Selbststaumlndige selbst eine Steuererklaumlrung anfertigen kann Selbststaumlndige die eine Bilanzie-rungspflicht und damit eine Pflicht zur doppelten Buchfuumlhrung haben bereiten durch diese bereits ihre Steuererklaumlrung weitgehend vor Besondere Vorkehrungen fuumlr ihre Buchhaltung muumlssen daher vor allem Selbststaumlndige treffen die eine EUumlR er-stellen Sie muumlssen darauf achten bei ihrer laufen-den Buchhaltung eine gute Uumlbersicht zu schaffen Die folgenden Aufgaben solltest Du im Rahmen der vorbereitenden Buchhaltung fuumlr die Steuererklauml-rung beachten

Organisation der Buchhaltung

von Papierquittungen fuumlr Deine Barzahlungen vor dann solltest Du einen Ordner fuumlr die Barbelege anlegen

bull BilanzWenn Du eine Bilanz erstellst dann brauchst Du jeweils einen eigenen Ordner fuumlr Ausgangsrech-nungen fuumlr Eingangsrechnungen fuumlr Kontoaus-zuumlge und fuumlr ein Kassenbuch

Deine Buchhaltung sollte grundsaumltzlich so orga-nisiert sein dass Du fuumlr die erforderliche Gewinn-ermittlung optimal vorbereitet bist Hierfuumlr ist ein uumlbersichtliches Ablagesystem erforderlich

bull EUumlRWenn Du Deine Steuererklaumlrung mit einer EUumlR erstellst dann sollte Deine Buchhaltung in min-destens drei Ablagen aufgenommen werden Eine digitale Ablage fuumlr die Buchungen nimmt die Kontoauszuumlge in zeitlicher Reihenfolge sor-tiert und mit eindeutigen Titeln versehen auf Die erste Ablage solltest Du nach Konten und Ban-ken trennen wenn Du mehrere Geschaumlftskonten nutzt Eine zweite Ablage nimmt die Eingangs-belege auf Diese kannst Du sinnvoll aufteilen indem Du fuumlr Lieferanten mit regelmaumlszligigen Zahlungen jeweils eigene Ablagen anlegst Du kannst die Eingangsbelege auch nach Gruppen aufteilen wie zum Beispiel Material oder Neben-kosten fuumlr Geschaumlftsraumlume Die dritte Ablage ist fuumlr die Ausgangsrechnungen bestimmt die Du je nach Umfang ebenso in Untergruppen auftei-len kannst Fuumlr Barzahlungen kannst Du eine wei-tere digitale Ablage anlegen und die Quittungen einscannen Behaumlltst Du Dir die Aufbewahrung

Vorsortieren der BelegeOrdne die Kontoauszuumlge und die dazu gehoumlrenden Belege und sortiere sie chronologisch nach Beleg-datum

Arbeitest Du mit dem Buchhaltungsprogramm Billomat dann erledigt die integrierte OCR Soft-ware die chronologische Sortierung und Ablage fuumlr Dich Durch die Software erkennt Billomat das Erstellungsdatum eines Belegs um diesen zeitlich sortiert im Ordnersystem abzulegen

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Buchen und KontierenArbeitest Du mit einem Kontensystem dann weist Du eingehende und ausgehende Rechnungen den entsprechenden Sachkonten zu Die Sachkonten kannst Du in Gruppen zusammenfassen um Listen fuumlr verschiedene Geschaumlftsvorfaumllle zu erstellen

Kontenuumlbersicht BilanzBeispiel

AktivaA Anlagevermoumlgen

I Immaterielle VermoumlgensgegenstaumlndeII Sachanlagen

B UmlaufvermoumlgenI VorraumlteII ForderungenIII Kassenbestand

C RechnungsabgrenzungspostenD Aktive latente Steuern

PassivaA Eigenkapital

I KapitalruumlcklageII GewinnruumlcklagenIII Gewinnvortrag

B Ruumlckstellungen1 Steuerruumlckstellungen

C Verbindlichkeiten1 Verbindlichkeiten gegenuumlber Kreditinstituten2 Erhaltene Anzahlungen3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und

Leistungen

D RechnungsabgrenzungspostenE Passive latente Steuern

Kontenuumlbersicht Gewinn- und Verlust-rechnung Beispiel

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UmsatzerloumlseSonstige Betriebliche ErtraumlgeMaterialaufwandAbschreibungenSonstige betriebliche AufwendungenZinsen ErtraumlgeZinsen AufwendungenSteuern vom Einkommen Steuern vom ErtragSonstige SteuernJahresuumlberschuss oder Jahresverlust

Arbeitest Du mit einem Steuerberater zusammen dann ist es sinnvoll dass Du im Vorfeld genau ab-sprichst wie die einzelnen Sachkonten lauten und wie die Zuordnung der Posten durch die Buchhal-tung ausgefuumlhrt wird

Den Aufwand fuumlr die Steuerklaumlrung an den Steuerberater abzugeben ist angenehm ndash kostet aber Geld Prima wenn du dich nicht selbst um die laumlstige Pflicht kuumlmmern musst Doch wann lohnt sich ein Steuerberater ei-gentlich Und ist er fuumlr dich die richtige Al-ternative zum Selbermachen

ZUM WEITERLESEN

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ReisekostenabrechnungViele Ausgaben die im Zuge von Geschaumlftsreisen entstehen kannst Du den Betriebsausgaben zu-schlagen Erstelle daher Reisekostenabrechnun-gen fuumlr jede einzelne Reise die Du im Zuge Deiner Selbststaumlndigkeit antrittst Reisekosten die Du ab-setzen kannst sind zum Beispiel Uumlbernachtungs-kosten der Verpflegungsmehraufwand in Pausch-betraumlgen Fahrtkosten und Reisenebenkosten

Mehrwertsteuerbetraumlge erfassenDeine Umsatzsteuererklaumlrung erfordert die Anga-be der vereinnahmten und der bezahlten Mehr-wertsteuerbetraumlge Daher summierst Du die Mehr-wertsteuerbetraumlge aus Deinen Rechnungen die Du vereinnahmt hast Daneben musst Du auch die Mehrwertsteuerbetraumlge aus Rechnungen die Du

selbst bezahlt hast ermitteln Die jeweiligen Betrauml-ge musst Du zudem nach Steuersaumltzen trennen (zB 19 oder 7) Summiere als dritten Posten die Umsatzsteuerbetraumlge separat die Du im Abrech-nungszeitraum an das Finanzamt bezahlt hast

Setzt Du Billomat als Buchhaltungssoftware ein dann kannst Du nicht nur alle Steuersaumltze anlegen die Dein Unternehmen in Deinen Rechnungen fuumlr bestimmte Leistungen erhebt Auch bei der Er-fassung der Umsatzsteuerbetraumlge aus Deinen Ein-nahmen und Ausgaben liest die Software die Um-satzsteuerbetraumlge anhand der Steuersaumltze aus und addiert sie zu den entsprechenden Summen zu-sammen

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Checkliste Dokumente und FormulareIm Rahmen Deiner Steuererklaumlrungen machst Du Deine Angaben auf Basis der Daten in Dei-ner Buchhaltung Damit Deine Angaben gegenuumlber dem Finanzamt stets nachweisbar und uumlber-pruumlfbar sind musst Du Deine Angaben ausreichend belegen Daher ist es erforderlich dass Du fuumlr Deine Steuererklaumlrung Belege bereithaumlltst auf die Du Deine Angaben stuumltzt Zu den erforder-lichen Belegen die steuerlich Bedeutung haben und die Du daher aufbewahren musst gehoumlren

Belege fuumlr die Einnahmenbull Ausgangsrechnungenbull Einkuumlnfte aus selbststaumlndiger gewerblicher oder freiberuflicher Taumltigkeitbull Einkuumlnfte aus Beteiligungenbull Kontoauszuumlge

Belege fuumlr regelmaumlszligige Ausgaben wie zum Beispiel bull Eingangsrechnungen fuumlr Arbeitsmittel Buumlromaterial Porto Fachliteraturbull Eingagsrechnungen fuumlr Telefon Mobiltelefon Internet- und Domaingebuumlhrenbull Belege uumlber Raumkosten fuumlr Geschaumlftsraumlume mit Miete Energie Versicherung Nebenkostenbull Falls Arbeitszimmer in der Wohnung Belege uumlber Groumlszlige Ausstattung und Anteil an Gesamtwohnflaumlchebull Belege uumlber Fortbildungskostenbull Abrechnungen uumlber Reisekosten Hotelkosten Verpflegungsmehraufwandbull Belege uumlber doppelte Haushaltsfuumlhrungbull Belege uumlber berufliche Versicherungen Berufsverbaumlndebull Abrechnugnen fuumlr Spesen und Bewirtungen Bewirtungsbelege mit Nachweis der beruflichen Veranlassungbull Belege uumlber KFZ Kosten mit Steuer Versicherung Leasing oder Anschaffungskosten Parken Taxibull Belege uumlber Fremdleistungen Arbeitnehmer gezahlte Provisionenbull Belege uumlber Bankgebuumlhren betriebliche Kredite mit Vertraumlgen und Tilgungsplaumlnen

Belege fuumlr regelmaumlszligige Ausgaben wie zum Beispiel bull Kinder erhaltenes Kindergeld Betreuungskosten Kitakosten Schulgeldbull Rechtsberatungskostenbull Steuerberatungskostenbull Versicherungsbeitraumlge Rente Unfall Krankheit Berufsunfaumlhigkeit KFZ Haftpflichtbull Spenden und Mitgliedsbeitraumlgebull Arztkosten Medikamente Krankenhauskosten

Dienstleistungen im Haushalt ndash Belege wie zum Beispielbull Haushaltshilfe Kinderbetreuung Handwerkerleistungen Kaminkehrer Garten- oder Winterdienst

bull Gewinnermittlungenbull Buchungsbelegebull Unterlagen zu Geschaumlftskontenbull Kassenbuchbull Anlagenverzeichnisbull Konten der digitalen Buchfuumlhrungbull Vertraumlge fuumlr Darlehen Kauf Leasing MietePacht Gesellschaftsvertraumlge Arbeitnehmerbull Fahrtenbuumlcher

Unterlagen fuumlr eine Betriebspruumlfung

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Abgabefristen fuumlr SelbststaumlndigeFuumlr Selbststaumlndige Gewerbetreibende und Freiberufler gelten die gleichen Abgabefristen fuumlr die Steuer-erklaumlrung wie fuumlr Unternehmen Die Fristen unterscheiden sich danach ob Du die Steuererklaumlrung selbst anfertigst oder ob Du einen Steuerberater beauftragst Denn fuumlr die Steuerbuumlros raumlumt das Finanzamt laumlngere Fristen fuumlr die Abgabe der Steuererklaumlrung ein Die wichtigsten Steuertermine 2019 findest Du im Magazin von Billomat Auch die Finanzaumlmter informieren uumlber die Steuertermine und Fristen 2019 auf ihren Internetseiten

JahresfristenErstellung durch den Steuerpflichtigen Steuerpflichtige muumlssen fuumlr ihre jaumlhrlichen Steuer-erklaumlrungen der Einkommensteuer und Umsatz-steuer bis zum 31 Juli des Folgejahres abgeben Wer laumlnger Zeit braucht der kann beim Finanzamt eine Fristverlaumlngerung beantragen Diese wird bis maximal Ende Dezember eingeraumlumt

Erstellung durch den SteuerberaterFertigt ein Steuerberater Deine Steuererklaumlrung an dann genieszligt dieser eine automatische Fristver-laumlngerung fuumlr die Abgabe der Steuererklaumlrungen Die Frist endet am 28 Februar des zweiten Jahres nach dem Abrechnungszeitraum Die Steuererklauml-rung fuumlr 2018 muss der Steuerberater also bis zum 28 Februar 2020 fertig stellen

Fristen fuumlr VoranmeldunGENDie Voranmeldungen fuumlr die Umsatzsteuer muumlssen je nach der Houmlhe Deiner Umsaumltze entweder einmal im Monat oder einmal pro Quartal erstellt werden Die Abgabe der monatlichen ist genauso wie die der vierteljaumlhrlichen Voranmeldung jeweils zum 10 Kalendertag des Monats festgesetzt der auf den Abrechnungszeitraum folgt

Erstellt ein Steuerberater Deine Umsatzsteuervor-anmeldung dann gelten dieselben Fristen Das gilt fuumlr die regulaumlren Termine genauso wie fuumlr die Dau-erfristverlaumlngerung

Dauerfristverlaumlnge-rungFuumlr die Abgabe der Voranmeldungen kannst Du eine Dauerfristverlaumlngerung beantragen Diese verschafft Dir einen Monat mehr an Zeit fuumlr die Abgabe Deiner Voranmeldungen Demnach hat die Abgabe jeweils am 10 Kalendertag des uumlber-naumlchsten Monats nach dem Abrechnungszeitraum zu erfolgen

Erstellt ein Steuerberater Deine Umsatzsteuervor-anmeldung dann gelten dieselben Fristen Das gilt fuumlr die regulaumlren Termine genauso wie fuumlr die Dau-erfristverlaumlngerung

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3 Brauche ich als Selbststaumlndiger einen Steuerberater

rend sich mit dem Anwachsen von Aufgaben und der Zunahme von Ertraumlgen eine Zusam-menarbeit als sinnvoll erweist Denkbar ist es das Engagement des Steuerfachmanns dem Wachstum Deiner Aufgaben so anzupassen wie es Dein Unternehmen erfordert und Auf-gaben aus Deiner Buchhaltung schrittweise zu uumlbergeben

Der Gesetzgeber schreibt Dir nicht vor dass Du fuumlr Deine Steuererklaumlrung eine besonde-re Ausbildung vorweisen musst oder einen Fachmann engagieren musst Grundsaumltzlich ist es fuumlr Selbststaumlndige daher nicht erforder-lich einen Steuerberater zu beauftragen So-lange Deine Geschaumlftsvorfaumllle uumlberschaubar sind und Du eine einfache und ordentlich ge-fuumlhrte Buchhaltung pflegst kannst Du Deine Steuererklaumlrung selbst erstellen Inzwischen stellt der Markt zahlreiche Programme fuumlr die digitale Erstellung der Steuererklaumlrung bereit auf die Du zuruumlckgreifen kannst um Deine Steuererklaumlrung selbst zu erstellen Oftmals ist der Einsatz eines Steuerberaters am Anfang der Selbststaumlndigkeit nicht erforderlich waumlh-

ZUM WEITERLESEN Wenn Du Deine Steuererklaumlrung bereits abge-geben hast und nachtraumlglich bemerkst dass Angaben nicht korrekt waren solltest Du han-deln Und Fehler in der Steuererklaumlrung korri-gieren ist gar nicht so schwierig

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Expertenbeitrag Martin Fuumlrsattel zur Zusammenarbeit zwischen Selbststaumlndigen amp Steuerberatern

In einem Interview mit Billomat betonte Martin Fuumlr-sattel von der Kanzlei Fuumlrsattel amp Collegen dass die Digitalisierung der Buchhaltung inzwischen bereits sehr weit verbreitet ist Nach seiner Mei-nung wird das manuelle Buchen in absehbarer Zeit komplett durch die Digitalisierung abgeloumlst wer-den Laut Fuumlrsattel sind bereits jetzt viele Prozesse durch die Automatisierung sehr viel einfacher ge-worden Immer mehr Steuersoftware-Tools koumln-nen auch die Steuererklaumlrung uumlbernehmen Dass sie die Bedeutung des Steuerberaters grundlegend

veraumlndern werden erwartet er jedoch nicht Denn die Digitalisierung kann nicht die persoumlnliche und kompetente Beratung durch den Steuerfachmann ersetzen Die Digitalisierung deckt nur Teilbereiche der Steuererklaumlrung ab waumlhrend sie die persoumlnli-che Beratung jedoch nicht verdraumlngen kann Fuumlr-sattel plaumldiert daher fuumlr eine Kombination aus der Nutzung digitaler Buchhaltung und der persoumlnli-chen Begleitung durch den Steuerberater bei der Erstellung der Steuererklaumlrung von Selbststaumlndi-gen

Aufgaben eines SteuerberatersDer Steuerberater ist ein Fachmann fuumlr Steuerrecht und Betriebswirtschaft Neben seiner beratenden Taumltigkeit kann der Steuerberater fuumlr Selbststaumlndige die folgenden Aufgaben bieten

bull Erstellung der Steuererklaumlrungenbull Erstellung des Jahresabschlussesbull Erstellung der EUumlRbull Umsatzsteuervoranmeldungenbull Erstellung der Buchhaltungbull Personalkostenabrechnung mit Lohn- steuermeldungenbull Liquiditaumltsplanungbull Steuerliche Beratungbull Betriebswirtschaftliche Beratungbull Betriebswirtschaftliche Auswertung

Zu den zentralen Aufgaben des Steuerberaters ge-houmlrt eine umfassende Beratung Diese konzentriert sich zwar zumeist auf die steuerliche Behandlung von Geschaumlftsvorfaumlllen Doch deren Betrachtung fuumlhrt dazu dass Du fuumlr Dein unternehmerisches Handeln wertvolle Hinweise erhaumlltst um Steuern zu sparen

Ab wann brauche ich einen Steuer-beraterDas deutsche Steuergesetz ist eines der umfang-reichsten weltweit Selbst fuumlr Fachleute stellt die Fuumllle von Neuerungen im Steuerrecht oftmals eine groszlige Herausforderung Je komplexer die Struktu-ren Deines Unternehmens werden umso schwieri-ger wird ihre steuerliche Behandlung Daher ist es fuumlr wachsende Unternehmen mit verschiedenen Geschaumlftsbereichen oder unterschiedlichen Arten an Einnahmen zu empfehlen mit einem Steuer-berater zusammen zu arbeiten Auch wenn Dein Unternehmen bilanzpflichtig ist solltest Du die steuerliche Bearbeitung in die Haumlnde eines Steuer-fachmanns legen

Wenn fuumlr Dein Unternehmen ein oder mehrere Kri-terien zutreffen die die Beauftragung eines Steuer-beraters nahe legen dann solltest Du einen Termin mit einer Steuerkanzlei vereinbaren Zu den Krite-rien die fuumlr die Einbindung eines Steuerberaters sprechen gehoumlren zum Beispiel

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bull Bilanzpflichtbull Hohe Umsaumltze und Einnahmenbull Beschaumlftigung von Mitarbeiternbull Lohnbuchhaltung mit komplexen Vorgaumlngen wie zum Beispiel bei verschiedenen Arten von Beschaumlftigungsverhaumlltnissenbull Auslandsgeschaumlftebull Kombination aus verschiedenen Einkunftsartenbull gemeinsame Veranlagung eines Unternehmers mit einem berufstaumltigen Ehepartnerbull anstehende Betriebspruumlfungbull anstehende Investitionen

Vor- amp nachteile DerZusammenarbeit miteinem SteuerberaterDie Vorteile in der Zusammenarbeit mit einem Steuerberater liegen insbesondere in der fachli-chen Beratung und Betreuung Diese verleiht Dir als Selbststaumlndigen die Sicherheit dass Dir bei der Abgabe Deiner Steuererklaumlrungen keine Fehler unterlaufen

Die fachliche Beratung kann Dir zudem helfen Deine Steuerlast durch Korrekturen in Deinen Be-triebsablaumlufen zu senken Denn der Steuerberater kennt das Steuergesetz mit allen seinen Moumlglich-keiten fuumlr die Senkung der Steuerlast

Da Dir der Fachmann die steuerlichen Aufgaben abnimmt hast Du mehr Zeit um Dich auf Deine Kernaufgaben zu konzentrieren Denn nicht nur die Buchfuumlhrung kostet viel Arbeitszeit sondern auch die Erstellung der Steuererklaumlrungen erfor-dert regelmaumlszligig Deine Aufmerksamkeit

Der Steuerberater hat fuumlr die Abgabe der Steuerer-klaumlrungen laumlnger Zeit als Steuerpflichtige die ihre Steuererklaumlrungen selbst anfertigen Damit hast Du nicht nur laumlnger Zeit Deine Unterlagen vorzu-bereiten Auch die Zahlung an das Finanzamt er-folgt erst an einem entsprechend spaumlteren Termin Das kann Dir einen Liquiditaumltsvorteil verschaffen

Die Beratung im Rahmen der Zusammenarbeit mit dem Steuerberater wird fuumlr viele Unterneh-

men immer wichtiger Die Initiative fuumlr die kleine Steuerkanzlei in Zusammenarbeit mit dem Deut-schen Steuerberaterverband eV hat eine Studie zur Zusammenarbeit zwischen Steuerberater und Mandant herausgegeben und die Faktoren fuumlr eine erfolgreiche Geschaumlftsbeziehung untersucht

Im Ergebnis zeigte die Studie insbesondere dass Mandanten zu einem hohen Anteil von ihrem Steuerberater eine Beratungsleistung erwarten und sich davon Vorteile fuumlr ihr Unternehmen er-warten Laut der Studie legen Mandanten groszligem Wert darauf dass der Steuerberater aktiv auf steu-erliche Sachverhalte hinweist und betriebswirt-schaftliche Entwicklungen beratend unterstuumltzt

Als Nachteil der Zusammenarbeit mit einem Steu-erberater gelten zumeist die anfallenden Kosten Zudem gilt es auch Zeit fuumlr das Beratungsgespraumlch und die Uumlbergabe von Unterlagen zu investieren sowie einen Teil an Kontrolle abzugeben

Wie finde ich einen geeigneten Steuer-beacuteraterIn Deutschland bieten eine Vielzahl von Steuerbe-ratern ihre Dienste an Daher ist es nicht einfach eine Auswahl zu treffen Denn wenn Du Deine Steuererklaumlrung oder andere Bestandteile Dei-nes Unternehmens in fremde Haumlnde legst dann musst Du sicherstellen dass Du eine gute Bera-tung erhaumlltst

ZUM WEITERLESEN Die Steuerberatungskosten die fuumlr die Leis-tungen Deines Steuerberaters anfallen musst Du in beiden Faumlllen richtig verbuchen um sie gegenuumlber dem Finanzamt steuerlich geltend zu machenIm Billomat Magazin kannst Du nachlesen wie das genau funktioniert

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die Wichtigsten Krite-rien bei der Auswahl eines SteuerberatersAufgabengebietUm den richtigen Steuerberater zu finden soll-test Du im Vorfeld uumlberlegen welche Aufgaben Du abgeben moumlchtest Auf diese Weise grenzt Du die Auswahl an Steuerberatern auf die Kanzleien ein die die Aufgaben anbieten die Du abgeben moumlchtest

BranchenkenntnisDein Steuerberater sollte sich zudem in Deiner Branche gut auskennen und auch andere Klien-ten mit Deinem Taumltigkeitsschwerpunkt betreuen Wenn Dein Steuerberater Deine Branche kennt dann weiszlig er um die Besonderheiten Deiner Geschaumlftsvorgaumlnge und kann besser beratend eingreifen Zudem erleichtert die gemeinsame Kenntnis einer Branche die Kommunikation

ZielgruppeViele Steuerberater spezialisieren sich auf eine bestimmte Zielgruppe wie Freiberufler oder Handwerker Das macht nicht nur die Beratung einfacher Der Steuerberater kann Deine Ge-schaumlftsvorgaumlnge besser nachvollziehen und ein-ordnen wenn er Deinen Hintergrund gut kennt

ErreichbarkeitHilfreich ist es zudem wenn Dein Steuerberater fuumlr Dich gut erreichbar ist und seine Kanzlei in Deiner Region angesiedelt ist Das persoumlnliche Gespraumlch kann wichtige Impulse setzen und bringt besse-re Ergebnisse durch das gegenseitige Verstaumlndnis mit sich

DigitalDie Digitalisierung in den Steuerkanzleien schrei-tet immer weiter voran Abhaumlngig von dem Stand der Digitalisierung in Deiner eigenen Buchhaltung sollten auch die technischen Voraussetzungen Deiner zukuumlnftigen Steuerkanzlei mit den Moumlg-lichkeiten Deiner eigenen Buchhaltung uumlberein-stimmen Arbeitest Du also bereits mit einer Buch-haltungssoftware im Rahmen einer digitalisierten Buchhaltung dann sollte Dein Steuerberater nicht nur digitale Rechnungen und Belege verarbeiten

koumlnnen Daneben sollte er zudem Erfahrung mit Deiner verwendeten Buchhaltungssoftware ha-ben

VertrauenDas wichtigste Kriterium bei der Auswahl Deines Steuerberaters jedoch ist das Vertrauen Zu die-sem Ergebnis kommt auch die Studie uumlber die Zusammenarbeit zwischen Steuerberater und Mandant Sowohl der Steuerberater als auch Man-danten erachten die vertrauensvolle Beziehung zueinander als wichtigstes Element fuumlr eine gut funktionierende Geschaumlftsbeziehung Fuumlr den Mandanten ist das Vertrauen besonders wichtig da er der Steuerkanzlei nicht nur in seine gesam-ten geschaumlftlichen Unterlagen Einblick und Zu-griff gewaumlhrt Er muss auch darauf vertrauen koumln-nen dass die Steuererklaumlrungen die ein wichtiges Element im Unternehmen stellen vorteilhaft und zugleich korrekt erstellt werden Einer der Haupt-gruumlnde fuumlr einen Wechsel des Steuerberaters ist der Studie zufolge der Verlust des Vertrauens

Tipps fuumlr die SucheEmpfehlungenEine groszlige Hilfe bei der Suche nach dem richtigen Steuerberater ist die Empfehlung durch Kollegen und Geschaumlftspartner Die persoumlnliche Empfeh-lung verleiht Sicherheit da sie auf Erfahrungen zuruumlck geht die als positiv bewertet werden Kannst Du auf persoumlnliche Empfehlungen nicht zuruumlckgreifen dann solltest Du im Internet recher-chieren Konzentriere Dich dabei auf Kanzleien die diejenigen Kriterien aufweisen die Dir fuumlr die zukuumlnftige Zusammenarbeit wichtig sind Vor der endguumlltigen Auswahl Deines Steuerberaters soll-test Du ein persoumlnliches Beratungsgespraumlch ver-einbaren um Dir einen Eindruck uumlber die Kanzlei die Arbeitsweise und die Beratung zu verschaffen

PAPLO SteuerberaterDie Buchhaltungssoftware Billomat arbeitet mit PAPLO einem Zusammenschluss von Steuer-beratern zusammen Diese sind im Umgang mit der Software Billomat geschult und bieten umfas-sende Beratungsleistungen an Wenn Du Billomat als Buchhaltungssoftware nutzt dann kannst Du mit einem Steuerberater des Netzwerks PAPLO optimal zusammen arbeiten Die Steuerberater des Netzwerks kennen die Software Billomat und koumlnnen Dich bei der monatlichen Buchhaltung

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genauso unterstuumltzen wie bei Deinem Jahresab-schluss oder bei der Steuererklaumlrung Daneben erstellen sie Deine EUumlR genauso professionell wie Deine Umsatzsteuervoranmeldungen

Die PAPLO digital GmbH ist eine Kooperation von selbststaumlndigen Steuerberatern deren Kanzleien sich im ganzen Bundesgebiet befinden Neben der Bearbeitung von Steuererklaumlrungen liegt die digitale Zusammenarbeit mit den Mandanten im Zentrum der PAPLO Steuerberater Auf der Suche nach einem PAPLO Steuerberater kannst Du auf der Internetseite von Billomat Deine Anfrage spezi-fizieren und einen unverbindlichen Beratungster-min vereinbaren

3 Was kostet ein SteuerberaterDie Kosten fuumlr die Steuerberatung sind abhaumlngig davon wie viele und welche Aufgaben die Kanz-lei fuumlr Dich uumlbernimmt Zwar sind Steuerberater bei der Abrechnung ihrer Leistungen an die Steu-erberaterverguumltungsverordnung StBVV gebunden Doch diese stellt lediglich einen Rahmen der viel Spielraum fuumlr die individuelle Honorarrechnung laumlsst

Verguumltungsverornung fuumlr SteuerberaterDie Steuerberaterverguumltungsverordnung legt fest welches Honorar fuumlr die Steuerberatung an-gemessen ist Das Honorar stellt den groumlszligten Be-standteil der Gesamtkosten fuumlr die Leistung des Steuerberaters und eignet sich daher gut fuumlr eine Einschaumltzung der Kosten Die Verordnung setzt die Gebuumlhren fuumlr die Leistungen innerhalb einer Gebuumlhrenspanne fest und gibt dadurch vor wie-viel der Steuerberater mindestens und houmlchstens verlangen darf Die StBVV gibt die Gebuumlhren-spanne dabei in Zehntel an In sect 24 StBVV ist zum Beispiel festgelegt dass der Steuerberater fuumlr die Anfertigung der Einkommensteuererklaumlrung eine Gebuumlhrenspanne zwischen 110 bis 610 verlangen kann Dabei entspricht ein Zehntel ge-nau einem Zehntel der Maximalgebuumlhr Die Ma-

ximalgebuumlhr bezeichnet dabei den Gegenstands-wert In der Einkommensteuererklaumlrung ist der Gegenstandswert der Betrag Deines Gewinns

Kosten fuumlr bestimmte Aufgaben ndash Beispiel fuumlr die BerechnungLaut der StBVV erhaumllt der Steuerberater zum Bei-spiel fuumlr die Anfertigung der Einkommensteuer-erklaumlrung 1 bis 6 Zehntel Die Umsatzsteuererklauml-rung faumlllt mit 1 bis 8 Zehntel an Meist nimmt der Steuerberater den so genannten Mittelwert der sich aus der Gebuumlhrenspanne ergibt Fuumlr die Ein-kommensteuererklaumlrung betraumlgt das Mittel zum Beispiel 35 Zehntel fuumlr die Umsatzsteuererklauml-rung ist der Mittelwert 45 Zehntel Im Anhang Tabelle A zur StBVV sind Maximalgebuumlhren be-stimmten Gegenstandswerten zugeordnet die eine annaumlhernde Berechnung ermoumlglichen

Fuumlr die Berechnung der Gebuumlhren des Steuerbe-raters muumlssen demnach sowohl die Gebuumlhren-spanne der StBVV fuumlr eine bestimmte Leistung als auch die dazu gehoumlrende Tabelle herangezo-gen werden Sowohl die Gebuumlhrenspannen als auch die Tabellen koumlnnen uumlber die Internetseite des Justizministeriums eingesehen werden

BeispielrechnungFuumlr eine Einkommensteuererklaumlrung uumlber Ein-kuumlnfte von 30000 Euro fallen bei Anwendung des Mittelwerts zum Beispiel 27860 Euro zuzuumlglich Mehrwertsteuer und Auslagen an

BerechnungDie gegebenen Werte sindbull Gebuumlhrenspanne fuumlr Einkommensteuererklauml rung 110 bis 610 bull Der Mittelwert betraumlgt 3510 bull Der Gegenstandswert betraumlgt 30000 Euro

Laut StBVV ist die Tabelle A zu verwenden In der Tabelle A betraumlgt die volle Gebuumlhr 1010 fuumlr einen Gegenstandswert bis 30000 Euro 720 Euro

Rechnung 796 x 035 = 27860 Euro

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Wie viel der Steuerberater jedoch tatsaumlchlich be-rechnen wird kann im Vorfeld nicht genau festge-legt werden Denn er kann innerhalb der Gebuumlh-renspanne auch einen anderen Wert ansetzen als den uumlblichen Mittelwert Zum Beispiel wenn er fuumlr die Erstellung der Steuerklaumlrung mehr Zeit als uumlb-lich aufwenden musste

Einen Gebuumlhrenrechner fuumlr die Steuerberater-kosten findest Du auch im Internet Zum Beispiel unter wwwsteuerberaterverguumltungde

Alternative zum Steuerberater - Steuererklaumlrung selbst erstellenSelbststaumlndige die keinen Steuerberater beauf-tragen moumlchten haben nur die Wahl ihre Steuer-erklaumlrung selbst anzufertigen Ein entsprechendes Angebot wie die Lohnsteuerhilfevereine fuumlr Ange-stellte und Arbeiter steht fuumlr Selbststaumlndige nicht zur Verfuumlgung Ein solcher Verein wuumlrde mit den Steuerkanzleien in Konkurrenz treten und somit rechtliche Probleme mit sich bringen

ELSTERDie Steuerplattform der Finanzbehoumlrden der Laumln-der in Deutschland mit dem Namen ELSTER stellt die erforderlichen Formulare zur Erstellung der Steuererklaumlrung fuumlr alle Steuerpflichtigen zur Ver-fuumlgung Selbststaumlndige die ihre Steuerklaumlrung selbst erstellen koumlnnen diese uumlber die Plattform erstellen Beim Ausfuumlllen der Formulare kannst Du in jeder Zeile eine Hilfefunktion uumlber ein Fragezei-chen aktivieren das umfangreiche Informationen uumlber die betreffende Abfrage bereitstellt

Die Nutzung der Plattform ist kostenlos Fuumlr die Nutzung musst Du Dich im Vorfeld anmelden Hier-fuumlr erstellst Du ein Benutzerkonto Fuumlr den Login kannst Du zwischen einer Zertifikatsdatei einem Sicherheitsstick oder einer Signaturkarte waumlhlen Die einfachste Methode fuumlr die Anmeldung ist die Zertifikatsdatei die Dir per E-Mail zugeschickt wird Diese speicherst Du auf Deinem Rechner und benutzt sie bei jeder Anmeldung

Bei Deiner Anmeldung gibst Du Deine persoumlnli-chen Daten an Dazu gehoumlren neben Deinem Na-men Deine E-Mail-Adresse und das Geburtsdatum

Auf ELSTER werden saumlmtliche Steuerformulare zum Ausfuumlllen bereit gestellt Du fuumlllst demnach Deine Steuererklaumlrungen online aus und uumlber-mittelst diese nach einer Uumlberpruumlfung durch das System an das Finanzamt Danach erhaumlltst Du eine Versandbestaumltigung Zudem erhaumlltst Du uumlber ein persoumlnlichen Bereich Zugriff auf alle Deine mit ELSTER erstellten Steuererklaumlrungen

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5 Maumlrz 2019 - Stefan ist Kopf eines noch jungen Unternehmens Er aumlrgert sich gerade wieder da-ruumlber dass er einen Pendelordner in Papierform fuumlr seinen Steuerberater zusammenstellen muss Der Berater will das so haben Dabei ist er doch selbst digital Und alle sprechen von der Digitalisie-rung auch in der Steuerberatung Aber wo ist sie wenn man sie brauchtAbends auf dem Sofa sieht er bei Instagram einen Beitrag einer Steuerkanzlei die anders zu sein scheint Es geht um die geplante Besteuerung von Online-Werbung Das wuumlrde auch Stefan be-treffen Er beschlieszligt Kontakt zu der Kanzlei aufzunehmen

Stefan ruft also in der Kanzlei an Sein Anliegen wird durch die freundliche Sekretaumlrin aufgenom-men Was Stefan nicht weiszlig in der Kanzlei startet jetzt ein Prozess Der Beginn einer digitalen Reise Seiner ReisehellipSteuerberater Martin Fuumlrsattel erhaumllt die Anfrage von Stefan per E-Mail Da Martin gerade im Zug vor seinem IPad sitzt ruft er Stefan direkt zuruumlck und vereinbart einen Kennenlerntermin Stefan bekommt eine Terminbestaumltigung mit allen wichtigen Informationen im Vorfeld

Stefan kommt in der Kanzlei an wird begruumlszligt bekommt einen analogen Kaffee angeboten und dazu einen WLAN Gast Zugang Im Eingangsbereich steht eine groszlige Scanstation Die Sekretaumlrin erklaumlrt dass manche Mandanten am Papier haumlngen aber spaumltestens nach Betreten der Kanzlei alles digitalisiert wird 100 Seiten pro Minute schafft das Geraumlt Optimiert auf die Ablaumlufe der Kanz-lei Ersetzendes Scannen also das Vernichten der Originalbelege nach dem Digitalisieren ist damit kein Problem mehr Stefan ist beeindruckt

Martin Fuumlrsattel holt Stefan im Eingangsbereich ab und geht mit ihm in ein Besprechungszimmer Stefan beschleicht das Gefuumlhl das Martin einen genauen Fahrplan hat wie der Termin ablaumluft Vor Martin liegt ein Ipad der Stift liegt in seiner Hand Er hat eine Art Vorlage aufgerufen um den Termin zu dokumentieren Stefan fragt Martin ob er denn gar keinen Block oder Papier mehr be-nutzt bdquoNeinldquo ist die Antwort Geht alles einfacher transparenter und schneller mit dem Ipad Letzt-lich wird alles in der Kanzlei im revisionssicheren Dokumenten-Management-System abgelegt Es hat ein wenig gedauert sich umzustellen aber mittlerweile hat man sehr gute Prozesse Das Wort bdquoProzesseldquo faumlllt oumlfter und auch das Wort bdquoDigitalldquo

Doch schnell wird Stefan klar dass bei aller Digitalisierung er im Mittelpunkt steht Das Ge-spraumlch ist sehr menschlich und wertschaumltzend Er wird gefragt wie er sich die Zusammen-arbeit denn vorstellt Es wird ihm gesagt dass sein Kernprozess viel wichtiger ist als dass es fuumlr den Steuerberater passend gemacht wird Stefan ist heute das zweite Mal beeindruckt

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Er hat einen Partner gefunden der ihn versteht Der analoge Werte in einer digitalen Welt vertritt und ihn und sein Unternehmen begleiten kann und moumlchte

Nachdem Martin mit Stefan die Anforderungen geklaumlrt hat empfiehlt Martin als Plattform zur Arbeitsteilung eine Kombination aus DATEV Unternehmen online und Billomat Beide Systeme ha-ben ihre Staumlrken sagt er DATEV Unternehmen online koumlnne bei Stefan die Eingangsrechnungen perfekt verarbeiten Zahlen vom digitalen Beleg inklusive Auszligerdem kann Stefan sich seine Aus-wertungen aus der Finanzbuchhaltung und dem Personalwesen dann online anschauen Immer und uumlberall Billomat dagegen entspreche den Anforderungen von Stefan an seine Rechnungs-stellung zu 100 Stefan hat monatlich wiederkehrende Rechnungen die per E-Mail versendet werden aber auch Einmalrechnungen die er per Post verschicken muss Billomat kann das und noch viel mehr Stefan muss die Rechnungen die per Post versendet werden sollen noch nicht einmal selbst drucken kuvertieren und zum Briefkasten bringen Er merkt dass Billomat seinen Leistungsprozess ideal unterstuumltzen kann Und darum geht es dochStefan ist das dritte Mal begeistert Weil er eine Wahl hat Weil man ihm keine bdquoFriss oder Stirbldquo Louml-sung vorsetzt sondern die etablierten Loumlsungen nach seinen Beduumlrfnissen kombiniert

Eines hat Stefan vergessen zu erwaumlhnen Er will mit seiner Frau nebenbei einen Onlineshop auf-machen Mit Verkauf auf Amazon und eBay mit Bezahlung per PayPal und Kreditkarte und vieles mehr Martin sagt nur bdquoAlles kein Problem wir haben fuumlr all das Loumlsungen und koumlnnen Euch von Anfang an begleitenldquoStefan und Martin besiegeln per Handschlag die kuumlnftige Zusammenarbeit Damit diese auch rei-bungslos funktioniert nimmt die Sekretaumlrin mit dem Ipad die Stammdaten von Stefan auf und schickt ihm Informationen Vollmachten und Vertraumlge per verschluumlsselter E-Mail

Drei Monate spaumlter - Stefan ist rundum zufrieden Er hat einen besseren Uumlberblick uumlber sein Rech-nungswesen Die Erwartungen wurden mehr als erfuumlllt Sein Aufwand fuumlr Lohn und FiBu ist ge-sunken weil die empfohlenen Loumlsungen ineinandergreifen Medienbruumlche vermieden werden und Schnittstellen da genutzt werden wo sie sinnvoll sind Was er auch gelernt hat den Jahres-abschluss und die Steuererklaumlrung vorzubereiten wird dieses Jahr viel einfacher Martin hat ja alles im Zugriff Und freizeichnen kann Stefan die Erklaumlrung dann auch elektronisch ndash wenn er moumlchte Stefan fuumlhlt sich digital abgeholt

8 Juni

Seine Mitarbeiter uumlbrigens auch Die bekommen ihre Lohnauswertung jetzt per Arbeitnehmer on-line von DATEV Und weil Stefans Geschaumlft gut laumluft hat er seinen Mitarbeitern ndash natuumlrlich auf Empfehlung von Martin ndash steueroptimierte Zu-satzleistungen angeboten Der Aufwand diese zu nutzen ist gering Weil digitale Prozesse dahinter-stehen welche die Dokumentationsanforderun-gen erfuumlllen und die Beruumlcksichtigung in der mo-natlichen Lohnabrechnung vereinfachen Stefan bindet damit seine sehr guten Mitarbeiter enger ans UnternehmenGesucht hat Stefan eine Loumlsung den Pendelord-ner nicht mehr machen zu muumlssenGefunden hat Stefan einen Partner der ihn auf sei-ner digitalen Reise begleitet und damit Loumlsungen fuumlr Stefans Alltag schafft

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4 Die Zusammenarbeit mit demSteuerberater

Die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater erfordert eine sorgfaumlltige Vorbereitung Nachdem Du einen oder mehrere Steuerkanzleien aufgrund Deiner wichtigsten Kriterien in Deine engere Auswahl genommen hast sollte ein erstes Beratungsgespraumlch der endguumlltigen Entscheidung fuumlr eine zukuumlnftige Zusammenarbeit vorangehenFuumlr eine wirkungsvolle Zusammenarbeit solltest Du mit Deinem Steuerberater im Vorfeld genau abklaumlren wer welche Aufgaben uumlbernimmt So kannst Du zum Beispiel die Vorbereitende Buchhaltung erstellen waumlhrend Deine Kanzlei die Steuererklaumlrungen uumlbernimmt Dein Steuerberater wird Dir im Vorgespraumlch genau erklaumlren welche Unterlagen er wann und in welcher Form benoumltigt

Buchhaltungssoft-ware BillomatIn der Zusammenarbeit mit dem Steuerberater kannst Du Billomat als Buchhaltungssoftware sehr gut einsetzen Die professionelle Buchhaltungs-software spart viel Zeit und hilft Fehler zu ver-meiden Mit der Software kannst Du Deine Unter-lagen fuumlr den Steuerberater optimal vorbereiten Zum Beispiel kannst Du alle Deine Unterlagen elektronisch aufbereiten und regelmaumlszligig an Dei-ne Steuerkanzlei weiterleiten Die Uumlbermittlung der Daten aus der Buchhaltung an die Steuerkanz-lei erfolgt mit der Billomat Buchhaltungssoftware ebenso elektronisch

Alternativ kann der Steuerberater die elektronischen Unterlagen durch einen separaten Steuerberater Zu-gang der Billomat Buchhaltungssoftware abholen

TIPPSteht die Steuererklaumlrung wieder an Um nichts uumlber das Jahr zu vergessen kannst Du mit einem Buchhaltungstool wie Billomat problemlos Ord-nung in Deiner Buchhaltung halten Zusaumltzlich kannst Du Deinem Steuerberater mit nur einem Klick Zugang zu Deinem Billomat Account ge-waumlhren und seine Rechte fuumlr die Einsicht in Dei-ne Dokumente individuell konfigurieren Der Steuerberaterzugang ist kostenlos in Deinem Billomat Account enthalten (ab Tarif Business)

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Was sollte eine Buchhaltungssoft-ware koumlnnenDamit eine Buchhaltungssoftware sowohl die Zu-sammenarbeit mit dem Steuerberater unterstuumltzt und auch die Moumlglichkeit eroumlffnet selbst Steuer-klaumlrungen zu erstellen sollte sie die entsprechen-den Funktionen aufweisen Die grundlegenden Belegarten aus Ein- und Ausgangsrechnungen und Bank- und Kassenbelegen sollte die Software buchen Die Software sollte im Rahmen der der Vorbereitenden Buchhaltung Belege und Formu-lare erstellen und erfassen koumlnnen Du solltest zu-dem in der Lage sein mit der Software Rechnun-gen Angebote und Mahnungen zu erstellen und diese miteinander zu koppeln

Die Buchhaltungssoftware sollte uumlber einen Steu-erberaterzugang verfuumlgen Mit Billomat aktivierst Du Deinen Steuerberaterzugang um diesem einen Zugang zu Deinem Account zu gewaumlhren Dabei kannst Du seine Rechte fuumlr die Einsicht in-dividuell einstellen Der Steuerberaterzugang von Billomat ist kostenlos in in Deinem Account ent-halten

Auch einen DATEV Export muss eine Buchhal-tungssoftware verfuumlgen damit die Zusammen-arbeit mit dem Steuerberater reibungslos organi-siert werden kann Uumlber den DATEV Export stellst Du Deinem Steuerberater die Buchhaltungsdaten digital zur Verfuumlgung die Du vorher mit Deiner Software erfasst hast Mit Billomat verfuumlgst Du uumlber einen DATEV Export den Du individuell fuumlr den Datenaustausch mit Deinem Steuerberater konfigurieren kannst

Eine professionelle Buchhaltungssoftware verfuumlgt uumlber eine Funktion fuumlr die Umsatzsteuervoran-meldungen Mit Billomat kannst Du Deine UStVA nicht nur erstellen sondern auch direkt an Elster uumlbermitteln

Auch der automatische Zahlungsabgleich durch eine Verknuumlpfung mit den Bankkonten sollte mit einer Buchhaltungssoftware moumlglich sein Billomat kannst Du mit Deinem Geschaumlftskonto verknuumlp-

fen um ein- und ausgehende Kontobewegungen automatisch mit Deinen Ausgangsrechnungen und Lieferantenforderungen abzugleichen Auf diese Weise ersparst Du Dir die Zeit fuumlr die Kon-trolle der Zahlungsbewegungen Mit Billomat kannst Du auch Bezahllinks an Deine Kunden ver-senden um diesen die Zahlung zu erleichtern Auf diese Weise verbesserst Du die Liquiditaumlt Deines Unternehmens und bietest Deinen Kunden einen Service fuumlr ihre Zahlungsabwicklung

Die Verwaltung Deiner Stammdaten sollte durch eine Buchhaltungssoftware problemlos ermoumlg-licht sein Im Billomat CRM kannst Du saumlmtliche Stammdaten Deiner Kunden Lieferanten Produk-te oder Dienstleistungen verwalten um jederzeit darauf zuzugreifen

Wichtige FunktionenZu den grundlegenden Funktionen einer Buch-haltungssoftware gehoumlren

bull Erstellen von Rechnungen und Mahnungenbull Erstellen von Abo-Rechnungenbull Erstellen von Gutschriften und Stornorech- nungenbull Auftragsabwicklung durch Angebote Auf- tragsbestaumltigungen und Lieferscheinebull Buchung von Geschaumlftsvorfaumlllenbull Stammdatenverwaltungbull Automatischer Zahlungsabgleichbull EUumlRbull Umsatzsteuerjahreserklaumlrungbull Umsatzsteuervoranmeldungbull Schnittstellen ELSTER und DATEVbull Online Bankingbull Scanfunktion fuumlr Belege

Datev-ExportDie DATEV Schnittstelle ermoumlglicht es saumlmtliche Buchungen unmittelbar auf elektronischem Wege an Deinen Steuerberater zu schicken DATEV ist eine Organisation zur Datenverarbeitung speziell fuumlr Steuerberater Die Organisation verfuumlgt uumlber eine Steuerrechtsdatenbank und bearbeitet in einem Rechenzentrum unter anderem buchhal-terische Aufgaben fuumlr die Mandanten von Steuer-beratern Uumlber die DATEV-Schnittstelle verbindest

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Du Dein Unternehmen direkt mit Deiner Steuer-kanzlei Sie sorgt dafuumlr dass alle Deine steuer-relevanten Daten wie zum Beispiel Zahlungen Ausgangsrechnungen oder Buchungen an Deine Steuerkanzlei weitergeleitet werden

Steuerberater-ZugangDer Steuerberaterzugang erleichtert die Zusam-menarbeit zwischen Dir und dem Steuerberater Mit dem Steuerberaterzugang bietest Du Dei-nem Steuerberater einen freien Zugang zu Deiner Buchhaltungssoftware Der Zugang fuumlr den Steu-erberater ermoumlglicht es Deinem Steuerberater Daten aus Deiner Buchhaltungssoftware eigen-staumlndig in seine Kanzleisoftware zu uumlbernehmen Durch die Moumlglichkeit zur Sperrung und Aktivie-

FAZITJeder Selbststaumlndige sollte sorgfaumlltig abwaumlgen ob sich fuumlr ihn die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater lohnt Zwar entstehen beim Einsatz eines Steuerberaters Kosten die sich aber durch erfolgreiche Steuerersparnis nach professioneller Beratung durchaus lohnen koumlnnen

rung des Steuerberaterzugangs sorgt die Buch-haltungssoftware dafuumlr dass ausschlieszliglich Dein Steuerberater Zugriff auf Deine Daten erhaumllt Mit einem Klick gewaumlhrst Du Deinem Steuerberater Zugang zu Deinem Billomat Account und kannst seine Rechte fuumlr die Einsicht in Deine Dokumen-te individuell konfigurieren Der Steuerberater-zugang ist kostenlos in Deinem Billomat Account enthalten (ab Tarif Business)

Steuertipps fuumlr selbststaumlndige

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Steuertipps fuumlr selbststaumlndigeIm Magazin von Billomat findest Du zahlreiche Steuertipps fuumlr Selbststaumlndige die Dir helfen Deine Steuererklaumlrung zu optimieren Auf der Billomat Webseite kannst Du Dich uumlber steuerliche Aspekte fuumlr Blogger Freiberufler und Digitale Nomaden genauso informieren wie uumlber Abgabefristen den Spa-rer-Pauschbetrag Werbungskosten die Verbuchung von Dividenden oder die Steuerpruumlfung

Nun gehoumlren auch Smartphones zu den geringwertigen Wirtschaftsguumltern Wir erklaumlren Dir wie Du Dein Handy steuer-lich absetzen kannst

Ab 2018 Smartphone von der Steuer absetzen

Zum Vorsorgeaufwand zaumlhlen die Kosten fuumlr Deine Krankenversicherung Doch in welcher Houmlhe kannst Du diese geltend machen

Krankenversicherung steuerlich absetzen

Besonders beim Absetzen von geleasten Fahrzeugen gibt es wichtige Aspekte die beachtet werden muumlssen um Fehler in der Steuererklaumlrung zu vermeiden

Als Selbststaumlndiger Lea-sing Raten Absetzen

Was ist steuerlich absetzbar Eine Frage die bei Selbststaumlndigen noch viel mehr umfasst als bei Angestellten Hier erfaumlhrst Du was alles dazu gehoumlrt

Steuerlich absetzbar von A Bis Z

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DisclaimerDie Inhalte wurden mit Sorgfalt zusammengestellt Diese Informationen stellen aber keine rechtliche betriebswirtschaftliche oder steuerliche Beratung dar und koumlnnen in keinem Fall die individuelle Be-ratung durch fachkundige Personen ersetzen

ImpressumIn diesem ePaper wurden Bilder von Fotolia und Pe-xels von folgenden Urhebern verwendetViacheslav Iakobchuk (116) SFIO CRACHO (3925) Natee Meepian (7) 32 pixels (8 10) satapatms (1213) pressmaster (20 21)

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