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Kollektivvertragliche Entlohnung
für Menschen mit Beeinträchtigungen
im Leistungsbereich
Arbeit und fähigkeitsorientierte Aktivität
gem. § 11 Abs. 2 Ziffer 3 Oö. ChG
9.9.2014 Seite 1
1. Berechnungsgrundlagen und Berechnungsannahmen
9.9.2014 Seite 2
1.1 Motivation zur Einführung eines KV Systems
• Derzeit werden Menschen mit Beeinträchtigung - wenn sie in Arbeit und fähigkeitsorientierte Aktivität betreut werden -aus einer Reihe von Einzeleinkommensquellen monatlich "alimentiert".
• Dieses System soll durch ein einheitliches kollektivvertragliches Entlohnungssystem für diese Personengruppe ersetztwerden, welches auch zu einem Pensionsanspruch gemäß APG führt.
• Insbesondere soll das neue System transparenter und übersichtlicher gestaltet werden. Ein Großteil der derzeit zurAnwendung kommenden Alimentationen soll entfallen.
9.9.2014 Seite 3
Leistungsarten Mio. EUR p.a.
Nur Leistungsentgelt ALT 18,6
Familienbeihilfe 14,6
BU-Pension 10,5
Waisenpension 5,6
Kinderzuschuss 0,2
BMS 1,7
Eigenpension 2,2
Waisenpension 9,7
SUMME 63,0
Stundenausmaß Anzahl Personen
0 - 25% 558
25% - 50% 1.034
50% - 75% 666
> 75% 3.151
SUMME 5.409
9.9.2014 Seite 4
1.2 Grunddaten
Anzahl Personen mit einer möglichen kollektivvertraglichen Entlohnung
Einkommensquellen der betroffenen Personengruppe derzeit
Geleistete Wochenstundenzahlder betroffenen Personengruppe
Träger Anzahl PersonenMiteinander GmbH 31ARCUS 145ARTEGRA 55ASB Bad Ischl 21Altenfeldner Werkstätten 71Arge für Anthroposophisches Heilwesen 25CBP INVITA 156CBP Invita 3
Caritas für Menschen mit Behinderungen 244Diakoniewerk 599EXIT-SOZIAL 93Ev. Diakoniewerk 4FAB Pro.Work 467Institut Hartheim 360Konvent der Barmherzigen Brüder 1Konventhospital Barmherzige Brüder 54Land OÖ, Assista Soziale Dienste GmbH 12Land OÖ, LPBZ Schloß Gschwendt 2Lebenshilfe OÖ 1.359Lebenshilfe OÖ, Bahnhofstr. 4Lebenshilfe OÖ, TH Grein 6Lebenshilfe OÖ, TH Wels 2 6Magistrat Linz/Jobimpuls 57Miravita Innviertel 23Neue Wege 1OÖ Zivil-Invalidenverband 94Pro Mente 1.223Schloss Klaus 65Schön für behinderte Menschen gGmbH 51Sozialverein B37 9assista Soziale Dienste GmbH 165SUMME 5.409
1.3 Gehaltsstruktur KV System
• Das neue Leistungsentgelt verzeichnet ein Einstiegsgehalt von 1.000 EUR zum 20-igsten Lebensjahr, welches in zweiJahressprüngen auf 1.200 EUR zum 60-igsten Lebensjahr ansteigt. Vor dem 20-igsten Lebensjahr wird eine"Lehrlingsentschädigung" in der Höhe von 600 EUR geleistet.
• Das ausbezahlte Leistungsentgelt entspricht dem Gehalt nach Schema, gewichtet mit dem tatsächlich geleistetenStundenausmaß.
• Für den Umstieg in das neue System ist für die derzeitig Beschäftigten eine Optionsmöglichkeit vorgesehen. Alle ab1.1.2014 neu in das System eintretenden werden nach dem neuen System entlohnt.
• Aus dem neuen Leistungsentgelt werden Sozialversicherungsbeiträge entrichtet, sodass Menschen in Arbeit undfähigkeitsorientierter Aktivität den vollen Anspruch auf ASVG und APG Leistungen erhalten.
• Ab dem 60-igsten Lebensjahr ist ein abschlagsfreier Pensionsanspruch gegeben.
• Liegt das mit dem Stundenausmaß gewichtete neue Gehalt incl. Eigenpension bzw. Invaliditätspension (aber ohneFamilienbeihilfe) unter der bedarfsorientierten Mindestsicherung, dann wir der Differenzbetrag als Beihilfe ausbezahlt.
• Liegt das KV Gehalt unter 10.000 EUR p.a., dann besteht Anspruch auf Familienbeihilfe, wenn die Voraussetzungendafür gegeben sind.
• Pensionsleistungen aus dem Titel "Eigenpension" sowie "Berufsunfähigkeits/Invaliditätspension" bleiben im Systemder KV Entlohnung erhalten. Die Waisenpension entfällt, wenn Leistungen aus dem KV System bezogen werden.
9.9.2014 Seite 5
• Für Personen im kollektivvertraglichen Besoldungssystem ist eine Pension gemäß APG vorgesehen.
• Als Zielpensionshöhe wird ein Wert von 858 EUR bei Vollzeitbeschäftigung (Ausgleichszulagenrichtsatz) zum 60-igsten Lebensjahr festgelegt.
• Um diesen Pensionsanspruch zu generieren, ist eine entsprechende kumulierte Pensionsbeitragsleistung imPensionskonto notwendig.
• Ein stichtagsbezogener Umstieg in das kollektivvertragliche Entlohnungssystem erfordert einen Nachkauf der bis zudiesem Zeitpunkt nicht geleisteten Pensionsbeiträge.
• Die notwendige (altersabhängige) Beitragssumme wird als (aufgewerteter) Einmalerlag zu Pensionsantritt an diePensionsversicherung überwiesen, und damit der Pensionsanspruch aktiviert.
• Es wird angenommen, dass im Bereich der psychischen Beeinträchtigungen, bei einem Durchschnittsalter von 46Jahren, im 1. Arbeitsmarkt insgesamt 15 Jahre mit Pensionsbeitragsleistung verbracht wurden.
• Der Einmalerlag ist so bemessen, dass bei einem Pensionsantritt mit 60 Jahren auch tatsächlich der Wert von 858EUR zur Auszahlung kommt (Abschlagsfreiheit).
• Die Abschlagsfreiheit zum 60-igsten Lebensjahr resultiert aus einer erhöhten Nachkaufsumme, welche fiktiv eineBeschäftigung bis zum 65-igsten Lebensjahr unterstellt. Für neue Personen in der Arbeit und fähigkeitsorientiertenAktivität wird die Beitragssumme zwischen 60 und 65 bei Pensionsantritt geleistet.
• Liegt die ausbezahlte Pension unter dem Ausgleichszulagenrichtsatz, dann wird der Differenzbetrag als Beihilfeausbezahlt.
9.9.2014 Seite 6
1.4 Pensionsleistungen resultierend aus KV System
9.9.2014 Seite 7
1.5 Altersspezifische Zahlungen und Leistungen
1.00
0
1.20
0
858
39.1
4343
.414
47.6
4651
.789
55.8
9359
.911
63.8
9167
.786
71.6
4375
.417
79.1
5482
.810
86.4
3089
.969
93.4
7496
.900
100.
291
103.
606
106.
887
110.
092
113.
264
116.
363
119.
429
122.
423
125.
385
128.
276
131.
136
133.
926
136.
686
139.
379
142.
041
144.
637
147.
203
149.
705
152.
178
154.
587
156.
968
159.
287
161.
579
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
220.000
240.000
260.000
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1.000
1.100
1.200
1.300
1.40020 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Nac
hkau
f von
Bei
trag
sleist
unge
n in
EU
R
Mon
atse
inko
mm
en in
EU
R
Lebensalter in Jahren
2.3.1 Einkommensstruktur und notwendiger Nachkauf von notwendigen Beitragsleistungen für Mindestpension
Einkommen Pension Summe Pensionsnachkauf zum Pensionsantritt
Für die Berechnung des Pensionsnachkaufes wird ein lücken-loser Beschäftigungsverlauf zwischen dem 20-ten und dem65-ten Lebensjahr angenommen. Das effektive Eintrittsalter indas System geht in die Berechnung nicht ein
• Die Zahl der Personen in Arbeit und fähigkeitsorientierter Aktivität bleibt sowohl der Höhe nach, als auch der Strukturnach in Zukunft gleich hoch und entspricht dem Wert des Jahres 2013.
• Alle ab 1.1.2014 neu in die Versorgung Aufgenommenen, werden nach dem kollektivvertraglichen System entlohnt.
• Eine Option in das neue System erfolgt für die derzeit Aktiven dann, wenn das Monatseinkommen aus der neuenRegelung über demjenigen der derzeit gültigen Regelung liegt (siehe Entscheidungsregeln Seite 7).
• Das Eintrittsalter in die Arbeit und fähigkeitsorientierte Aktivität und damit in das System der kollektivvertraglichenEntlohnung entspricht demjenigen der Vergangenheit und wird in weiterer Folge als unverändert übernommen.
• Das Austrittsalter aus der Arbeit und fähigkeitsorientierten Aktivität und damit der Pensionsantritt erfolgt zum 60-igstenLebensjahr. Dies ist eine Abweichung von den beobachteten Gegebenheiten, es wird also angenommen, dass die KVEntlohnung zu einem Verbleib im System führt.
• Das geleistete Stundenausmaß entspricht der derzeitigen Situation und bleibt in Zukunft unverändert, mit Ausnahmeder Variante einer Optimierung der Familienbeihilfe.
9.9.2014 Seite 8
1.6 Annahmen zur Kostenabschätzung1.6.1 Allgemeine Annahmen
Annahmen über die Zahl der Optierenden :
Die Kostenentwicklung zu Einführung des Systems der kollektivvertraglichen Entlohnung hängt sehr stark von der Zahlder Optierenden ab. Um die Größenordnung dieser Personengruppe abschätzen zu können, wird das Umstiegsverhaltenüber nachfolgende Entscheidungsregeln abgebildet. Ausgangsbasis ist die Gruppe der Personen in Beschäftigungs-therapie. In Oberösterreich sind das im Jahr 2013 insgesamt 5.409 Personen.
Eine Person optiert in das neue System :– Wenn keine FBH bezogen wird und das alte Leistungsentgelt (VZ) < 1000 EUR p.m beträgt– Wenn FBH bezogen wird und das neue Leistungsentgelt (TZ) < 10.000 EUR p.a. beträgt– Wenn keine FBH bezogen wird und das alte Leistungsentgelt (VZ) + BU Pension < 1000 EUR p.m beträgt– Wenn FBH bezogen wird und das neue Leistungsentgelt (TZ) + Waisenpension < 10.000 EUR p.a. beträgt– Wenn FBH bezogen wird und das neue Leistungsentgelt (TZ) + Kinderzuschuss< 10.000 EUR p.a. beträgt– Wenn keine FBH bezogen wird und das alte Leistungsentgelt (VZ) + BMS < 1000 EUR p.m beträgt– Wenn FBH bezogen wird und das neue Leistungsentgelt (TZ) + BU Pension < 1000 EUR p.m beträgt– Wenn keine FBH bezogen wird und das alte Leistungsentgelt (VZ) + Eigenpension < 1000 EUR p.m beträgt– Wenn keine FBH bezogen wird und das alte Leistungsentgelt (VZ) + Waisenpension < 1000 EUR p.m beträgt
Nach dieser Entscheidungsregel werden 2.074 Personen (39%) der in Frage kommenden Personen wechseln
FBH ... FamilienbeihilfeVZ... VollzeitgehaltTZ... TeilzeitgehaltBU... BerufsunfähigkeitspensionBMS... Bedarfsorientierte Mindestsicherung
9.9.2014 Seite 9
1.6 Annahmen zur Kostenabschätzung1.6.2 Entscheidungsregeln für Option
9.9.2014 Seite 10
1.6 Annahmen zur Kostenabschätzung1.6.3 Ein -und Austritte in das System der kollektivvertraglichen Entlohnung
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
16 18 20 22 24 26 28 30 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50 52 54 56 58
Anza
hl P
erso
nen
Eintrittsalter
Alter bei EintrittBeobachtungszeitraum 2009 - 2013
02468
1012141618202224262830
16 18 20 22 24 26 28 30 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50 52 54 56 58 60
Anza
hl P
erso
nen
Austrittsalter
Alter bei Austritt Beobachtungszeitraum 2009 - April 2014
Das Austrittsalter für Personen im KV System wird einheitlich mit 60 Jahren festgelegt
0100200300400500600700800900
1.000
61 63 65 67 69 71 73 75 77 79 81 83 85 87 89 91 93 95
Anza
hl Ü
berle
bend
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Alter in Jahren
Wieviele von 1000 Personen erreichen ein bestimmtes Alter Annahme : das 60-te Lebensjahr wurde erreicht
Frauen Männer
Die Lebenserwartung von Menschen mit Beeinträchtigung wird- vorausgesetzt das 60-te Lebensjahr wurde erreicht - fürMänner mit 69 Jahren und für Frauen mit 73 Jahren festgelegt
Einkommen in der Aktivzeit (Alter 60 Jahre) :– Pension resultierend aus APG– Eigenpension, auf welche bereits ein Anspruch besteht– Berufsunfähigkeits / Invaliditätspension, auf welche bereits ein Anspruch besteht
– Differenz zum Ausgleichszulagenrichtsatz falls notwendig
9.9.2014 Seite 11
1.7 Leistungsbestandteile im System der KV Entlohnung
Diese Einkommenskomponenten werden in jedem Fall ausbezahlt
Diese Einkommenskomponenten werden bei Erfüllen der Anspruchs-voraussetzungen ausbezahlt
Diese Einkommenskomponenten werden in jedem Fall ausbezahlt
Diese Einkommenskomponente wird bei Erfüllen der Anspruchsvoraus-setzungen ausbezahlt
2. Anzahl Personen im KV System, Kostenübersicht
9.9.2014 Seite 12
Optionsmöglichkeit :
• Die Zielgruppe der Personen in Beschäftigungstherapie, welche in Oberösterreich unter die geplante Maßnahmefallen, umfasst im Jahr 2013 insgesamt 5.409 Personen.
• In das neue kollektivvertragliche Besoldungssystem werden 2.074 Personen mit Option wechseln. Alle ab 1.1.2014neu in das System Eintretende werden automatisch im neuen System entlohnt. In den kommenden 30 Jahren wirddie Zahl der Aktiven im neuen System auf 4.430 Personen ansteigen.
• Die Zahl der insgesamt Versorgten, also der Gehalts -und Pensionsempfänger steigt von 2.114 Personen im Jahr2013, auf 5.850 Personen im Jahr 2042 an.
9.9.2014 Seite 13
2.1 Kostenentwicklung und Leistungsempfänger
Keine Optionsmöglichkeit :
• Die Zielgruppe der Personen in Beschäftigungstherapie, welche in Oberösterreich unter die geplante Maßnahmefallen, umfasst im Jahr 2013 insgesamt 5.409 Personen.
• Alle ab 1.1.2014 neu in das System Eintretende werden automatisch im neuen System entlohnt. In den kommenden30 Jahren wird die Zahl der Aktiven im neuen System auf 4.061 Personen ansteigen.
• Die Zahl der insgesamt Versorgten, also der Gehalts -und Pensionsempfänger steigt von 50 Personen im Jahr 2013,auf 4.813 Personen im Jahr 2042 an.
9.9.2014 Seite 14
2.2 Kostenentwicklung und Leistungsempfänger pro JahrSystem mit Optionsmöglichkeit
5.57
7
5.78
0
6.01
6
6.24
5
6.47
3
6.62
9
6.76
5
0500
1.0001.5002.0002.5003.0003.5004.0004.5005.0005.5006.0006.5007.0007.5008.0008.5009.0009.500
10.000
2014 2018 2022 2026 2030 2034 2038 2042
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hl P
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nen
Personen in Arbeit und fähigkeitsorientierter Aktivität mit Kollektivvertrag / Pension
Aktive mit KV Pensionisten Aktive (mit und ohne KV) + Pensionisten
9.9.2014 Seite 15
2.3 Kostenentwicklung und Leistungsempfänger pro JahrSystem ohne Optionsmöglichkeit
5.41
1
5.42
7
5.47
6
5.56
5
5.73
6
5.90
7
6.09
1
0500
1.0001.5002.0002.5003.0003.5004.0004.5005.0005.5006.0006.5007.0007.5008.0008.5009.0009.500
10.000
2014 2018 2022 2026 2030 2034 2038 2042
Anza
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erso
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Personen in Arbeit und fähigkeitsorientierter Aktivität mit Kollektivvertrag / Pension
Aktive mit KV Pensionisten Aktive (mit und ohne KV) + Pensionisten
9.9.2014 Seite 16
2.4 Kostenentwicklung nach Varianten
Mittlere Mehrkosten / Ersparnis aus dem System der kollektivvertraglichen EntlohnungMillionen EUR p.a. über den Zeitraum 2014 - 2043
VarianteWohnkosten: ersetzt
Pensionszeiten : nachgekauftWohnkosten: nicht ersetzt
Pensionszeiten : nachgekauftWohnkosten: nicht ersetzt
Pensionszeiten : nicht nachgekauftVariante IOptionsmöglichkeit in das KV System 21,3 10,5 4,6Optimierung der FBH Leistung
Variante IIKeine Optionsmöglichkeit in das KV System 10,3 4,1 0,7Optimierung der FBH Leistung
Variante IIIOptionsmöglichkeit in das KV System 19,6 8,8 2,9Keine Optimierung der FBH Leistung
Variante IVKeine Optionsmöglichkeit in das KV System 8,6 2,4 -1,0Keine Optimierung der FBH Leistung
3. Variante I :* Optionsmöglichkeit in das KV System
* Optimierung der Familienbeihilfeleistung :
Wenn derzeit Familienbeihilfe bezogen wird, dann optimieren die Betroffenen ihre finanzielle Situation dahingehend, dass sie ihr Stundenausmaß soweit reduzieren, bis das Jahreseinkommen aus dem KV unter 10.000 liegt, und damit der Anspruch auf Familienbeihilfe weiter gegeben ist.
9.9.2014 Seite 17
9.9.2014 Seite 18
3.1 Variante I : Leistungsempfänger und Kostenentwicklung
Jahr Mit
Kol
lekt
ivve
rtrag
Ohn
e K
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ktiv
vertr
ag
Mit
AP
G P
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o V
ar3
2014 2.074 3.335 40 5.449 19,1 2,9 12,6 4,8 1,2 38,5 5,8 0,2 0,2 0,4 79,6 73,7 72,6 62,5 0,7 63,2 16,4 10,5 9,42015 2.101 3.308 60 5.469 19,4 2,9 12,6 4,9 2,0 38,2 6,0 0,3 0,3 0,7 80,7 74,8 72,8 62,5 1,2 63,7 17,1 11,1 9,12016 2.132 3.277 87 5.496 19,9 2,9 12,6 5,0 2,3 37,9 6,1 0,5 0,5 1,0 81,5 75,4 73,1 62,5 1,7 64,2 17,3 11,2 8,92017 2.173 3.236 122 5.531 20,4 3,0 12,6 5,1 2,6 37,4 6,3 0,6 0,7 1,3 82,5 76,1 73,5 62,5 2,4 64,9 17,6 11,2 8,62018 2.228 3.181 168 5.577 21,1 3,1 12,6 5,3 2,9 36,8 6,6 0,9 1,0 1,8 83,5 76,9 74,1 62,5 3,2 65,7 17,8 11,2 8,32019 2.284 3.125 211 5.620 21,8 3,2 12,6 5,5 4,2 36,1 6,9 1,1 1,2 2,3 85,6 78,7 74,5 62,5 4,2 66,7 18,9 12,0 7,82020 2.354 3.055 263 5.672 22,6 3,3 12,6 5,7 4,6 35,3 7,2 1,4 1,4 2,9 87,0 79,7 75,1 62,5 5,2 67,7 19,2 12,0 7,42021 2.448 2.961 320 5.729 23,8 3,4 12,6 6,0 3,9 34,2 7,7 1,8 1,7 3,5 87,4 79,8 75,9 62,5 6,5 69,0 18,5 10,8 6,92022 2.544 2.865 371 5.780 25,0 3,5 12,6 6,3 3,9 33,1 8,1 2,0 2,0 4,0 88,6 80,5 76,6 62,5 7,8 70,3 18,2 10,2 6,22023 2.638 2.771 419 5.828 26,3 3,6 12,6 6,6 6,4 32,0 8,5 2,4 2,2 4,6 92,2 83,7 77,3 62,5 9,1 71,6 20,6 12,1 5,72024 2.744 2.665 497 5.906 27,7 3,8 12,6 7,0 4,9 30,8 9,0 2,8 2,6 5,4 92,2 83,2 78,3 62,5 10,7 73,2 19,0 10,0 5,12025 2.845 2.564 564 5.973 29,0 3,9 12,6 7,3 4,2 29,6 9,4 3,2 2,9 6,2 92,8 83,4 79,2 62,5 12,2 74,7 18,2 8,7 4,52026 2.952 2.457 607 6.016 30,4 4,0 12,6 7,7 5,4 28,4 9,8 3,5 3,2 6,6 95,1 85,3 79,9 62,5 13,3 75,8 19,3 9,4 4,02027 3.051 2.358 670 6.079 31,7 4,1 12,6 8,0 5,3 27,2 10,3 3,8 3,5 7,3 96,3 86,0 80,7 62,5 14,7 77,2 19,0 8,8 3,42028 3.156 2.253 721 6.130 33,1 4,2 12,6 8,3 5,7 26,0 10,7 4,2 3,7 7,9 97,9 87,2 81,4 62,5 15,8 78,3 19,6 8,8 3,12029 3.254 2.155 776 6.185 34,5 4,2 12,6 8,7 5,7 24,9 11,1 4,5 4,0 8,5 99,1 88,0 82,2 62,5 17,0 79,5 19,6 8,5 2,72030 3.340 2.069 836 6.245 35,6 4,3 12,6 9,0 5,9 23,9 11,5 4,9 4,3 9,2 100,5 88,9 83,0 62,5 18,1 80,6 19,8 8,3 2,42031 3.426 1.983 886 6.295 36,7 4,4 12,6 9,3 7,5 22,9 11,9 5,3 4,5 9,7 103,2 91,3 83,7 62,5 19,0 81,5 21,7 9,8 2,32032 3.524 1.885 941 6.350 38,0 4,5 12,6 9,6 7,4 21,8 12,3 5,6 4,7 10,3 104,2 91,9 84,5 62,5 19,9 82,4 21,9 9,5 2,22033 3.594 1.815 992 6.401 39,0 4,6 12,6 9,8 9,2 21,0 12,7 6,0 4,9 10,9 107,2 94,5 85,2 62,5 20,8 83,3 23,9 11,2 1,92034 3.678 1.731 1.064 6.473 40,2 4,7 12,6 10,1 8,8 20,0 13,1 6,5 5,2 11,7 108,1 95,0 86,2 62,5 21,6 84,1 24,0 10,9 2,12035 3.771 1.638 1.122 6.531 41,5 4,8 12,6 10,4 7,7 18,9 13,5 7,0 5,4 12,4 108,3 94,8 87,1 62,5 22,4 84,9 23,4 9,9 2,22036 3.838 1.571 1.176 6.585 42,4 4,8 12,6 10,7 4,9 18,1 13,9 7,3 5,6 13,0 106,6 92,7 87,8 62,5 23,2 85,7 20,8 7,0 2,12037 3.918 1.491 1.197 6.606 43,6 4,8 12,6 11,0 7,8 17,2 14,1 7,5 5,7 13,2 110,3 96,1 88,3 62,5 23,4 85,9 24,4 10,3 2,52038 4.000 1.409 1.220 6.629 44,8 4,9 12,6 11,3 7,9 16,3 14,4 7,7 5,8 13,5 111,2 96,8 88,9 62,5 23,7 86,2 25,0 10,6 2,72039 4.076 1.333 1.250 6.659 45,9 5,0 12,6 11,6 6,8 15,4 14,7 8,0 5,8 13,8 111,0 96,3 89,5 62,5 24,1 86,6 24,4 9,7 2,92040 4.155 1.254 1.268 6.677 47,0 5,0 12,6 11,8 9,5 14,5 15,0 8,2 5,9 14,0 114,5 99,5 90,0 62,5 24,3 86,8 27,7 12,7 3,22041 4.240 1.169 1.316 6.725 48,3 5,1 12,6 12,2 8,8 13,5 15,4 8,6 6,0 14,5 115,0 99,6 90,8 62,5 24,8 87,3 27,7 12,3 3,52042 4.330 1.079 1.356 6.765 49,5 5,1 12,6 12,5 9,6 12,5 15,7 8,9 6,1 15,0 116,8 101,1 91,5 62,5 25,3 87,8 29,0 13,3 3,72043 4.430 979 1.420 6.829 50,9 5,2 12,6 12,8 8,9 11,3 16,2 9,4 6,3 15,7 117,5 101,3 92,4 62,5 26,0 88,5 29,0 12,8 3,9Mittel 3.177 2.232 731 6.140 33,6 4,1 12,6 8,5 5,9 25,8 10,8 4,5 3,6 8,0 98,5 87,7 81,9 62,5 14,7 77,2 21,3 10,5 4,6
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, ohne den Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf Barwerte 473,7 239,7 114,1
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
KV-GehaltMio EUR p.a.
Saldo Var3Saldo Var2Saldo Var1
Personen System NEU - PENSIONMio EUR p.a.
System NEU - Gesamt Mio EUR p.a.
System NEU - AKTIVEMio EUR p.a.
SALDOMio. EUR p.a.
System ALT
9.9.2014 Seite 19
3.2 Variante I : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemKein Entfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
16,4
17,1
17,3
17,6
17,8
18,9
19,2
18,5
18,2
20,6
19,0
18,2
19,3
19,0
19,6
19,6
19,8
21,7
21,9
23,9
24,0
23,4
20,8 24
,425
,024
,4 27,7
27,7
29,0
29,0
83,5 88
,6 95,1 10
0,5 108,
1
111,
2
116,
8
0102030405060708090
100110120130140
2014
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2016
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Mill
ione
n EU
R p.
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : 21,3 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU ohne Entfall der Wohnkosten
9.9.2014 Seite 20
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11,1
11,2
11,2
11,2
12,0
12,0
10,8
10,2
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8,7 9,4
8,8
8,8
8,5
8,3 9,8
9,5 11
,210
,99,
97,
0 10,3
10,6
9,7 12
,712
,313
,312
,8
76,9 80
,5 85,3 88
,9 95,0
96,8 10
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43
Mill
ione
n EU
R p.
a.
Mittlere Mehrkosten aus KV System : 10,5 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, kein Pensionsnachkauf
3.3 Variante I : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
9.9.2014 Seite 21
9,4
9,1
8,9
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7,4
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2,7
2,4
2,3
2,2
1,9
2,1
2,2
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2,5
2,7
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3,5
3,7
3,9
74,1 76,6 79
,9 83,0 86
,2 88,9 91,5
0
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2020
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3120
3220
3320
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3520
3620
3720
3820
3920
4020
4120
4220
43
Mill
ione
n EU
R p.
a.
Mittlere Mehrkosten aus KV System : 4,6 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
3.4 Variante I : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird nicht durchgeführt
9.9.2014 Seite 22
3.5. Variante I : Kostenentwicklung der Pensionsversicherung
-10-9-8-7-6-5-4-3-2-10123456789
101112131415
2014
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2023
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2028
2029
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2032
2033
2034
2035
2036
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2038
2039
2040
2041
2042
2043
Mill
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n EU
R p.
a.
Kostensaldo = Pensionsbeiträge (DG+DN) plus Pensionsnachkaufminus Pensionsleistungen
Kostensaldo ohne Pensionsnachkauf Kostensaldo mit Pensionsnachkauf
Ersparnis aus KV System
Mehrkosten aus KV System
9.9.2014 Seite 23
4. Variante II :* Keine Optionsmöglichkeit in das KV System
* Optimierung der Familienbeihilfeleistung :
Wenn derzeit Familienbeihilfe bezogen wird, dann optimieren die Betroffenen ihre finanzielle Situation dahingehend, dass sie ihr Stundenausmaß soweit reduzieren, bis das Jahreseinkommen aus dem KV unter 10.000 liegt, und damit der Anspruch auf Familienbeihilfe weiter gegeben ist.
9.9.2014 Seite 24
4.1 Variante II : Leistungsempfänger und Kostenentwicklung
Jahr Mit
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2014 50 5.359 0 5.409 0,4 0,1 12,6 0,1 0,0 61,9 0,1 0,0 0,0 0,0 75,0 74,9 74,9 62,5 0,7 63,2 11,9 11,7 11,72015 97 5.312 0 5.409 0,8 0,2 12,6 0,2 0,0 61,4 0,3 0,0 0,0 0,0 75,2 74,9 74,9 62,5 1,2 63,7 11,5 11,2 11,22016 169 5.240 0 5.409 1,5 0,3 12,6 0,4 0,0 60,5 0,5 0,0 0,0 0,0 75,3 74,8 74,8 62,5 1,7 64,2 11,1 10,6 10,62017 260 5.149 0 5.409 2,3 0,4 12,6 0,6 0,1 59,5 0,7 0,0 0,0 0,0 75,5 74,8 74,7 62,5 2,4 64,9 10,6 9,9 9,82018 367 5.042 2 5.411 3,3 0,6 12,6 0,8 0,2 58,3 1,0 0,0 0,0 0,0 75,8 74,8 74,6 62,5 3,2 65,7 10,1 9,0 8,92019 485 4.924 3 5.412 4,5 0,8 12,6 1,1 0,2 56,9 1,4 0,0 0,0 0,0 76,1 74,8 74,6 62,5 4,2 66,7 9,4 8,1 7,92020 622 4.787 6 5.415 5,8 1,0 12,6 1,5 1,0 55,3 1,7 0,0 0,0 0,1 77,3 75,6 74,5 62,5 5,2 67,7 9,6 7,8 6,82021 781 4.628 15 5.424 7,5 1,2 12,6 1,9 0,1 53,5 2,2 0,1 0,1 0,2 77,0 74,8 74,7 62,5 6,5 69,0 8,1 5,9 5,72022 940 4.469 18 5.427 9,3 1,4 12,6 2,4 0,7 51,6 2,6 0,1 0,1 0,2 78,2 75,6 74,9 62,5 7,8 70,3 7,9 5,2 4,52023 1.126 4.283 24 5.433 11,3 1,7 12,6 2,9 1,3 49,5 3,2 0,1 0,1 0,3 79,5 76,3 75,0 62,5 9,1 71,6 7,9 4,7 3,42024 1.312 4.097 34 5.443 13,3 1,9 12,6 3,3 2,2 47,3 3,7 0,2 0,2 0,4 81,0 77,3 75,1 62,5 10,7 73,2 7,8 4,1 2,02025 1.473 3.936 52 5.461 15,1 2,1 12,6 3,8 1,6 45,5 4,2 0,3 0,2 0,6 81,2 77,0 75,4 62,5 12,2 74,7 6,5 2,3 0,82026 1.655 3.754 67 5.476 17,1 2,3 12,6 4,3 1,5 43,4 4,8 0,4 0,3 0,8 82,1 77,3 75,8 62,5 13,3 75,8 6,2 1,5 -0,12027 1.833 3.576 86 5.495 19,1 2,5 12,6 4,8 1,3 41,3 5,3 0,5 0,4 1,0 82,6 77,3 76,0 62,5 14,7 77,2 5,4 0,1 -1,22028 2.010 3.399 96 5.505 21,1 2,7 12,6 5,3 2,8 39,3 5,8 0,6 0,5 1,1 84,9 79,1 76,3 62,5 15,8 78,3 6,6 0,7 -2,02029 2.175 3.234 121 5.530 23,0 2,9 12,6 5,8 3,5 37,4 6,3 0,8 0,6 1,3 86,5 80,2 76,6 62,5 17,0 79,5 7,0 0,6 -2,92030 2.323 3.086 156 5.565 24,7 3,0 12,6 6,2 3,3 35,7 6,9 1,0 0,7 1,7 87,3 80,4 77,1 62,5 18,1 80,6 6,6 -0,2 -3,52031 2.472 2.937 190 5.599 26,4 3,2 12,6 6,7 4,7 33,9 7,4 1,2 0,9 2,1 89,6 82,2 77,5 62,5 19,0 81,5 8,1 0,8 -3,92032 2.630 2.779 228 5.637 28,3 3,4 12,6 7,1 4,6 32,1 7,9 1,5 1,1 2,5 90,7 82,8 78,2 62,5 19,9 82,4 8,3 0,4 -4,22033 2.764 2.645 269 5.678 29,8 3,6 12,6 7,5 7,1 30,6 8,4 1,7 1,2 3,0 94,0 85,6 78,6 62,5 20,8 83,3 10,7 2,3 -4,72034 2.896 2.513 327 5.736 31,4 3,7 12,6 7,9 6,8 29,0 8,9 2,2 1,4 3,6 95,1 86,2 79,4 62,5 21,6 84,1 11,0 2,1 -4,72035 3.036 2.373 391 5.800 33,1 3,9 12,6 8,4 5,9 27,4 9,5 2,6 1,7 4,3 95,6 86,1 80,2 62,5 22,4 84,9 10,7 1,2 -4,72036 3.162 2.247 450 5.859 34,7 4,0 12,6 8,7 3,0 26,0 10,0 3,0 2,0 5,0 93,9 83,9 80,9 62,5 23,2 85,7 8,1 -1,8 -4,82037 3.288 2.121 465 5.874 36,3 4,0 12,6 9,1 6,4 24,5 10,4 3,1 2,0 5,2 98,1 87,7 81,3 62,5 23,4 85,9 12,2 1,8 -4,52038 3.410 1.999 498 5.907 37,8 4,1 12,6 9,5 6,5 23,1 10,8 3,3 2,2 5,5 99,2 88,4 81,9 62,5 23,7 86,2 13,0 2,2 -4,32039 3.525 1.884 543 5.952 39,3 4,3 12,6 9,9 5,5 21,8 11,2 3,7 2,3 6,0 99,5 88,2 82,7 62,5 24,1 86,6 12,9 1,6 -3,92040 3.657 1.752 579 5.988 41,0 4,4 12,6 10,3 7,4 20,2 11,7 4,0 2,5 6,4 102,5 90,8 83,3 62,5 24,3 86,8 15,7 4,0 -3,42041 3.788 1.621 629 6.038 42,8 4,5 12,6 10,8 7,3 18,7 12,2 4,3 2,7 7,0 103,7 91,5 84,2 62,5 24,8 87,3 16,4 4,2 -3,12042 3.927 1.482 682 6.091 44,6 4,6 12,6 11,2 7,7 17,1 12,7 4,7 2,9 7,6 105,5 92,7 85,0 62,5 25,3 87,8 17,7 4,9 -2,82043 4.061 1.348 752 6.161 46,4 4,7 12,6 11,7 8,0 15,6 13,3 5,2 3,2 8,3 107,4 94,1 86,0 62,5 26,0 88,5 18,9 5,5 -2,5Mittel 2.010 3.399 223 5.632 21,7 2,6 12,6 5,5 3,4 39,3 6,2 1,5 1,0 2,5 87,5 81,3 78,0 62,5 14,7 77,2 10,3 4,1 0,7
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, ohne den Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf Barwerte 228,4 103,6 37,0
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
KV-GehaltMio EUR p.a.
Saldo Var3Saldo Var2Saldo Var1
Personen System NEU - PENSIONMio EUR p.a.
System NEU - Gesamt Mio EUR p.a.
System NEU - AKTIVEMio EUR p.a.
SALDOMio. EUR p.a.
System ALT
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : 10,3 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU ohne Entfall der Wohnkosten
4.2 Variante II : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemKein Entfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : 4,1 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, kein Pensionsnachkauf
4.3 Variante II : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : 0,7 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
4.4 Variante II : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird nicht durchgeführt
9.9.2014 Seite 28
4.5. Variante II : Kostenentwicklung der Pensionsversicherung
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Kostensaldo = Pensionsbeiträge (DG+DN) plus Pensionsnachkaufminus Pensionsleistungen
Kostensaldo ohne Pensionsnachkauf Kostensaldo mit Pensionsnachkauf
Mehrkosten aus KV System
Ersparnis aus KV System
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5. Variante III :* Optionsmöglichkeit in das KV System
* Keine Optimierung der Familienbeihilfeleistung :
Das geleistete Stundenausmaß entspricht der derzeitigen Situation und bleibt unverändert. Eine Anpassung zur Realisierung eines Familienbeihilfenanspruches erfolgt nicht
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2014 2.074 3.335 40 5.449 19,1 2,9 12,6 4,8 1,2 38,5 5,8 0,2 0,2 0,4 79,5 73,7 72,5 62,5 0,7 63,2 16,4 10,5 9,42015 2.101 3.308 60 5.469 19,4 2,9 12,6 4,9 2,0 38,2 6,0 0,3 0,3 0,7 80,7 74,7 72,7 62,5 1,2 63,7 17,0 11,0 9,02016 2.132 3.277 87 5.496 19,8 2,9 12,6 5,0 2,3 37,9 6,1 0,5 0,5 1,0 81,4 75,3 73,0 62,5 1,7 64,2 17,2 11,1 8,82017 2.173 3.236 122 5.531 20,3 3,0 12,6 5,1 2,6 37,4 6,3 0,6 0,7 1,3 82,3 75,9 73,3 62,5 2,4 64,9 17,4 11,1 8,42018 2.228 3.181 168 5.577 20,9 3,0 12,6 5,3 2,9 36,8 6,6 0,9 1,0 1,8 83,3 76,6 73,8 62,5 3,2 65,7 17,5 10,9 8,02019 2.284 3.125 211 5.620 21,5 3,1 12,6 5,4 4,2 36,1 6,9 1,1 1,2 2,3 85,3 78,4 74,2 62,5 4,2 66,7 18,6 11,7 7,52020 2.354 3.055 263 5.672 22,3 3,2 12,6 5,6 4,6 35,3 7,2 1,4 1,4 2,9 86,5 79,3 74,7 62,5 5,2 67,7 18,8 11,6 6,92021 2.448 2.961 320 5.729 23,4 3,3 12,6 5,9 3,9 34,2 7,7 1,8 1,7 3,5 86,8 79,2 75,3 62,5 6,5 69,0 17,9 10,2 6,32022 2.544 2.865 371 5.780 24,6 3,4 12,6 6,2 3,9 33,1 8,1 2,1 2,0 4,0 87,8 79,8 75,8 62,5 7,8 70,3 17,5 9,4 5,52023 2.638 2.771 419 5.828 25,7 3,5 12,6 6,5 6,4 32,0 8,5 2,4 2,2 4,6 91,3 82,8 76,4 62,5 9,1 71,6 19,7 11,2 4,82024 2.744 2.665 497 5.906 27,0 3,6 12,6 6,8 4,9 30,8 9,0 2,9 2,6 5,4 91,1 82,2 77,2 62,5 10,7 73,2 18,0 9,0 4,12025 2.845 2.564 564 5.973 28,2 3,7 12,6 7,1 4,2 29,6 9,4 3,3 2,9 6,2 91,6 82,2 78,0 62,5 12,2 74,7 17,0 7,5 3,32026 2.952 2.457 607 6.016 29,5 3,8 12,6 7,4 5,4 28,4 9,8 3,5 3,1 6,6 93,7 83,9 78,5 62,5 13,3 75,8 17,9 8,1 2,72027 3.051 2.358 670 6.079 30,7 3,8 12,6 7,8 5,3 27,2 10,3 3,9 3,4 7,3 94,8 84,5 79,2 62,5 14,7 77,2 17,5 7,3 1,92028 3.156 2.253 721 6.130 32,0 3,9 12,6 8,1 5,7 26,0 10,7 4,2 3,7 7,9 96,2 85,5 79,8 62,5 15,8 78,3 17,9 7,2 1,42029 3.254 2.155 776 6.185 33,2 3,9 12,6 8,4 5,7 24,9 11,1 4,6 3,9 8,5 97,3 86,1 80,4 62,5 17,0 79,5 17,7 6,6 0,82030 3.340 2.069 836 6.245 34,3 4,0 12,6 8,6 5,9 23,9 11,5 5,0 4,2 9,2 98,5 86,9 81,0 62,5 18,1 80,6 17,9 6,3 0,42031 3.426 1.983 886 6.295 35,3 4,1 12,6 8,9 7,6 22,9 11,9 5,4 4,4 9,7 101,1 89,2 81,6 62,5 19,0 81,5 19,7 7,7 0,12032 3.524 1.885 941 6.350 36,5 4,2 12,6 9,2 7,4 21,8 12,3 5,8 4,6 10,3 102,0 89,6 82,3 62,5 19,9 82,4 19,6 7,3 -0,12033 3.594 1.815 992 6.401 37,4 4,2 12,6 9,4 9,2 21,0 12,7 6,2 4,7 10,9 104,9 92,2 82,9 62,5 20,8 83,3 21,6 8,9 -0,42034 3.678 1.731 1.064 6.473 38,5 4,3 12,6 9,7 8,8 20,0 13,1 6,7 5,0 11,7 105,7 92,6 83,8 62,5 21,6 84,1 21,6 8,5 -0,32035 3.771 1.638 1.122 6.531 39,7 4,4 12,6 10,0 8,0 18,9 13,5 7,2 5,2 12,4 106,0 92,5 84,5 62,5 22,4 84,9 21,1 7,6 -0,42036 3.838 1.571 1.176 6.585 40,6 4,4 12,6 10,2 5,0 18,1 13,9 7,6 5,4 13,0 104,0 90,1 85,1 62,5 23,2 85,7 18,2 4,4 -0,62037 3.918 1.491 1.197 6.606 41,7 4,4 12,6 10,5 8,1 17,2 14,1 7,8 5,4 13,2 107,7 93,6 85,5 62,5 23,4 85,9 21,9 7,7 -0,32038 4.000 1.409 1.220 6.629 42,8 4,4 12,6 10,8 7,9 16,3 14,4 8,0 5,5 13,5 108,3 93,9 85,9 62,5 23,7 86,2 22,1 7,7 -0,32039 4.076 1.333 1.250 6.659 43,8 4,5 12,6 11,0 6,9 15,4 14,7 8,4 5,5 13,9 108,1 93,3 86,5 62,5 24,1 86,6 21,5 6,8 -0,12040 4.155 1.254 1.268 6.677 44,9 4,5 12,6 11,3 9,5 14,5 15,0 8,6 5,5 14,1 111,4 96,4 86,9 62,5 24,3 86,8 24,6 9,6 0,12041 4.240 1.169 1.316 6.725 46,0 4,5 12,6 11,6 8,9 13,5 15,4 9,0 5,6 14,6 111,8 96,5 87,5 62,5 24,8 87,3 24,5 9,2 0,32042 4.330 1.079 1.356 6.765 47,1 4,6 12,6 11,9 9,8 12,5 15,7 9,5 5,6 15,1 113,5 97,8 88,0 62,5 25,3 87,8 25,7 10,0 0,22043 4.430 979 1.420 6.829 48,4 4,6 12,6 12,2 9,0 11,3 16,2 10,0 5,8 15,8 114,0 97,8 88,8 62,5 26,0 88,5 25,5 9,3 0,3Mittel 3.177 2.232 731 6.140 32,5 3,8 12,6 8,2 5,9 25,8 10,8 4,6 3,4 8,1 96,9 86,1 80,2 62,5 14,7 77,2 19,6 8,8 2,9
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, ohne den Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf Barwerte 440,1 206,1 79,8
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
KV-GehaltMio EUR p.a.
Saldo Var3Saldo Var2Saldo Var1
Personen System NEU - PENSIONMio EUR p.a.
System NEU - Gesamt Mio EUR p.a.
System NEU - AKTIVEMio EUR p.a.
SALDOMio. EUR p.a.
System ALT
5.1 Variante III : Leistungsempfänger und Kostenentwicklung
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17,9
17,7
17,9
19,7
19,6
21,6
21,6
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18,2 21
,922
,121
,5 24,6
24,5
25,7
25,5
83,3 87
,8 93,7 98
,5 105
,7
108,
3
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n EU
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a.
Mittlere Mehrkosten aus KV System : 19,6 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU ohne Entfall der Wohnkosten
5.2 Variante III : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemKein Entfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
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26,
66,
3 7,7
7,3 8,9
8,5
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4,4 7,
77,
76,
8 9,6
9,2 10,0
9,3
76,6 79
,8 83,9 86
,9 92,6
93,9 97
,8
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43
Mill
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n EU
R p.
a.Mittlere Mehrkosten aus KV System : 8,8 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, kein Pensionsnachkauf
5.3 Variante III : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
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3620
3720
3820
3920
4020
4120
4220
43
Mill
ione
n EU
R p.
a.
Mittlere Mehrkosten aus KV System : 2,9 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
5.4 Variante III : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird nicht durchgeführt
9.9.2014 Seite 34
5.5. Variante III : Kostenentwicklung der Pensionsversicherung
-10-9-8-7-6-5-4-3-2-10123456789
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a.
Kostensaldo = Pensionsbeiträge (DG+DN) plus Pensionsnachkaufminus Pensionsleistungen
Kostensaldo ohne Pensionsnachkauf Kostensaldo mit Pensionsnachkauf
Ersparnis aus KV System
Mehrkosten aus KV System
9.9.2014 Seite 35
6. Variante IV :* Keine Optionsmöglichkeit in das KV System
* Keine Optimierung der Familienbeihilfeleistung :
Das geleistete Stundenausmaß entspricht der derzeitigen Situation und bleibt unverändert. Eine Anpassung zur Realisierung eines Familienbeihilfenanspruches erfolgt nicht
9.9.2014 Seite 36
6.1 Variante IV : Leistungsempfänger und Kostenentwicklung
Jahr Mit
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ar3
2014 50 5.359 0 5.409 0,3 0,1 12,6 0,1 0,0 61,9 0,1 0,0 0,0 0,0 75,0 74,9 74,9 62,5 0,7 63,2 11,8 11,7 11,72015 97 5.312 0 5.409 0,8 0,1 12,6 0,2 0,0 61,4 0,3 0,0 0,0 0,0 75,1 74,9 74,9 62,5 1,2 63,7 11,5 11,2 11,22016 169 5.240 0 5.409 1,4 0,2 12,6 0,4 0,0 60,5 0,5 0,0 0,0 0,0 75,2 74,7 74,7 62,5 1,7 64,2 11,0 10,5 10,52017 260 5.149 0 5.409 2,2 0,4 12,6 0,5 0,1 59,5 0,7 0,0 0,0 0,0 75,3 74,6 74,5 62,5 2,4 64,9 10,5 9,7 9,62018 367 5.042 2 5.411 3,1 0,5 12,6 0,8 0,2 58,3 1,0 0,0 0,0 0,0 75,5 74,5 74,3 62,5 3,2 65,7 9,8 8,8 8,62019 485 4.924 3 5.412 4,2 0,7 12,6 1,1 0,2 56,9 1,4 0,0 0,0 0,0 75,8 74,4 74,2 62,5 4,2 66,7 9,1 7,7 7,52020 622 4.787 6 5.415 5,5 0,9 12,6 1,4 1,0 55,3 1,7 0,0 0,0 0,1 76,9 75,1 74,1 62,5 5,2 67,7 9,1 7,4 6,42021 781 4.628 15 5.424 7,2 1,1 12,6 1,8 0,1 53,5 2,2 0,1 0,1 0,2 76,5 74,3 74,1 62,5 6,5 69,0 7,5 5,3 5,22022 940 4.469 18 5.427 8,8 1,3 12,6 2,2 0,7 51,6 2,6 0,1 0,1 0,2 77,5 74,8 74,1 62,5 7,8 70,3 7,1 4,5 3,82023 1.126 4.283 24 5.433 10,7 1,5 12,6 2,7 1,3 49,5 3,2 0,2 0,1 0,3 78,6 75,4 74,1 62,5 9,1 71,6 7,0 3,8 2,52024 1.312 4.097 34 5.443 12,6 1,7 12,6 3,2 2,2 47,3 3,7 0,2 0,1 0,4 79,9 76,2 74,1 62,5 10,7 73,2 6,8 3,1 0,92025 1.473 3.936 52 5.461 14,3 1,9 12,6 3,6 1,6 45,5 4,2 0,4 0,2 0,6 80,0 75,8 74,2 62,5 12,2 74,7 5,3 1,1 -0,42026 1.655 3.754 67 5.476 16,2 2,1 12,6 4,1 1,5 43,4 4,8 0,5 0,3 0,7 80,7 75,9 74,4 62,5 13,3 75,8 4,9 0,1 -1,42027 1.833 3.576 86 5.495 18,1 2,3 12,6 4,6 1,3 41,3 5,3 0,6 0,4 1,0 81,2 75,8 74,5 62,5 14,7 77,2 3,9 -1,4 -2,72028 2.010 3.399 96 5.505 20,0 2,5 12,6 5,1 2,8 39,3 5,8 0,7 0,4 1,1 83,2 77,4 74,6 62,5 15,8 78,3 4,9 -0,9 -3,72029 2.175 3.234 121 5.530 21,8 2,6 12,6 5,5 3,5 37,4 6,3 0,8 0,5 1,3 84,6 78,3 74,7 62,5 17,0 79,5 5,1 -1,2 -4,82030 2.323 3.086 156 5.565 23,4 2,7 12,6 5,9 3,3 35,7 6,9 1,1 0,7 1,7 85,3 78,4 75,1 62,5 18,1 80,6 4,7 -2,2 -5,52031 2.472 2.937 190 5.599 25,0 2,9 12,6 6,3 4,7 33,9 7,4 1,3 0,8 2,1 87,6 80,2 75,4 62,5 19,0 81,5 6,1 -1,3 -6,02032 2.630 2.779 228 5.637 26,8 3,0 12,6 6,7 4,6 32,1 7,9 1,6 0,9 2,5 88,4 80,5 75,9 62,5 19,9 82,4 6,0 -1,9 -6,52033 2.764 2.645 269 5.678 28,2 3,2 12,6 7,1 7,1 30,6 8,4 1,9 1,1 3,0 91,7 83,3 76,3 62,5 20,8 83,3 8,4 0,0 -7,02034 2.896 2.513 327 5.736 29,7 3,3 12,6 7,5 6,9 29,0 8,9 2,4 1,3 3,7 92,7 83,8 76,9 62,5 21,6 84,1 8,6 -0,3 -7,12035 3.036 2.373 391 5.800 31,4 3,5 12,6 7,9 6,2 27,4 9,5 2,8 1,5 4,4 93,3 83,8 77,7 62,5 22,4 84,9 8,4 -1,1 -7,22036 3.162 2.247 450 5.859 32,8 3,5 12,6 8,3 3,0 26,0 10,0 3,3 1,8 5,0 91,3 81,3 78,3 62,5 23,2 85,7 5,5 -4,5 -7,52037 3.288 2.121 465 5.874 34,3 3,6 12,6 8,7 6,6 24,5 10,4 3,4 1,8 5,2 95,5 85,1 78,5 62,5 23,4 85,9 9,6 -0,7 -7,32038 3.410 1.999 498 5.907 35,8 3,7 12,6 9,0 6,5 23,1 10,8 3,7 1,9 5,6 96,2 85,4 79,0 62,5 23,7 86,2 10,0 -0,8 -7,22039 3.525 1.884 543 5.952 37,3 3,8 12,6 9,4 5,6 21,8 11,2 4,1 2,0 6,1 96,5 85,3 79,6 62,5 24,1 86,6 9,9 -1,3 -6,92040 3.657 1.752 579 5.988 38,9 3,9 12,6 9,8 7,5 20,2 11,7 4,4 2,1 6,5 99,4 87,7 80,2 62,5 24,3 86,8 12,7 0,9 -6,52041 3.788 1.621 629 6.038 40,5 4,0 12,6 10,2 7,4 18,7 12,2 4,8 2,3 7,1 100,5 88,3 80,9 62,5 24,8 87,3 13,3 1,1 -6,32042 3.927 1.482 682 6.091 42,2 4,1 12,6 10,6 7,9 17,1 12,7 5,2 2,4 7,7 102,1 89,4 81,5 62,5 25,3 87,8 14,4 1,6 -6,22043 4.061 1.348 752 6.161 43,9 4,2 12,6 11,1 8,2 15,6 13,3 5,7 2,7 8,4 103,9 90,6 82,4 62,5 26,0 88,5 15,4 2,1 -6,1Mittel 2.010 3.399 223 5.632 20,6 2,3 12,6 5,2 3,4 39,3 6,2 1,6 0,8 2,5 85,8 79,7 76,3 62,5 14,7 77,2 8,6 2,4 -1,0
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, ohne den Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, mit Pensionsnachkauf Barwerte 194,8 69,9 2,7
... Saldo zwischen derzeitiger Regelung und System NEU, mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
KV-GehaltMio EUR p.a.
Saldo Var3Saldo Var2Saldo Var1
Personen System NEU - PENSIONMio EUR p.a.
System NEU - Gesamt Mio EUR p.a.
System NEU - AKTIVEMio EUR p.a.
SALDOMio. EUR p.a.
System ALT
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : 8,6 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU ohne Entfall der Wohnkosten
6.2 Variante IV : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemKein Entfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : 2,4 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, kein Pensionsnachkauf
6.3 Variante IV : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird durchgeführt
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Mittlere Mehrkosten aus KV System : -1,0 Mio. EUR p.a.
Mehrkosten / Ersparnis gegenüber derzeitGesamtaufwendungen derzeitGesamtaufwendungen NEU mit Entfall der Wohnkosten, ohne Pensionsnachkauf
6.4 Variante IV : Kosten im derzeitigen System, Kosten im KV SystemEntfall der Wohnkosten, Pensionsnachkauf wird nicht durchgeführt
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6.5. Variante IV : Kostenentwicklung der Pensionsversicherung
-10-9-8-7-6-5-4-3-2-10123456789
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a.Kostensaldo = Pensionsbeiträge (DG+DN) plus Pensionsnachkauf
minus Pensionsleistungen
Kostensaldo ohne Pensionsnachkauf Kostensaldo mit Pensionsnachkauf
Mehrkosten aus KV System
Ersparnis aus KV System