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Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee

Jahresrechnung 2017

Delegiertenversammlung vom 20. Juni 2018

Inhalt

Vorbericht I - XVI

Jahresrechnung 1 - 18

Anhang 1 – 2

Münchenbuchsee, 20. April 2018

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Inhaltsverzeichnis Jahresrechnung 2017 Vorbericht I - XVI Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Funktionen 1 - 2 Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Arten 3 - 4 Zusammenzug der Investitionsrechnung nach 5

Abschreibungstabelle 6 Verpflichtungskreditkontrolle 7 Nachkredittabelle 8 Laufende Rechnung nach Funktionen 9 - 13 Investitionsrechnung 14 Bestandesrechnung 15 - 18 Anhang Eventualverpflichtungen, Brandversicherungswerte Anhang 1 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung 2017 Anhang 2

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 I

20.04.2018

Vorbericht 1 Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2017 des Verbandes Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee (RSM) ist nach dem „Harmonisierten Rechnungsmodell“ (HRM) des Kantons Bern erstellt. Für die Buchhaltung steht das EDV Programm SESAM (Sage 50) mit integrierter Klientenbuchhaltung KiSS zur Verfü-gung. Verantwortlich für die Rechnungsführung ist Peter Wüthrich, Leiter Bereich Administration, im Amt seit 1. September 2006. 2 Grundlagenrechnung Als Grundlagenrechnung dient die am 29. März 2017 abgelegte und von der Delegiertenversammlung am 21. Juni 2017 genehmigte Jahresrechnung 2016. 3 Voranschlag und Verbandsbeiträge Der Voranschlag für das Jahr 2017 mit den Verbandsbeiträgen von total CHF 7‘747‘400 wurde von der Delegiertenversammlung am 16. November 2016 genehmigt.

Zum Ausgleich des Voranschlags des Verbandes Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee bezieht der Verband von den Verbandsgemeinden einen Bei-trag im Verhältnis der Einwohnerzahl (mittlere Bevölkerungszahl). Der Jahresvoranschlag 2017 berechnete folgende Gemeindebeiträge:

Einwohnergemeinde Voranschlag 2017, CHF Anteil in % Einwohnergemeinde Deisswil 48‘539 0.63

Einwohnergemeinde Diemerswil 113258 1.46

Einwohnergemeinde Moosseedorf 2‘157‘299 27.85

Einwohnergemeinde Münchenbuchsee 5‘374‘372 69.37

Einwohnergemeinde Wiggiswil 53‘932 0.70

Total Verband 7‘747‘400 100.00

Der budgetierte Gemeindebeitrag 2017 ist CHF 399‘800 höher als der budgetierte Gemeindebeitrag 2016 (CHF 7‘347‘600).

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 II

20.04.2018

4 Die wichtigsten Geschäftsfälle

Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2017 massgeblich beeinflusst:

Mit Datum vom 31. 05. 2017 hat die Kant. Gesundheits- und Fürsorgedirektion die Beiträge für die Sozialhilfelastenverteilung 2016 (wirksam in Jahres-rechnung 2017) verfügt und dem RSM den Betrag von CHF 7'284‘686 in Rechnung gestellt. Statt der veranschlagten CHF 7‘250‘000 (505 x 14'356 Ein-wohnerInnen) hat der Verband CHF 513.08 x 14'198 EinwohnerInnen zu bezahlen, was einen Mehraufwand von CHF 34'686 ergibt (plus 0.5%). Im Vor-jahr betrug diese Belastung CHF 7'192‘844.

Sozialhilfe: Im Jahr 2017 wurden 752 Personen (Vorjahr 829 Personen) mit Sozialhilfe unterstützt. Die Sozialhilfekosten betragen im Berichtsjahr netto 5.86 Mio. Franken (2016: 5.76 Mio. Franken; 2015: 5.49 Mio. Franken; 2014: 5.63 Mio. Franken; 2013: 5.49 Mio. Franken; 2012: 5.06 Mio. Franken; 2011: 5.09 Mio. Franken; 2010: 3.92 Mio. Franken; 2009: 3.03 Mio. Franken; 2008: 3.21 Mio. Franken; 2007: 3.65 Mio. Franken, 2006: 4.50 Mio. Fran-ken; 2005: 3,55 Mio. Franken). Siehe auch Grafik Seite IX.

Stellenetat Sozialdienst: Im Jahr 2017 war eine Sozialarbeiterin wegen Kündigung zu ersetzen und wurde ein Urlaub mit befristeten Stellvertretungen überbrückt. Der Stellenetat SozialarbeiterInnen betrug analog Vorjahr durchschnittlich 735%, plus 80% Leitung. Der Stellenetat Administration betrug En-de Jahr 635% plus 100% Leitung (Vorjahr 625% / 100%).

Der Vorstand hat in Sachen Löhne Personal für das Jahr 2017 beschlossen: Teuerung 0.0% und für individuelle Aufstiege 1.2% (beides analog Kanton für Kantonspersonal). Im Voranschlag war mit einer Zunahme von 1.5% gerechnet. Mitte 2017 wurden analog Kanton alle Löhne in ein neues Stufen-system überführt (statt gleichmässige Entwicklung Jüngere leicht über und Ältere leicht unter dem linearen Aufstieg; die Besitzstandesgarantie bewirkte eine Lohnsummenerhöhung von 0.3%). Die Personalkostenpauschale des Kantons fiel mit CHF 1‘797‘000 um rund CHF 2‘000 höher aus als budgetiert. Zudem richtete der Kanton für Arbeiten im Kindes- und Erwachsenenschutz eine Infrastrukturentschädigung von CHF 144‘000 aus (für 2017 und Nach-zahlung 2016), was nicht erwartet werden konnte und somit nicht budgetiert war.

Am 22. 11. 2017 hat die Delegiertenversammlung auf Antrag des Vorstandes beschlossen, per Ende 2017 den Wert der Liegenschaften in der Bilanz zu Lasten der Spezialfinanzierung Liegenschaften, welche durch den Erlös aus der Auslagerung von Weiermatt – Wohnen im Alter gebildet worden war, vollständig abzuschreiben und den dazu nötigen Nachkredit von CHF 2‘155‘000 bewilligt. In der Bilanz macht sich dies wie folgt bemerkbar: Bilanzierter Wert Verwaltungsvermögen noch CHF 3‘000 (am 01. 01. 2017 noch CHF 2‘376‘000) und Wert Spezialfinanzierung CHF 3‘031‘000 (am 01. 01. 2017 noch CHF noch 5‘356‘000).

Das Übertragen der Weiermatt – Wohnen im Alter an Domicil Bern AG führte in den Jahren 2014 und 2015 zu Zahlungen von Domicil in der Höhe von insgesamt CHF 6‘046‘000 für Aktiven und Baurechtsübernahme und zu jährlich CHF 57‘500 Baurechtszins. 2017 wird der Spezialfinanzierung CHF 2‘373‘240 für Abschreibungen Liegenschaften, hauptsächlich auf dem Landerwerb von 2015, entnommen und andererseits werden CHF 47‘870 einge-legt.

2017 wurde ein Gesuche um Entnahme aus dem Spendefonds Weiermatt eingereicht und bewilligt, nämlich CHF 7‘700 für ein neues Gehege für Enten und Gänse.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 III

20.04.2018

5 Kommentar zum Rechnungsergebnis

Die Jahresrechnung des Verbandes Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee schliesst per 31. Dezember 2017 im Vergleich zum Jahresvoranschlag 2017 mit einem saldierten Minderaufwand von rund CHF 138'000, was für die Verbandsbeiträge eine Kosteneinsparung von 1.8% bewirkt, ab. Der Defizitbeitrag der Verbandsgemeinden beträgt statt 7.747 Mio. Franken (Jahresvoranschlag 2017) rund 7.609 Mio. Franken.

Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand 23'280'751.47 Ertrag 25'675'593.62 Ertragsüberschuss brutto 2'394'842.15

Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss brutto 2'394'842.15 Harmonisierte Abschreibungen 239‘484.25 übrige Abschreibungen 2‘155‘356.05 Ertragsüberschuss (→ Eigenkapital) 1.85

Vergleich Rechnung - Voranschlag Gemeindebeiträge Rechnung 2017 7'609'260.45 Gemeindebeiträge Voranschlag 2017 7'747'400.00 Minderaufwand gegenüber dem Voranschlag 2017 138'139.55

Der Anteil Lastenverteilung (Abrechnung Kanton) ist im Vergleich zu 2016 rund CHF 92‘000 höher (plus 1.3%), der Anteil eigener oder nicht-lastenvertei-lungsberechtigter Kosten ist rund CHF 9‘000 (plus 2.9%) höher. Diese CHF 9'000 setzen sich hauptsächlich zusammen aus:

Bereich: CHF Bemerkung:

Personalaufwand saldiert 78‘000 Mehraufwand, davon 48‘000 weniger Personalkostenpauschale Kanton (Systemänderung)

Infrastrukturkostenbeitrag 2017 und Nachzahlung 2016 -144‘000 Mehrertrag, nicht budgetiert, da nicht zugesichert (Folge Gerichtsentscheid)

Nachkredit 13. 09. 2017 Vorstand für Mobiliar, Archiv, Liegenschaft 66'000 Mehraufwand; Vorleistungen für zukünftige Jahre

Inkassoprovision und Gebührenertrag 21'000 Minderertrag

Sachaufwand kumuliert 23‘000 Mehraufwand

Zinsen netto -12'000 Minderaufwand

Abschreibungen -23'000 Minderaufwand

Total 9‘000 Mehraufwand Nicht-Lastenverteilungsbereich

Die Berechnung des Verbandsbeitrages je Einwohnergemeinde erfolgt auf Grund der mittleren Einwohnerzahl des letzten Jahres gemäss Angaben der kantonalen Finanzverwaltung (siehe Art. 37 OgR RSM). Die Einzelheiten sind beim Konto 995 Verbandsbeiträge auf Seite XIII aufgeführt.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 IV

20.04.2018

6 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Arten

Übersicht nach Artengliederung:

Aufwand Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Rechnung 2015 Rechnung 2014

Personalaufwand 1'928'480 1'973'700 1'904'680 1'859'122 1'789'826

Sachaufwand 425'293 359'300 352'770 363'451 378'997

Passivzinsen 6'929 8'500 19'216 31'481 48'322

Abschreibungen 2'394'862 240'500 263'694 296'294 48'968

Beitrag an Kanton 7'284'686 7'250'000 7'192'844 6'834'630 6'854'202

eigene Beiträge 10'361'927 10'637'700 10'588'090 10'042'135 10'395'066

Einlage in Spezialfinanzierung 47'870 49'000 46'810 1'054'194 5'070'553

interne Verrechnungen 3'225'544 1'031'700 1'169'157 1'284'941 763'223

Total Aufwand 25'675'591 21'550'400 21'537'261 21'766'248 25'349'157

Ertrag Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Rechnung 2015 Rechnung 2014

Vermögenserträge 181'821 187'000 183'993 1'211'903 5'218'921

Entgelte 2'222'340 2'430'800 2'466'360 2'572'273 2'819'691

Rückerstattungen 10'063'388 9'957'000 9'991'261 9'399'747 9'308'386

Beiträge1 7'609'260 7'747'400 8'207'986 7'749'178 7'938'936

Entnahme aus Spezialfinanzierung 2'373'240 196'500 218'504 388'207

interne Verrechnungen 3'225'544 1'031'700 1'169'157 1'144'940 763'223

Total Ertrag 25'675'593 21'550'400 22'237'261 22'466'248 26'049'157

Detailbeträge siehe Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Arten, Seiten 3 - 4.

1 mit umfinanzierungsbedingten Gemeindebeiträgen von CHF 700‘000, 2012 - 2016

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 V

20.04.2018

Aufwand und Ertrag Der Gesamtaufwand (oben) und -ertrag (unten) im Jahr 2017 von 25.68 Mio. Franken gliedert sich wie folgt auf die verschiedenen Arten auf:

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 VI

20.04.2018

Aufwand Zur Entwicklung des Aufwandes im Verlauf der letzten Jahre:

Der Brutto-Personalaufwand (Löhne, Sozial-versicherungen, Weiterbildung) stieg in den letzten 12 Jahren gesamthaft um rund 18% an, ergo im Durchschnitt um rund 1½ % pro Jahr. Beim Sachaufwand (Büromaterial, Geräte, Mobiliar, Versicherungen) und den Passiv-zinsen ist längerfristig betrachtet eine nach-haltige Aufwandverminderung zu verzeich-nen. Der Abschreibungsaufwand stieg ab 2015 wegen dem Landerwerb Weiermatt. Im Jahr 2017 beträgt er einmalig fast 2.4 Mio. Fran-ken, weil das gesamte Verwaltungsvermögen buchhalterisch vollständig abgeschrieben wurde (Beschluss Delegiertenversammlung vom 22. 11. 2017).

Zum Beitrag an den Kanton (Lastenverteilung) siehe Ausführungen zu Rubrik 587, Seiten XI und XII .

Das Niveau der eigenen Beiträge (Unterstützungen, institutionelle Angebote der Verbandsgemeinden) liegt im Bereich der Vorjahre.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 VII

20.04.2018

Ertrag2

Entgelte: Rückerstattung an Unterstüt-zungen (z.B. Löhne, Arbeitslosenent-schädigung, IV-Rente von Sozialhilfekli-entInnen).

Rückerstattungen: Ertrag aus kant. Las-tenverteilung für eigenen Aufwand, Rück-erstattung Sozialhilfe ZUG, Caritas, SRK.

Beiträge: Beiträge der Verbandsgemein-den an den Verband, rund 95% bestimmt durch den Anteil an Kantonaler Lasten-verteilung. Aufteilung siehe Grafik auf Seite XIV.

2 ohne umfinanzierungsbedingte Gemeindebeiträge von CHF 700‘000

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 VIII

20.04.2018

7 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Funktionen

Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 0 Allgemeine Verwaltung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1‘278‘060.28 1‘076‘858.41 1‘250‘100.00 945‘700.00 1‘184‘593.04 1‘034‘269.65

Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um rund CHF 103‘000 unter dem Budgetwert 2017. Dazu tragen bei: Minderaufwand von CHF 6‘000 bei Legislative/Exekutive (011, 012), saldierter Minderaufwand von CHF 137‘000 bei Allgemeine Verwaltung (029) und Minderertrag von CHF 40'000 bei Liegenschaft (090). 011, 012 Legislative, Exekutive (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Gesamthaft belasten diese Rubriken den Betrieb mit netto CHF 27‘913 (Budget 2017: CHF 33‘900; Rechnung 2016: CHF 27‘179; Rechnung 2015: CHF 29‘876; Rechnung 2014: CHF 34‘051; Rechnung 2013: CHF 35‘884; Rechnung 2012: CHF 35‘565; Rechnung 2011: CHF 40‘952; Rechnung 2010: CHF 38'025; Rechnung 2009: CHF 42‘271). Der Minderaufwand entstand hauptsächlich bei den Sitzungsgeldern Vorstand und beim Vorstandskredit.

029 Verwaltung (nicht lastenverteilungsberechtigt)

In der Allgemeinen Verwaltung, Rubrik 029, mit dem Aufwand für Personalkosten Verwaltungspersonal, Büromaterial, EDV, Büroräume, resultiert 2017 ein Nettoaufwand von CHF 170‘293, was rund CHF 137‘000 unter dem Budgetwert liegt (Rechnung 2016: CHF 149‘464; Rechnung 2015: CHF 223‘991; Rechnung 2014: CHF 203‘997; Rechnung 2013: CHF 178‘812). Markante Abweichungen sind der Mehraufwand beim Mobiliar (029.311.10; Nachkreditbe-schluss des Vorstandes am 13. 09. 2017), der Mehrertrag für Infrastrukturentschädigung KES-Aufgaben (029.451.30) und bei der internen Verrechnung Personal (029.490.20) sowie die Mindereinnahmen bei der Inkassoprovision (029.451.20) und den Gebühren (029.431.10).

Zur Lohnentwicklung siehe vorne Ziff. 4 auf Seite II und bei Rubrik 584, Seite X. Die Bewertungen im Rahmen der MitarbeiterInnengespräche sind lohn-relevant. Aus Rubrik 584 (Personalkosten lastenausgleichsberechtigt) kann somit eine interne Verrechnung von CHF 752‘004 als Ertrag beim Personal Administration verbucht werden; budgetiert waren für 2017 CHF 734'900.

Der Hauptbrocken des Aufwandes von CHF 112‘775 für die Informatik (029.315.20) betrifft die monatliche Gebühr für das Rechenzentrum.

090 Liegenschaft (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Statt des budgetierten Nettoertrages von CHF 36‘800 wird ein Aufwand von CHF 2'997 ausgewiesen. (Nettoerträge Rechnung 2016: CHF 26‘317; Rech-nung 2015: CHF 32‘384; Rechnung 2014: CHF 35‘556; Rechnung 2013: CHF 33‘217; Rechnung 2012: CHF 45‘540; Rechnung 2011: CHF 48‘236; Rech-nung 2010: CHF 56'152; Rechnung 2009: CHF 61‘143; Rechnung 2008: CHF 51‘968). Hauptsächliche Budget-Abweichungen: Mehraufwand Unterhalt CHF 40‘394, weil eine Umgestaltung des Archivs und eine Neumalerei von drei Büros nicht budgetiert war (Nachkreditbeschluss des Vorstandes am 13. 09. 2017).

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 IX

20.04.2018

Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 5 Soziale Wohlfahrt Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 21‘987‘761.90 14‘599‘897.65 20‘043‘300.00 12‘641‘300.00 20‘061‘758.23 12‘758‘559.93

Der Nettoaufwand für die Soziale Wohlfahrt beträgt 7.39 Mio. Franken (Rechnung 2016: 7.3 Mio. Franken; Rechnung 2015: 6.75 Mio. Franken; Rechnung 2014: 6.95 Mio. Franken; Rechnung 2013: 7.18 Mio. Franken; Rechnung 2012: 6.22 Mio. Franken; Rechnung 2011: 6.02 Mio. Franken; Rechnung 2010: 5.88 Mio. Franken; Rechnung 2009: 5.26 Mio. Franken; Rechnung 2008: 5.34 Mio. Franken). Zu den einzelnen Rubriken: 540 Jugendarbeit (lastenverteilungsberechtigt)

Der Aufwand für die Jugendarbeit in Münchenbuchsee und Moosseedorf von total CHF 1‘148‘145 fällt direkt bei den Einwohnergemeinden an; der Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee ist hier lediglich Abrechnungsstelle gegenüber dem Kanton. 560 Sozialer Wohnungsbau (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Es handelt sich hier um zwei Untermietverhältnisse. Aufwand und Ertrag sind längerfristig ausgeglichen.

570 stationäre Betagtenbetreuung (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Siehe Ziff. 4, am Schluss, Seite II. Als Abgeltung für den Aufwand von Behörde und Verwaltung werden CHF 7‘500 als Ertrag in der Laufenden Rechnung belassen und der Aufwand für das vollständige Abschreiben der Liegenschaften des Verwaltungsvermögens wird der Spezialfinanzierung entnommen. Der Saldo von CHF 47‘870 wird der Spezialfinanzierung zugewiesen. 580 Sozialhilfe (lastenverteilungsberechtigt)

Insgesamt wurden Unterstützungen im Betrag von CHF 7‘906‘614 ausgerichtet (Budget 2017: CHF 8'200'000; Rechnung 2016: CHF 8‘076‘377; Rechnung 2015: CHF 7‘650‘199; Rechnung 2014: CHF 8‘183‘442; Rechnung 2013: CHF 7‘692‘524; Rechnung 2012: CHF 7‘735‘838; Rechnung 2011: CHF 7‘095‘554; Rechnung 2010: CHF 6'169'749; Rechnung 2009: CHF 6‘041‘912; Rechnung 2008: CHF 6‘269‘681).

Der Nettoaufwand bei der Sozialhilfe beziffert sich auf CHF 5‘860‘677 (Budget 2017: CHF 6'000’000; Rechnung 2016: CHF 5‘751‘886; Rechnung 2015: CHF 5‘490‘312; Rechnung 2014: CHF 4‘952‘867; Rechnung 2013: CHF 4‘959‘438; Rechnung 2012: CHF 5‘056‘813; Rechnung 2011: CHF 4‘229‘036; Rechnung 2010: CHF 3‘920‘230; Rechnung 2009: CHF 3'025‘637; Rechnung 2008: CHF 3'211’917).

Siehe auch Bemerkung unter Ziff. 4, Seite II, zweites Lemma.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 X

20.04.2018

582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen (lastenverteilungsberechtigt)

Für diese institutionellen Angebote gelten Finanzierungsermächtigungen der Kant. Gesundheits- und Fürsorgedirektion (GEF) mit den Einwohnergemein-den. Die zugesicherten Beträge dürfen nicht überschritten werden. Insgesamt belasten diese Angebote (Tageselternvereine, Kindertagesstätten) die Rechnung 2017 mit CHF 828‘641 (Budget 2017: CHF 770‘000; Rech-nung 2016: CHF 843‘109; Rechnung 2015: CHF 638‘827; Rechnung 2014: CHF 507‘205; Rechnung 2013: CHF 479‘971; Rechnung 2012 CHF 463‘270; Rechnung 2011: CHF 527‘135; Rechnung 2010: CHF 482'903).

584 Dem Lastenausgleich unterliegende Personalkosten

Die Konto-Bezeichnung ist an sich unzutreffend, da durch den Kanton seit 2013 für das Fachpersonal Administration und ab 2015 auch für die Fachstelle Alimenteninkasso (beide in Rubrik 029) ein eigener Personalkostenbeitrag ausgerichtet wird. Ab 2017 richtet der Kanton die Pauschale nicht mehr nach anerkanntem Stellenetat (Faustregel: 100%-Stelle pro 100 Dossiers), sondern neu gewichtet nach effektiver An-zahl Fall-Dossiers aus. 2017 sind im Unterschied zu den Vorjahren die Personalkostenbeiträge des Kantons in der Rubrik 584 als Ertrag verbucht, während sie vorher Teil eines Gesamtbetrages un-ter Rubrik 587, Lastenausgleich, waren.

Hier ein Budget-Rechnungs- sowie ein Mehrjahresvergleich:

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Bu 2017 Re 2017

Löhne/Sozial-leistungen

1'522'837 1'623'668 1'556'577 1'603'771 1'714'798 1'775'358 1'800'900 1'910'000 1'881'339

Pauschale GEF/JKG

1'308'797 1'341'582 1'373'792 1'462'233 1'557'995 1'708'796 1'745'175 1'695'000 1'696'791

Restaufwand Verband

214'040 282'086 182'785 141'538 156'803 66'562 55'725 215'000 184'548

2017 betrug der Gesamt-Stellenetat 1‘580%, im Vorjahr 1‘540%, im Jahr 2012 waren es 1‘425%.

585 Inkassohilfe und Bevorschussung (lastenverteilungsberechtigt)

Der Nettoaufwand liegt mit CHF 236‘392 unter dem Wert des Voranschlages (CHF 257‘000) und über dem Wert des Vorjahres (CHF 227‘857). Die Inkas-soquote betrug 50.2% (2016: 55.5%; 2015: 62.7%; 2014: 55.2%; 2013: 40%; 2012: 52%; 2011: 53%, 2010: 56%). Im Kalenderjahr 2017 wurden bei Unterhaltsschuldnern CHF 157‘843 betrieben und für CHF 705‘051 Fortsetzungsbegehren gestellt. Es gingen Verlust-scheine im Totalbetrag von CHF 615‘197 ein und wurden Schuldanerkennungen für insgesamt CHF 480‘163 erwirkt.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 XI

20.04.2018

587 Lastenausgleich

Diese Rubrik enthält zwei Buchungen, einerseits den Aufwand, der an die kantonale Lastenverteilung 2016 zu entrichten war, andererseits den Ertrag, der sich aus all den lastenverteilungsberechtigten Aufwendungen für 2017 ergibt, ausgenommen Personalkostenpauschale (diese siehe Rubrik 584). Der Ertrag ergibt sich aus dem Total der lastenverteilungsberechtigten Aufwendungen, per 2017 in der Höhe von CHF 8‘073‘854 (Budget 2017 und Vor-jahre mit Personalkostenpauschale: CHF 9‘777‘000; Rechnung 2016: CHF 9‘730‘407; Rechnung 2015: 9‘216‘628; Rechnung 2014: CHF 8‘379‘066; Rech-nung 2013: CHF 8‘361‘602; Rechnung 2012: CHF 8‘114‘608; Rechnung 2011: CHF 7‘227‘328; Rechnung 2010: CHF 7‘016‘358; Rechnung 2009: CHF 6‘497‘835; Rechnung 2008: CHF 6'407‘638).

Mit der Lastenverteilung für die Kosten 2016 wurden insgesamt 1.04 Mia. Franken verteilt, 50% zu Lasten des Kantons, 50% auf die Gemeinden nach Ein-wohnerzahl. Für den Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee ergab dies den Betrag von CHF 7‘284‘686 (Budget 2017: CHF 7‘250‘000; Rech-nung 2016: CHF 7‘1920844; Rechnung 2015: CHF 7‘058‘932; Rechnung 2014: CHF 6‘854‘202; Rechnung 2013: CHF 7‘058‘932; Rechnung 2012: CHF 6‘091‘826; Rechnung 2011: CHF 5‘865‘775; Rechnung 2010: CHF 5'575‘901; Rechnung 2009: CHF 5‘147‘695; Rechnung 2008: CHF 5‘132‘193).

Das Diagramm zeigt die Entwicklung der Sozialhilfe-Lastenverteilungskosten seit 2005 (Beträge in Mio. Franken), in der folgenden Tabelle seit der Einfüh-rung des Verteilungssystems im Jahr 1962.

Mit einer Änderung der Voraussetzungen für diese Lastenverteilung sind ab 2012 Angebote für das Al-ter nicht mehr und Angebote für den Behinderten-bereich Kinder/Jugendliche neu Teil der Abrech-nung.

Die Verteilung der Aufwendungen von 2016 belastet die RSM-Jahresrechnung 2017.

Der (Haupt-)Anteil an dieses Lastenverteilungspa-ket, nämlich die individuelle Sozialhilfe, ist in ihrer Höhe seit einigen Jahren stabil.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 XII

20.04.2018

Lastenverteilung Kanton 1962 1970 1980 1990 2000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

ZuD 9 4 5 17 10 20 22 21 11 10 13 3 3 4 4 3 -

Alimentenbevorschussung 7 18 17 17 16 15 15 16 15 14 14 14 13 12

Personalkosten 1) 1 11 26 41 58 66 71 72 92 93 99 105 66 72 84 86

Sozialinstitutionen 9 22 39 91 149 153 134 134 159 164 168 175 166 166 156 173 179

Heime 3 20 75 175 179 114 131 148 137 146 149 175

Kinder/Jugendliche 243 230 239 252 258

Sozialhilfe 18 12 25 61 198 317 333 340 337 366 401 408 488 508 498 501 509

Total (alle Zahlen in Mio. CHF) 39 59 155 377 595 679 703 730 731 793 840 840 1‘020 988 983 1‘026 1‘044

Landesindex 1966 86.2 112.7 183.1 255.6 309.8 323.2 326.6 329.0 337.0 335.3 337.6 335.1 336.0 335.3 335.0 329.0 330.0

1) Ab 2013 ca. 1/3 neu über JGK statt GEF (KES-Aufgaben). 589 Sozialbehörde, Sekretariat (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Der Aufwand beträgt hier CHF 115‘3450 (Budget 2017: CHF 158‘500; Rechnung 2016: 117‘855; Rechnung 2015: CHF 113‘207; Rechnung 2014: CHF 110‘901; Rechnung 2013: CHF 122‘535; Rechnung 2012: CHF 130‘379; Rechnung 2011: CHF 149‘396; Rechnung 2010: CHF 146'530; Rechnung 2009 CHF 127‘816; Rechnung 2008: CHF 161‘957). Die Mittel für das eigene Arbeitslosen-Beschäftigungsprogramm von budgetiert CHF 51'600 wurden im Ka-lenderjahr 2017 wie bereits im Vorjahr überhaupt nicht angezapft (2015: CHF 5‘680: 2014: CHF 6‘437; 2013: CHF 18‘492; 2012: CHF 9‘366; 2011: CHF 21‘608; 2010: CHF 27‘060; 2009: CHF 12‘246).

Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 9 Finanzen und Steuern Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2‘409‘769.59 9‘998‘837.56 257‘000.00 7‘963‘400.00 290‘909.47 8‘444‘431.16

940 Zinsen (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Der Netto-Zinsaufwand betrug 2017 CHF 5‘777 (Budget 2017: CHF 5‘000, Rechnung 2016: CHF 18‘414; Rechnung 2015: CHF 25‘810; Rechnung 2014: CHF 44‘802; Rechnung 2013: CHF 66‘715; Rechnung 2012: CHF 85‘380; Rechnung 2011: CHF 76‘843; Rechnung 2010: CHF 111‘303; Rechnung 2009: CHF 98‘544; Rechnung 2008: CHF 85‘559). Die Umfinanzierung des Verbandes in den Jahren 2012 – 2016 hat den Zinsaufwand-Bedarf sukzessive zurückgeschraubt.

942 Liegenschaft Finanzvermögen (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Der Mietertrag der Wohnungen (Mansarde im Gebäude Fellenbergstrasse 9) ist seit 2011 im Finanzertrag verbucht, da die Wohnungen im Finanzvermö-gen bilanziert sind. Dem Finanzertrag werden mit CHF 8'000 belastet: rund 10% Personalkosten Abwartin und 1/3 Aufwand Strom und Heizung (Verrech-nung in Rubrik 090.490.20).

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 XIII

20.04.2018

990 Abschreibungen (nicht lastenverteilungsberechtigt)

Siehe dazu auch Ausführungen unter Ziff. 4, Seite II. Rechnung 2017: netto CHF 21‘600; Budget 2017: CHF 44‘000; Rechnung 2016: CHF 45‘193; Rechnung 2015: CHF 53‘512; Rechnung 2014: CHF 48‘968; Rechnung 2013: CHF 53‘532; Rechnung 2012: CHF 76‘438; Rechnung 2011: CHF 81‘403; Rechnung 2010: CHF 71'477; Rechnung 2009: CHF 73‘164. Harmonisierte Abschreibungen: gesetzlich vorgeschriebene 10%. Der Anteil von CHF 2‘373‘240 für das vollständige buchhalterische Abschreiben den Liegenschaften im Verwaltungsvermögen wird der Spezialfinanzierung verrechnet; zu Lasten der Laufenden Rechnung wird die Investition KiSS-Upgrade im Betrag von CHF 21‘600 vollständig abgeschrieben. 995 Verbandsbeiträge

Zum Ausgleich der Rechnung belastet der Verband den Verbandsgemeinden einen Gesamtbetrag von CHF 7‘609‘260.46 (Budget 2017: CHF 7‘747‘400).

Vorjahre:

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 XIV

20.04.2018

Die Steigerung des Gemeindebeitrages zwischen 2002 (Inkraft-treten des neuen Finanz- und Lastenausgleichsgesetzes) und 2017 ist auf den Anteil an die kantonale Lastenverteilung zurück-zuführen – der Anteil der verbandseigenen Nettoaufwendungen (Entschädigung an RSM) ist rückläufig. Das Jahr 2010 enthält im selbstfinanzierten Bereich eine aperio-dische, ausserordentliche Nachbelastung im Asylwesen, welche in früheren Jahren angefallen ist. Die Lastenverteilung Kanton für das Rechnungsjahr 2013 enthält einen einmaligen Zusatzbeitrag für eine Systemänderung der Fi-nanzierung des KES-Aufwandes.

Der verbandseigene Bereich profitiert von sinkenden Finanzie-rungskosten (Umfinanzierung) und gestiegenem Beitrag an die Personalkosten. Der Wert von CHF 16 für das Jahr 2015 war indessen das Ergeb-nis ausserordentlicher Erträge, welche in diesem Ausmass für die folgenden Jahre nicht erwartet werden durften. Der Finanzplan 2018 – 2022 rechnet mit einem Ansatz von CHF 27.

8 Investitionsrechnung Im Jahr 2017 wurde folgende Investition verbucht:

CHF 21'600 für eine zweite Etappe Upgrade KiSS (Klienteninformationssystem-Software). Der Verpflichtungskredit wurde am 09. 07. 2015 durch den Vor-stand in der Höhe von CHF 94‘000 beschlossen.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 XV

20.04.2018

9 Bestandesrechnung

Aktiven Finanzvermögen

Das Finanzvermögen beträgt rund 12.8 Mio. Franken, rund CHF 40‘000 mehr als im Vorjahr. Hauptveränderungen: Post- und Bankguthaben rund CHF 730‘000 höher, Guthaben aus Abrechnung Lastenverteilung um rund CHF 440‘000 und Transito-rische Aktiven rund CHF 240‘000 tiefer als im Vorjahr.

Verwaltungsvermögen

Das Verwaltungsvermögen beträgt Ende 2017 noch CHF 3‘004 (Ende 2016: 2.38 Mio. Franken; Ende 2015: 2.63 Mio. Franken; Ende 2014: 0.44 Mio. Franken). Dies, weil das Verwaltungsvermögen buchhalterisch vollständig abgeschrieben wird. Der Wert des Verwaltungsvermögens stieg per 2015 vo-rübergehend in Folge Landerwerb für die Weiermatterweiterung. Ab Jahr 2018 unter den Vorschriften von HRM2 sind keine zusätzlichen Abschreibungen mehr möglich; aus diesem Grunde und zur Entlastung zukünftiger Jahresrechnungen hat die Delegiertenversammlung am 22. 11. 2017 auf Antrag des Vorstandes beschlossen, die Liegenschaften des Verwaltungsvermögens per Ende 2017 vollständig abzuschreiben.

Passiven Fremdkapital

Das Fremdkapital beträgt am 31. 12. 2017 6.31 Mio. Franken (Vorjahr 6.32 Mio. Franken). Beim Bank-Festkredit wurden rund CHF 30‘000 amortisiert, die Laufenden Verpflichtugnen (Kreditoren) rund CHF 90‘000 tiefer und die Transitorischen Passiven rund CHF 120‘000 höher als im Vorjahr.

Die Spezialfinanzierung Liegenschaften weist einen Bilanzwert von 3.03 Mio. Franken aus. Siehe dazu Ziff. 4, am Schluss, Seite II, sowie Ziff 9, diese Sei-te, unter Verwaltungsvermögen.

Eigenkapital

Die gestaffelte Nachforderung der Gemeindebeiträge von 1997 während den Jahren 2012 bis 2016 führte zu einem Eigenkapital von CHF 3‘500‘000. Der Wert ist unverändert, respektive, nimmt um den ausgewiesenen Ertragsüberschuss von CHF 1.85 zu. 10 Nachkredite In der Nachkredittabelle (Seite 8) sind alle Kreditüberschreitungen ab CHF 1'000 oder über 10% aufgeführt. Der Vorstand hat an seiner Sitzung vom 22. März 2018 die Nachkredite bewilligt, soweit dies nicht bereits mit Nachkreditbeschlüssen vom 13. 09. 2017 er-folgt ist. Die Delegiertenversammlung hat am 22. 11. 2017 den Nachkredit zur vollständigen Abschreibung der Liegenschaften des Verwaltungsvermögens be-schlossen. Ihr sind keine weiteren Nachkredite zu beantragen.

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Vorbericht Jahresrechnung 2017 XVI

11 Finanzkennzahlen - Finanzplanung

Für den Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee sind die Finanzkennzahlen der Gemeinden nicht anwendbar, da die Aufgaben und Ausgaben vollständig durch die Verbandsgemeinden gemäss OgR getragen werden. Die Finanzplanung für die nächsten fünf Jahre (2019 bis 2023) wird den Verbandsgemeinden bis zum 30. Juni 2018 zur Kenntnisnahme vorgelegt.

12 Antrag

Der Vorstand hat die Jahresrechnung 2017 mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 22. März 2018 genehmigt und beantragt der Delegiertenver-sammlung: a) Genehmigung der Jahresrechnung 2017 b) Kenntnisnahme der Nachkredite gemäss Nachkredittabelle.

Münchenbuchsee, 20. April 2018

Verband Regionaler Sozialdienst München,biichsee Vorstand t ç\

Hans am er Stefan Lerch Peter Wüthrich Präsident Geschäftsleiter Bereichsleiter Administration

(Entwurf)

13 Genehmigung

Die Delegiertenversammlung hat die Jahresrechnung 2017 des Verbàndes Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee am 20. Juni 2018 gemäss vorste-hendem Antrag des Vorstandes genehmigt.

Münchenbuchsee, 21. Juni 2018

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee Der Präsident Der Geschäftsleiter

Hans Gamper Stefan Lerch

20.04.2018

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeZusammenzug Laufende Rechnung nach Funktionen

Seite 1

Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

0 Allgemeine Verwaltung 1'278'060.28 1'076'858.41 1'250'100.00 945'700.00 1'184'593.04 1'034'269.65

01 Legislative und Executive 27'913.10 33'900.00 27'178.20011 Legislative 6'431.65 7'000.00 6'936.20012 Executive 21'481.45 26'900.00 20'242.00

02 Allgemeine Verwaltung 1'147'150.48 976'858.41 1'153'000.00 845'700.00 1'083'732.74 934'269.65029 Allgemeine Verwaltung 1'147'150.48 976'858.41 1'153'000.00 845'700.00 1'083'732.74 934'269.65

09 Nicht aufteilbare Aufgaben 102'996.70 100'000.00 63'200.00 100'000.00 73'682.10 100'000.00090 Verwaltungsliegenschaften 102'996.70 100'000.00 63'200.00 100'000.00 73'682.10 100'000.00

5 Soziale Wohlfahrt 21'987'761.90 14'599'897.65 20'043'300.00 12'641'300.00 20'061'758.23 12'758'559.93

54 Jugendschutz 1'148'145.29 1'055'000.00 1'152'379.72540 Jugendarbeit 1'148'145.29 1'055'000.00 1'152'379.72

56 Sozialer Wohnungsbau 17'573.90 16'545.70 19'000.00 18'000.00 16'964.05 16'964.05560 Sozialer Wohnungsbau 17'573.90 16'545.70 19'000.00 18'000.00 16'964.05 16'964.05

57 Alters- + Pflegeheime 2'423'240.30 2'430'740.30 246'500.00 254'000.00 268'503.80 276'003.80570 Altersheim Weiermat 2'423'240.30 2'430'740.30 246'500.00 254'000.00 268'503.80 276'003.80

58 Sozialhilfe 18'398'802.41 12'152'611.65 18'722'800.00 12'369'300.00 18'623'910.66 12'465'592.08580 Sozialhilfe 7'906'614.55 2'045'938.41 8'200'000.00 2'200'000.00 8'076'376.87 2'314'490.59582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen 828'641.09 770'000.00 843'108.64584 Dem Lastenausgleich unterl. Personalkosten Sozialarbeiter 1'789'090.62 1'789'090.62 1'787'300.00 92'300.00 1'881'601.05 136'425.70585 Inkassohilfe und Bevorschussungen 474'420.10 238'028.50 557'000.00 300'000.00 512'125.80 284'269.10587 Lastenausgleich 7'284'686.45 8'079'554.12 7'250'000.00 9'777'000.00 7'192'843.60 9'730'406.69589 Sozialbehörde, Sekretariat 115'349.60 158'500.00 117'854.70

9 Finanzen und Steuern 2'409'769.59 9'998'837.56 257'000.00 7'963'400.00 290'909.47 8'444'431.16

94 Vermögens- und Schuldenverwaltung 14'929.29 16'336.80 16'500.00 19'500.00 27'215.87 17'941.05940 Zinsen 6'929.29 1'151.80 8'500.00 3'500.00 19'215.87 1'801.05942 Liegenschaften Finanzvermögen 8'000.00 15'185.00 8'000.00 16'000.00 8'000.00 161'410.00

Rechnung 2017 Rechnung 2016Voranschlag 2017

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeZusammenzug Laufende Rechnung nach Funktionen

Seite 2

Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragRechnung 2017 Rechnung 2016Voranschlag 2017

99 Nicht aufteilbare Posten 2'394'840.30 9'982'500.76 240'500.00 7'943'900.00 263'693.60 8'426'490.11990 Abschreibungen 2'394'840.30 2'373'240.30 240'500.00 196'500.00 263'693.60 218'503.80995 Gemeindeverbandsbeiträge 7'609'260.46 7'747'400.00 8'207'986.31

Total I 25'675'591.77 25'675'593.62 21'550'400.00 21'550'400.00 21'537'260.74 22'237'260.74Ertragsüberschuss 1.85 0.00 0.00 700'000.00Total II 25'675'593.62 25'675'593.62 21'550'400.00 21'550'400.00 22'237'260.74 22'237'260.74

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeZusammenzug Laufende Rechnung nach Arten

Seite 3


3 Aufwand 25'675'591.77 21'550'400.00 21'537'260.74

30 Personalaufwand 1'928'480.25 1'973'700.00 1'904'680.35300 Personalaufwand der Behörden und Kommissionen 16'740.00 18'500.00 16'620.00301 Löhne Verwaltungs und Betriebspersonal 1'557'357.40 1'588'400.00 1'530'755.60303 Sozialversicherungsbeiträge 125'070.80 123'400.00 123'457.70304 Personalversicherungsbeiträge 154'582.65 153'300.00 145'582.35305 Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 44'475.50 46'600.00 44'107.05309 Uebriger Personalaufwand 30'253.90 43'500.00 44'157.65

31 Sachaufwand 425'292.63 359'300.00 352'770.24310 Büro- und Schulmaterial, Drucksachen 21'409.98 23'800.00 22'253.56311 Anschaffung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 37'016.65 20'000.00 12'706.25312 Wasser, Energie, Heizmaterial 13'678.15 14'000.00 12'139.30313 Verbrauchsmaterial 751.80 700.00 824.40315 Dienstleistungen Dritter für den Unterhalt 167'842.60 119'000.00 131'875.50316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 109'573.90 111'000.00 108'964.05317 Spesenentschädigungen 11'244.80 13'200.00 9'676.80318 Dienstleistungen, Honorare, allg. Verwaltungsaufwand 62'024.20 57'600.00 54'330.38319 Uebriger Sachaufwand

32 Passivzinsen 6'929.29 8'500.00 19'215.87321 Kurzfristige Schulden 1'000.00322 Mittel- und langfristige Schulden 6'562.95 7'000.00 18'843.60323 Sonderrechnungen 366.34 500.00 372.27

33 Abschreibungen 2'394'861.70 240'500.00 263'693.60330 Finanzvermögen 21.40331 Verwaltungsvermögen - harmonisierte Abschreibung 239'484.25 240'500.00 263'693.60332 Verwaltungsvermögen - übrige Abschreibungen 2'155'356.05

35 Entschädigungen an Gemeinwesen 7'284'686.45 7'250'000.00 7'192'843.60351 Kanton 7'284'686.45 7'250'000.00 7'192'843.60

36 Eigene Beiträge 10'361'927.03 10'637'700.00 10'588'090.03365 Private Institutionen 1'980'892.38 1'880'700.00 1'999'587.36366 Private Haushalte 8'381'034.65 8'757'000.00 8'588'502.67

38 Einlage in Spezialfinanzierungen 47'870.40 49'000.00 46'810.10380 Einlage in Spezialfinanzierungen 47'870.40 49'000.00 46'810.10

39 Interne Verrechnungen 3'225'544.02 1'031'700.00 1'169'156.95390 Verrechneter Aufwand 852'303.72 835'200.00 950'653.15392 Verrechnete Abschreibungen 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80

Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeZusammenzug Laufende Rechnung nach Arten

Seite 4

Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragRechnung 2017 Voranschlag 2017 Rechnung 2016

4 Ertrag 25'675'593.62 21'550'400.00 22'237'246.74

42 Vermögenserträge 181'820.80 187'000.00 183'993.05421 Flüssige Mittel und Darlehen 1'151.80 3'500.00 1'801.05423 Liegenschaftserträge des Finanzvermögens 15'185.00 16'000.00 16'140.00427 Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens 165'484.00 167'500.00 166'052.00

43 Entgelte 2'222'340.41 2'430'800.00 2'466'345.89431 Gebühren für Amtshandlungen 1'016.40 25'000.00 10'219.30436 Rückerstattungen 2'221'322.01 2'405'800.00 2'456'126.59439 Uebrige Entgelte 2.00

45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 10'063'387.63 9'957'000.00 9'991'260.74451 Kanton 10'063'387.63 9'957'000.00 9'991'260.74

46 Beiträge 7'609'260.46 7'747'400.00 8'207'986.31462 Gemeinden 7'609'260.46 7'747'400.00 8'207'986.31

48 Entnahme aus Spezialfinanzierungen 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80480 Entnahme aus Spezialfinanzierung 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80

49 Interne Verrechnungen 3'225'544.02 1'031'700.00 1'169'156.95490 Verrechneter Aufwand 852'303.72 835'200.00 950'653.15492 Verrechnete Abschreibungen 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80

Total I 25'675'591.77 25'675'593.62 21'550'400.00 21'550'400.00 21'537'260.74 22'237'246.74Ertragsüberschuss 1.85 0.00 0.00 700'000.00 0.00Total II 25'675'593.62 25'675'593.62 21'550'400.00 21'550'400.00 22'237'260.74 22'237'246.74

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeZusammenzug Investitionsrechnung nach Funktionen

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0 Allgemeine Verwaltung 21'600.00 12'960.00

02 Allgemeine Verwaltung 21'600.00 12'960.00029 Allgemeine Verwaltung 21'600.00 12'960.00

9 Finanzen und Steuern 21'600.00 12'960.00

99 Nicht aufteilbare Posten 21'600.00 12'960.00999 Abschluss 21'600.00 12'960.00


Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeAbschreibungstabelle

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Konto Bezeichnung Buchwert Zuwachs Abgang Buchwert harmonisierte Satz übrige Buchwert01.01.2017 31.12.2017 Abschrei- (in %) Abschrei- 31.12.2017

(vor Abschrei- bungen bungenbungen) Art. 331 Art. 332

Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 2'373'242.30 21'600.00 0.00 2'394'842.30 239'484.00 10% 2'155'356.30 2.00Kto. 114

114 Sachgüter 2'373'242.30 21'600.00 0.00 2'394'842.30 239'484.00 2'155'356.30 2.001143.01 Liegenschaft Fellenbergstrasse 9 406'707.00 0.00 0.00 406'707.00 40'671.00 366'035.00 1.001143.10 Liegenschaft AH Weiermatt 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.001143.20 Landerwerb Weiermatt 1'966'534.30 0.00 0.00 1'966'534.30 196'653.00 1'769'881.30 0.001146.03 EDV-Rechenzentrum KiSS-Update 0.00 21'600.00 0.00 21'600.00 2'160.00 19'440.00 0.00

Total 2'373'242.30 21'600.00 0.00 2'394'842.30 239'484.00 2'155'356.30 2.00

Jahresrechnung 2017

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeVerpflichtungskreditkontrolle

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Kredit- Objektbezeichnung Kumulierte Investitons- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Kredit- Abrech-Datum Organ summe Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen über / unter- nungs-

01.01.2017 2017 31.12.2017 01.01.2017 2017 31.12.2017 schreitung datum

09.07.15 DV 94'000 KiSS 5, Upgrade 12'960.00 21'600.00 34'560.00 0.00 0.00 0.00

Kreditbeschluss

Jahresrechnung 2017

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeNachkredittabelle

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Jahresrechnung 2017(In der Liste sind Beträge über Fr. 1'000.-- resp. > 10 % enthalten)

Konto Bezeichnung Budget Rechnung Über-schreitung

Nachkreditgebunden

KompetenzVorstand

KompetenzDV

Datum Begründungen

Total 2'402'300 7'042'575 4'640'275 212'048 96'131 4'332'096

029 Allgemeine Verwaltung029.309.40 REKA für Mitarbeitende 6'000 11'344 5'344 5'344 22.03.18 Mehrbedarf029.311.10 Mobilien Anschaffungen 12'000 26'567 14'567 14'567 13.09.17 Zusatzkredit Vorstand029.311.20 Informatik Anschaffungen 8'000 10'450 2'450 2'450 13.09.17 Zusatzkredit Vorstand029.315.20 Inormatik Unterhalt, Lizenzen 105'000 112'775 7'775 7'775 22.03.18 Anzahl Profile029.318.60 Kostenanteile diverse Auslagen 1'000 2'892 1'892 1'892 22.03.18 Rückzahlung Infrastruktubeiträge029.319.10 Schadenersatzleistung an Dritte 0 1'751 1'751 1'751 22.03.18 zusätzliche Teamentwicklung

090 Liegenschaft090.315.10 Unterhalt, Reparaturen 12'000 52'394 40'394 40'394 13.09.17 Zusatzkredite Vorstand

540 Jugendarbeit540.365.20 Jugendarbeit Münchenbuchsee 720'000 810'925 90'925 90'925 22.03.18 Abrechnung Einwohnergemeinde540.365.30 Jugendarbeit Moosseedorf 335'000 337'220 2'220 2'220 22.03.18 Abrechnung Einwohnergemeinde

570 stationäre Betagtenbetreuung570.318.10 Liegenschaftssteuern Weiermatt 1'000 2'130 1'130 1'130 22.03.18 Budgetfehler570.392.10 verrechnete Abschreibungen 196'500 2'373'240 2'176'740 2'176'740 22.11.17 Nachkredit DV

582 weitere Wohlfahrtseinrichtungen582.365.35 Tageselternverein Moosseedorf 0 67'636 67'636 67'636 22.03.18 Abrechnung Einwohnergemeinde582.365.40 Kindertagesstätte Moosseedorf 140'000 173'033 33'033 33'033 22.03.18 Abrechnung Einwohnergemeinde

584 Personalkosten SAR584.303.10 Sozialversicherungsbeiträge 66'000 69'686 3'686 3'686 22.03.18 Mehrbedarf584.304.10 Pensionskassenbeiträge 58'900 65'989 7'089 7'089 22.03.18 Mehrbedarf584.390.10 interne Verrechnung 734'900 752'004 17'104 17'104 22.03.18 GEF-Verfügung

587 Sekretariat SD589.310.10 Öffentlichkeitsarbeit 0 2'500 2'500 2'500 13.09.17 Zusatzkredit Vorstand589.317.10' Spesenentschädigung 3'000 4'433 1'433 1'433 22.03.18 Verzicht auf Umbuchung589.318.60 Diverse Auslagen 3'000 10'250 7'250 7'250 22.03.18 Projektanteil SRO, geplant 2015

990 Abschreibungen990.332.20 übrige Abschreibungen 0 2'155'356 2'155'356 2'155'356 22.11.17 Nachkredit DV

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeLaufende Rechnung nach Funktionen

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0 Allgemeine Verwaltung 1'278'060.28 1'076'858.41 1'250'100.00 945'700.00 1'184'593.04 1'034'269.65

01 Legislative und Executive 27'913.10 33'900.00 27'178.20

011 Legislative 6'431.65 7'000.00 6'936.20310.10 Drucksachen, Publikationen 1'247.65 1'000.00 1'322.75310.20 Inserate 0.00 500.00 376.65318.10 Revision, Honorare für Sachverständige 5'184.00 5'500.00 5'236.80

012 Executive 21'481.45 26'900.00 20'242.00300.05 Sitzungsgelder, Taggelder, Vorstand 3'240.00 5'000.00 3'120.00300.20 Feste Enschädigungen Vorstand 13'500.00 13'500.00 13'500.00303.10 Sozialversicherungsbeiträge 0.00 500.00 0.00305.20 Unfallversicherung 148.80 200.00 392.30309.10 Weiterbildung Vorstandsmitglieder 0.00 1'000.00 0.00317.05 Spesenentschädigung, Vorstand 1'780.00 2'500.00 1'796.00317.10 Reisespesen ausw. Kommission 0.00 200.00 0.00317.20 Vorstandskredit 2'812.65 4'000.00 1'433.70

02 Allgemeine Verwaltung 1'147'150.48 976'858.41 1'153'000.00 845'700.00 1'083'732.74 934'269.65

029 Allgemeine Verwaltung 1'147'150.48 1'153'000.00 845'700.00 1'083'732.74 934'269.65301.10 Besoldungen Verwaltungspersonal 659'659.60 680'000.00 635'421.15303.10 Sozialversicherungsbeiträge 53'200.70 54'800.00 51'476.25304.10 Pensionskassenbeiträge 85'262.40 90'300.00 81'804.55305.10 Krankenversicherung 6'368.70 6'700.00 6'032.10305.20 Unfallversicherung 12'434.60 13'300.00 12'088.90309.10 Weiterbildungskosten 2'672.20 4'000.00 11'183.25309.15 Fortbildungskosten 2'650.00 3'000.00 1'150.00309.20 Personalinserate 399.60 1'000.00 399.60309.30 Div. Personalkosten, Arbeitsmaterial 5'080.05 5'000.00 4'115.40309.40 REKA für Mitarbeitende 11'343.50 6'000.00 9'890.00310.10 Büromaterial, Kopierer 13'910.79 19'000.00 16'094.71310.20 Zeitschriften, Bücher, Abonnemente 2'483.49 2'500.00 3'498.25310.30 Inserate 420.25 300.00 421.20310.40 Drucksachen, Publikationen 847.80 500.00 540.00311.10 Mobilien, Anschaffungen 26'566.95 12'000.00 9'678.30311.20 Informatik, Anschaffungen, Toner 10'449.70 8'000.00 3'027.95315.10 Mobiliar und Maschinen, Unterhalt 2'674.40 2'000.00 1'879.95315.20 Informatik, Unterhalt und Wartungsverträge 112'774.60 105'000.00 105'073.25316.10 Miete Büroräume 92'000.00 92'000.00 92'000.00317.10 Spesenentschädigung 1'692.60 1'500.00 1'427.75



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318.10 Porti, Frachten 10'312.65 14'000.00 14'434.00318.20 Bankspesen, Postkontogebühren 2'192.10 2'500.00 1'716.83318.30 Telefon, Fax, Mietleitung 13'390.45 14'000.00 9'943.55318.40 Anwaltskosten, Gerichtskosten 5'449.30 5'000.00 3'224.00318.45 Arbeitssicherheit 371.15 600.00 371.15318.50 Honorare externe Berater 1'922.80 3'000.00 0.00318.55 Sachversicherungen 5'955.90 6'000.00 5'873.65318.60 Kostenanteile diverse Auslagen 2'892.25 1'000.00 967.00319.10 Schadenersatzleistungen an Dritte 1'750.55 0.00 0.00330.01 Abschreibungen Forderungen 21.40 0.00 0.00431.10 Gebühren für Sach- und Dienstleistungen 1'016.40 25'000.00 10'219.30436.10 Diverse Rückerstattungen 14'061.10 1'000.00 3'501.45436.20 Rückvergütung Krankentaggeld, EO, MV 0.00 0.00 5'551.70436.30 Rückerstattungen von Dritten 5'093.50 0.00 0.00436.40 Kauf REKA durch Mitarbeitende 9'200.00 4'800.00 8'000.00439.10 Übrige Erträge 2.00 0.00 14.00451.20 Inkassoprovision familienrechtlichen Erträgen 51'362.84 80'000.00 63'698.05451.30 Entschädigung Infrastrukturkosten KES 144'118.85 0.00 0.00490.20 Int. Verrechnung Anteil Administration 752'003.72 734'900.00 843'285.15

09 Nicht aufteilbare Aufgaben 102'996.70 100'000.00 63'200.00 100'000.00 73'682.10 100'000.00

090 Verwaltungsliegenschaften 102'996.70 100'000.00 63'200.00 100'000.00 73'682.10 100'000.00301.10 Besoldungen Reinigungspersonal 27'892.05 27'400.00 27'626.70301.20 Abwartsentschädigung 0.00 0.00 0.00303.10 Sozialversicherungsbeiträge 2'184.15 2'100.00 2'168.75304.10 Pensionskassenbeiträge 3'330.60 4'100.00 3'291.00305.10 Krankenversicherung 286.20 300.00 274.65305.20 Unfallversicherung 507.20 600.00 502.50310.10 Inserate 0.00 0.00 0.00312.10 Strom, Wasser, ARA, Kehricht 8'042.55 7'000.00 7'005.50312.30 Heizmaterial 5'635.60 7'000.00 5'133.80313.10 Reinigungsmaterial 751.80 700.00 824.40315.10 Unterhalt, Reparaturen, Einrichtungen 52'393.60 12'000.00 24'922.30318.55 Haftpflicht-, Sachversicherung 1'972.95 2'000.00 1'932.50427.50 Mietzinseinnahmen Büro 92'000.00 92'000.00 92'000.00490.10 Verrechnete Liegenschaftskosten 8'000.00 8'000.00 8'000.00


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5 Soziale Wohlfahrt 21'987'761.90 14'599'897.65 20'043'300.00 12'641'300.00 20'061'758.23 12'758'559.93

54 Jugendschutz 1'148'145.29 0.00 1'055'000.00 0.00 1'152'379.72 0.00

540 Jugendarbeit 1'148'145.29 0.00 1'055'000.00 0.00 1'152'379.72 0.00365.20 Pauschale Jugendarbeit Münchenbuchsee 810'925.19 720'000.00 834'777.67365.30 Pauschale Jugendarbeit Moosseedorf 337'220.10 335'000.00 317'602.05

56 Sozialer Wohnungsbau 17'573.90 16'545.70 19'000.00 18'000.00 16'964.05 16'964.05

560 Sozialer Wohnungsbau 17'573.90 16'545.70 19'000.00 18'000.00 16'964.05 16'964.05316.10 Mietzinse Sozialwohnungen 15'984.00 18'000.00 16'552.00316.20 Nebenkosten Sozialwohnungen 1'589.90 1'000.00 412.05427.10 Mietzinseinnahmen Sozialwohnungen 15'984.00 18'000.00 16'552.00436.10 Rückerstattungen Nebenkosten Sozialwohnungen 561.70 0.00 412.05

57 Alters- + Pflegeheime 2'423'240.30 2'430'740.30 246'500.00 254'000.00 268'503.80 276'003.80

570 Altersheim Weiermatt 2'423'240.30 2'430'740.30 246'500.00 254'000.00 268'503.80 276'003.80318.10 Liegenschaftssteuern 2'129.60 1'000.00 3'189.90380.10 Einlagen in Spezialfinanzierug 47'870.40 49'000.00 46'810.10392.10 Verrechnete Abschreibungen 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80427.10 Baurechtszins 57'500.00 57'500.00 57'500.00480.10 Entnahme aus Spezialfinanzierungen 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80

58 Sozialhilfe 18'398'802.41 12'152'611.65 18'722'800.00 12'369'300.00 18'623'910.66 12'465'592.08

580 Sozialhilfe 7'906'614.55 2'045'938.41 8'200'000.00 2'200'000.00 8'076'376.87 2'314'490.59366.01 Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG-Prämien) 7'906'614.55 8'200'000.00 8'076'376.87436.01 Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg 84'831.35 200'000.00 154'088.55436.02 Übrige Erträge (ohne Inkassoprivileg) 1'869'545.86 1'900'000.00 1'963'246.04451.01 Heimatliche Vergütungen (ohne Inkassoprivileg) 91'561.20 100'000.00 197'156.00

582 Weitere Wohlfahrtseinrichtungen 828'641.09 0.00 770'000.00 0.00 843'108.64 0.00365.30 Verein Tagesmütter Münchenbuchsee 101'005.23 122'000.00 170'927.99365.35 Tageselternverein Moosseedorf 67'636.42 0.00 0.00365.40 Kindertagesstätte Moosseedorf 173'032.63 140'000.00 163'952.67365.60 Kindertagesstätte Münchenbuchsee 486'966.81 508'000.00 508'227.98

584 Dem Lastenausgleich unterl Pers. kosten Sozialarbeiter 1'789'090.62 1'789'090.62 1'787'300.00 92'300.00 1'881'601.05 136'425.70301.10 Besoldungen Sozialarbeiter 869'805.75 881'000.00 867'707.75303.10 Sozialversicherungsbeiträge 69'685.95 66'000.00 69'812.70304.10 Pensionskassenbeiträge 65'989.65 58'900.00 60'486.80305.10 Krankenversicherung 8'183.15 8'300.00 8'199.70305.20 Unfallversicherung 16'546.85 16'200.00 16'614.55309.10 Weiterbildungskosten 748.75 12'000.00 11'896.15309.20 Fortbildungskosten 5'600.00 8'000.00 3'553.25


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317.10 Spesenentschädigungen 526.80 2'000.00 45.00390.10 Interne Verrechnung Anteil Administration 752'003.72 734'900.00 843'285.15436.10 Rückerstattungen Krankentaggeld, EO 0.00 0.00 37'057.70451.10 Personalkostenpauschale Kanton 641'168.75 0.00 0.00451.20 Personalkostenpauschale GEF 1'055'621.87 0.00 0.00490.10 Interne Verrechnung Anteil Leitung SAR 92'300.00 92'300.00 99'368.00

585 Inkassohilfe und Bevorschussung 474'420.10 238'028.50 557'000.00 300'000.00 512'125.80 284'269.10366.10 Bevorschussung Kinderalimente 471'236.00 550'000.00 508'442.00366.20 Inkassokosten 3'184.10 7'000.00 3'683.80436.10 Rückerstattung Kinderalimente 238'028.50 300'000.00 284'269.10

587 Lastenausgleich 7'284'686.45 8'079'554.12 7'250'000.00 9'777'000.00 7'192'843.60 9'730'406.69351.10 Beitrag an den Kanton 7'284'686.45 7'250'000.00 7'192'843.60451.10 Rückerstattung des Kantons an den VRSM 8'073'854.12 9'777'000.00 9'730'406.69451.20 Rückerstattungen des Kantons, Nachzahlung Vorjahr 5'700.00 0.00 0.00

589 Sozialbehörde, Sekretariat 115'349.60 0.00 158'500.00 0.00 117'854.70 0.00305.20 Unfallversicherung 0.00 1'000.00 2.35309.10 Weiterbildungskosten nicht LV 790.00 2'000.00 1'970.00309.20 Ausbildung Freiwillige 969.80 1'500.00 0.00310.10 Büromaterial, Drucksachen, Inserate 2'500.00 0.00 0.00317.10 Spesenentschädigung nicht LV 4'432.75 3'000.00 4'974.35318.60 Diverse Auslagen 10'251.05 3'000.00 7'441.00365.10 Beiträge an Institutionen nicht LV 4'106.00 4'100.00 4'099.00365.30 Beschäftigungsmassnahmen nicht LV 0.000 51'600.00 0.00390.10 Interne Verrechnung Anteil Leitung SAR 92'300.00 92'300.00 99'368.00


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9 Finanzen und Steuern 2'409'769.59 9'998'837.56 257'000.00 7'963'400.00 290'909.47 8'444'431.16

94 Vermögens- und Schuldenverwaltung 14'929.29 16'336.80 16'500.00 19'500.00 27'215.87 17'941.05

940 Zinsen 6'929.29 1'151.80 8'500.00 3'500.00 19'215.87 1'801.05321.10 Zinsen Kontokorrent Betrieb 0.00 1'000.00 0.00322.10 Zinsen Hypothek/Festkredit Fellenbergstrasse 9 6'562.95 7'000.00 6'843.60322.11 Zinsen Darlehen Moosseedorf 0.00 0.00 2'800.00322.12 Zinsen Darlehen Münchenbuchsee 0.00 0.00 9'200.00323.10 Zinsen Sonderrechnung (Armenholzfonds) 366.34 500.00 372.27421.10 Zinsertrag Kapital 1'151.80 3'500.00 1'801.05

942 Liegenschaften Finanzvermögen 8'000.00 15'185.00 8'000.00 16'000.00 8'000.00 16'140.00390.10 interne Verrechnung Liegenschaftsaufwand 8'000.00 8'000.00 8'000.00423.10 Mietzinseinnahmen Wohnungen 15'185.00 16'000.00 16'140.00

99 Nicht aufteilbare Posten 2'394'840.30 9'982'500.76 240'500.00 7'943'900.00 263'693.60 8'426'490.11

990 Abschreibungen 2'394'840.30 2'373'240.30 240'500.00 196'500.00 263'693.60 218'503.80331.10 Harmonisierte Abschreibungen 239'484.25 240'500.00 263'693.60332.20 Übrige Abschreibungen 2'155'356.05492.10 Verrechnete Abschreibungen 2'373'240.30 196'500.00 218'503.80

995 Gemeindeverbandsbeiträge 0.00 7'609'260.46 0.00 7'747'400.00 0.00 8'207'986.31462.10 Einwohnergemeinde Deisswil 45'554.80 48'539.00 43'912.56462.20 Einwohnergemeinde Diemerswil 108'259.66 113'258.00 107'929.60462.30 Einwohnergemeinde Moosseedorf 2'121'782.09 2'157'299.00 2'095'633.40462.40 Einwohnergemeinde Münchenbuchsee 5'282'749.71 5'374'372.00 5'210'249.40462.50 Einwohnergemeinde Wiggiswil 50'914.20 53'932.00 50'261.35462.60 Umfinanzierung Ertrag Nachforderung 1997 0.00 0.00 700'000.00

Total I 25'675'591.77 25'675'593.62 21'550'400.00 21'550'400.00 21'537'260.74 22'237'260.74Ertragsüberschuss 1.85 700'000.00 0.00 700'000.00Total II 25'675'593.62 25'675'593.62 22'250'400.00 21'550'400.00 22'237'260.74 22'237'260.74

Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeInvestitionsrechnung nach Funktionen

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0 Allgemeine Verwaltung 21'600.00 12'960.00

029 Allgemeine Verwaltung 21'600.00 0.00 0.00 12'960.00029.506.20 KiSS Upgrade 21'600.00 12'960.00

9 Finanzen und Steuern 21'600.00 12'960.00

99 Nicht aufteilbare Posten 21'600.00 12'960.00

999 Abschluss 21'600.00 12'960.00590.10 Passivierte Einnahmen 0.00 0.00 0.00690.10 Aktivierte Ausgaben 21'600.00 0.00 12'960.00


Verband Regionaler Sozialdienst MünchenbuchseeBestandesrechnung

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Bezeichnung 01.01.2017 31.12.2017 Zuwachs Abgang

1 Aktiven 15'175'064.96 12'840'447.54 26'580'296.07 28'914'913.49

10 Finanzvermögen 12'798'820.66 12'837'443.54 26'558'696.07 26'520'073.19

100 Flüssige Mittel 3'364'357.86 4'098'223.55 14'612'795.54 13'878'929.851000 Kasse 5'627.60 3'268.10 126'172.75 128'532.25

1000.01 Kasse Regionaler Sozialdienst 5'627.60 3'268.10 126'172.75 128'532.25

1001 Post 2'345'544.41 2'565'840.50 13'815'785.39 13'595'489.301001.01 Postkonto 30-22123-4 1'345'392.26 1'565'688.35 13'815'785.39 13'595'489.301001.02 Postkonto SpK Unternehmen 31-279151-0 1'000'152.15 1'000'152.15 0.00 0.00

1002 Bank 1'013'185.85 1'529'114.95 670'837.40 154'908.301002.01 Valiant Bank, Kontokorrent 209.055.055.02 10'972.00 26'063.70 170'000.00 154'908.301002.02 Valiant Bank,Top-Sparkonto 15.285.650.369.6 499'223.75 503'571.55 581.45 0.001002.03 Valiant Bank, Lila Sparkonto 15.285.650.368.8 502'990.10 499'421.35 197.60 0.001002.04 Valiant Bank, Top-Sparkonto 15.285.650.090.5 0.00 500'058.35 500'058.35 0.00

101 Guthaben 8'396'025.00 7'938'179.14 11'484'859.68 11'942'705.541010 Vorschüsse 0.00 0.00 220.00 220.00

1010.01 Vorschüsse Betrieb 0.00 0.00 220.00 220.00

1011 Kontokorrente 538.50 7'219.00 31'650.00 24'969.501011.01 Kinder- und Ausbildungszulagen (FAK ÖKB) 538.50 7'219.00 31'650.00 24'969.50

1013 Abrechnung Lastenverteilung 8'345'406.65 7'910'475.94 10'375'190.11 11'865'742.691013.01 Abrechnung Lastenverteilung Kanton 8'345'406.65 7'910'475.94 10'375'190.11 11'865'742.69

1015 Andere Debitoren 48'880.10 18'456.20 15'056.20 45'480.101015.01 Debitoren Einkommens- + Vermögensverwaltung 42'061.65 14'742.65 14'742.65 42'061.651015.02 Debitoren Wohnungen / Depot 3'400.00 3'400.00 0.00 0.001015.07 Verrechnungssteuern 630.35 313.55 313.55 630.351015.08 AHV-Beiträge Pflegekind 2'788.10 0.00 0.00 2'788.10

1019 Uebrige Guthaben 1'199.75 2'028.00 7'121.50 6'293.251019.01 Durchlaufposten 1'199.75 2'028.00 2'028.00 1'199.751019.02 Durchlaufposten PAG Amt Fraubrunnen 0.00 0.00 5'093.50 5'093.50

102 Anlagen 340'000.00 340'000.00 0.00 0.001023 Liegenschaften 340'000.00 340'000.00 0.00 0.00

1023.01 Anteil Stockwerk Liegenschaft Fellenbergstrasse 9 340'000.00 340'000.00 0.00 0.00

Bestand Veränderung


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Bezeichnung 01.01.2017 31.12.2017 Zuwachs AbgangBestand Veränderung

103 Transitorische Aktiven 698'437.80 461'040.85 461'040.85 698'437.801030 Transitorische Aktiven 698'437.80 461'040.85 461'040.85 698'437.80

1030.01 Transitorische Aktiven 698'437.80 461'040.85 461'040.85 698'437.80

11 Verwaltungsvermögen 2'376'244.30 3'004.00 21'600.00 2'394'840.30

114 Sachgüter 2'373'242.30 2.00 21'600.00 2'394'840.301143 Hochbauten 2'373'242.30 2.00 0.00 2'373'240.30

1143.01 Liegenschaft Fellenbergstrasse 406'707.00 1.00 0.00 406'706.001143.10 Liegenschaft AH Weiermatt 1.00 1.00 0.00 0.001143.20 Landerwerb Weiermatt 1'966'534.30 0.00 0.00 1'966'534.30

1146 Mobilien, Maschinen 0.00 0.00 21'600.00 21'600.001446.03 EDV-Rechenzentrum 0.00 0.00 21'600.00 21'600.00

115 Darlehen und Beteiligungen 3'002.00 3'002.00 0.00 0.001154 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 3'002.00 3'002.00 0.00 0.00

1154.01 Anteilscheine Frienisberg 1.00 1.00 0.00 0.001154.02 Aktien Bern-Schwarzenburgbahn 1.00 1.00 0.00 0.001154.03 Anteilscheine Wogeno Bern 3'000.00 3'000.00 0.00 0.00


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2 Passiven 15'175'064.96 12'840'447.54 21'921'757.75 23'158'320.84

20 Fremdkapital 6'318'611.66 6'309'362.29 21'874'945.80 22'939'817.04

200 Laufende Verpflichtungen 320'789.12 228'878.00 19'297'764.54 19'389'675.662000 Kreditoren 316'931.72 228'878.00 7'198'168.49 7'286'222.21

2000.01 Kreditoren (OP) 124'533.62 35'176.40 6'133'057.19 6'222'414.412000.02 Sozialversicherungen (AHV/IV/EO/NBU) 2'017.10 2'935.75 221'236.45 220'317.802000.03 Personalvorsorgeversicherung 0.00 0.00 223'609.15 223'609.152000.04 Kranken- Unfallversicherung 3'593.45 2'351.20 50'498.45 51'740.702000.05 AHV-Beiträge Pflegekind 0.00 0.00 2'850.10 2'850.102000.12 Gemeinnütziger Frauenverein M'buchsee 3'754.40 3'054.40 0.00 700.002000.13 Guthaben Einkommens- und Vermögensverwaltung 0.00 0.00 381'542.40 381'542.402000.14 Kreditoren (Diverse) 183'033.15 185'360.25 185'374.75 183'047.65

2009 Uebrige laufende Verpflichtungen 3'857.40 0.00 12'099'596.05 12'103'453.452009.01 Durchlaufposten 0.00 0.00 64'958.65 64'958.652009.05 Durchlaufposten Löhne 0.00 0.00 1'614'624.65 1'614'624.652009.06 Differenzkonto Löhne 0.00 0.00 1'437'590.15 1'437'590.152009.07 Durchlaufposten PAG Amt Fraubrunnen 3'857.40 0.00 0.00 3'857.402009.09 Durchlaufposten Klibu 0.00 0.00 8'982'422.60 8'982'422.60

202 Mittel- + langfristige Schulden 3'238'252.00 3'209'250.00 0.00 29'002.002021 Schuldscheine 738'250.00 709'250.00 0.00 29'000.00

2021.01 Valiant Festkredit 20 9.055.87 738'250.00 709'250.00 0.00 29'000.00


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2029 Uebrige mittel- und langfristige Schulden 2'500'002.00 2'500'000.00 0.00 2.002029.03 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Deisswil 16'618.00 16'618.00 0.00 0.002029.04 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Diemerswil 37'075.00 37'075.00 0.00 0.002029.05 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Moosseedorf 653'444.00 653'444.00 0.00 0.002029.06 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Münchenbuchsee 1'774'600.00 1'774'600.00 0.00 0.002029.07 Betriebskostenvorschuss Gemeinde Wiggiswil 18'265.00 18'263.00 0.00 2.00

203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 164'432.03 156'372.67 2'319.64 10'379.002033 Verwaltete Stiftungen 164'432.03 156'372.67 2'319.64 10'379.00

2033.01 Armenholzfonds 37'365.40 35'336.04 366.34 2'395.702033.06 Interner Fonds 5'179.38 6'822.98 1'953.30 309.702033.10 Spendefonds Altersheim Weiermatt 111'447.25 103'773.65 0.00 7'673.602033.20 Spendefonds Pflegewohnung 10'440.00 10'440.00 0.00 0.00

204 Rückstellungen 140'000.00 140'000.00 0.00 0.002040 Laufende Rechnung 140'000.00 140'000.00 0.00 0.00

2040.10 Rückstellungen GLAZ und Langzeitkonto 140'000.00 140'000.00 0.00 0.00

205 Transitorische Passiven 2'455'138.51 2'574'861.62 2'574'861.62 3'510'760.382050 Transitorische Passiven 2'455'138.51 2'574'861.62 2'574'861.62 3'510'760.38

2050.01 Transitorische Passiven 2'455'138.51 2'574'861.62 2'574'861.62 3'510'760.38

22 Spezialfinanzierungen 5'356'453.30 3'031'083.40 46'810.10 218'503.80

228 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 5'356'453.30 3'031'083.40 47'870.40 2'373'240.302280 Spezialfinanzierungen auf übergeordnetes Recht 5'356'453.30 3'031'083.40 47'870.40 2'373'240.30

3031083.40 Altersheim Weiermatt 5'356'453.30 3031.083.40 47'870.40 2'373'240.30

23 Eigenkapital 3'500'000.00 3'500'001.85 1.85 0.00

239 Eigenkapital 3'500'000.00 3'500'001.85 0.00 0.002390 Eigenkapital 3'500'000.00 3'500'001.85 0.00 0.00

2390.01 Eigenkapital 3'500'000.00 3'500'001.85 1.85 0.00

Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee ANHANG 1 Anhang 1 Jahresrechnung 2017 Eventualverpflichtungen per 31.12.2017 Keine Nichtbilanzierbare Leasingverbindlichkeiten per 31.12.2017 Keine Brandversicherungswerte der Sachanlagen per 31.12.2017 Verband Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee EDV-Anlage 64‘000 (Versicherungssumme Sachversicherung) Mobilien 210‘000 (Versicherungssumme Sachversicherung) Immobilien – Liegenschaft Fellenbergstrasse 9 2‘050‘000 (Neuwert Gebäudeversicherung)

Bestätigungsbericht des Rechnungsprüfungsorgans über die Prüfung der Jahresrechnung des Verbands Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee 2017

Als Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung, bestehend aus Bestandesrechnung, Laufender Rechnung, Investitionsrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft.

Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Er ist für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften vorgenommen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften.

Wir beantragen, die vorliegende Jahresrechnung 2017 des Verbands Regionaler Sozialdienst Münchenbuchsee mit Aktiven und Passiven von CHF 12'840'447.54 und mit einem Ertragsüberschuss von CHF 1.85 zu genehmigen.

PricewaterhouseCoopers AG

Johann Sommer Yvonne Jost

Revisionsexperte Revisionsexpertin Leitender Revisor

Bern, 20. April 2018

PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: +41 58 792 75 00, Telefax: +41 58 792 75 10, www.pwc.ch PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.

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