Muster-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR€¦ · Offenlegungsbericht_2018.docx Seite 4/33 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 1 Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems

OFFENLEGUNGSBERICHT

NACH ART. 435 BIS 455 CRR

DER

VR-BANK ASPERG-MARKGRÖNINGEN EG

PER 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis1

Präambel ................................................................................................ 3

Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) ........................................ 4

Eigenmittel (Art. 437) .............................................................................. 5

Eigenmittelanforderungen (Art. 438) ....................................................... 6

Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) ......................................................... 7

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) ........................................................ 11

Kapitalpuffer (Art. 440) .......................................................................... 12

Marktrisiko (Art. 445) ............................................................................. 13

Operationelles Risiko (Art. 446) ............................................................ 13

Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)........................................................... 13

Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)....................................................................................................... 14

Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) ................................... 15

Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) ............... 15

Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) ............................................... 16

Verschuldung (Art. 451) ........................................................................ 19

Anhang ................................................................................................. 22

I. Offenlegung der Kapitalinstrumente ........................................... 22

II. Offenlegung der Eigenmittel ...................................................... 28

1 Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.

Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („CRR“)

Offenlegungsbericht_2018.docx Seite 3/33

Präambel

Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem La-gebericht gelesen werden.

Die Veröffentlichung der Dokumente erfolgt in unserem Haus auf unserer Homepage.



Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)

1 Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festge-legte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vor-stand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maß-nahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständ-nis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst.

2 Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grunds-ätze:

▪ Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risi-kostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind.

▪ Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in an-gemessenem Verhältnis stehen.

▪ Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen.

▪ Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle.

▪ Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken.

▪ Verwendung rechtlich geprüfter Verträge.

3 Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Ri-sikodeckungsmasse (insbesondere Rücklagen, Fonds für allgemeine Bankrisiken und Vor-sorgereserven §340f HGB) leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fort-führung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche operationelle Risiken regelmäßig iden-tifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liqui-ditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten zwar eine wesentliche Risiko-art dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart aber nicht sinnvoll durch Risikode-ckungsmasse begrenzt werden kann, und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrach-tung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft.

4 Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den ge-schäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Ge-schäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.

5 Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteue-rungs- und -controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtsrechtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhal-ten.

6 Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vor-stand, welche nicht strategiekonformen Risiken, beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen mit Hilfe von Deriva-ten, auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken



abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Über-wachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher.

7 Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informa-tionsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risi-kocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informati-onsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstat-tung oder in Form einer Ad-hoc-Berichterstattung.

8 Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Ver-fahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsys-teme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risi-komanagementverfahren als angemessen und wirksam.

9 Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unse-rer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.

10 Per 31.12.2018 betrug das Gesamtbank-Risikolimit 37,0 Mio. €, die Auslastung lag bei 57,38 %.

11 Bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Leitungsmandate drei. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt.

12 Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmit-glieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäfts-führung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr sieben Sitzungen statt. Dane-ben traf sich der Verwaltungsausschuss zu drei Sitzungen.

13 Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoent-wicklung, in dem u.a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risi-kotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt sind. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im ver-gangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen.

14 Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemei-nen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Auf-sichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversamm-lung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben.

Eigenmittel (Art. 437)

15 Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offen-legung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestim-mungen in Anspruch.

16 Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Ei-genmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt:

Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR

Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 115.669



Korrekturen / Anpassungen

- Bilanzielle Zuführungen (z.B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc*) -9.498

- Gekündigte Geschäftsguthaben -412

- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital 0

+ Kreditrisikoanpassung 0

+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 10.323

+/- Sonstige Anpassungen -63

Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 116.019

*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt

Eigenmittelanforderungen (Art. 438)

17 Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisi-ken, Marktrisiken, Operationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:

Risikopositionen Eigenmittel-anforde-

rungen TEUR

Kreditrisiken (Standardansatz)

Staaten oder Zentralbanken 23

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0

Öffentliche Stellen 1

Multilaterale Entwicklungsbanken 0

Internationale Organisationen 0

Institute 2.332

Unternehmen 14.117

Mengengeschäft 13.479

Durch Immobilien besichert 9.136

Ausgefallene Positionen 1.810

Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 0

Gedeckte Schuldverschreibungen 88

Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung 0

Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 7.156

Beteiligungen 4.605

Sonstige Positionen 1.143

Verbriefungspositionen nach SA 0

darunter: Wiederverbriefung

0

Marktrisiken

Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach Standardansatz

1.439

Operationelle Risiken

Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 4.537

Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA)

… aus CVA 1

Eigenmittelanforderungen insgesamt 59.867



Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)

18 Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“

Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigun-gen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.

19 Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112)

Risikopositionen Gesamtwert

TEUR Durchschnittsbetrag

TEUR

Staaten oder Zentralbanken 28.223 32.973

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 17.086 17.735

Öffentliche Stellen 29.744 24.776

Multilaterale Entwicklungsbanken

Internationale Organisationen

Institute 283.556 289.763

Unternehmen 247.623 243.865

davon: KMU 100.848 95.781

Mengengeschäft 354.998 353.447

davon: KMU 80.273 81.978

Durch Immobilien besichert 354.266 344.039

davon: KMU 35.736 33.421

Ausgefallene Positionen 18.599 17.987

Mit besonders hohem Risiko verbundene Positio-nen

Gedeckte Schuldverschreibungen 11.042 9.782

Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung

Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 118.354 112.696

Beteiligungen 57.557 58.673

Sonstige Positionen 20.475 20.337

Verbriefungspositionen nach SA

darunter: Wiederverbriefung

Gesamt 1.541.523 1.526.072



Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten:

Deutschland EU Nicht-EU

Gesamt TEUR

Gesamt TEUR

Gesamt TEUR

Staaten oder Zentralbanken 499 27.723

Regionale oder lokale Gebietskör-perschaften

17.086

Öffentliche Stellen 29.744

Multilaterale Entwicklungsbanken

Internationale Organisationen

Institute 207.754 64.722 11.080

Unternehmen 192.431 32.129 23.063

Mengengeschäft 352.193 1.290 1.515

Durch Immobilien besichert 352.245 1.860 162

Ausgefallene Positionen 18.598 1

Mit besonders hohem Risiko ver-bundene Positionen

Gedeckte Schuldverschreibungen 3.070 7.972

Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Boni-tätsbeurteilung

Organismen für gemeinsame Anla-gen (OGA)

90.999 27.355

Beteiligungen 54.762 1.786 1.009

Sonstige Positionen 20.475

Verbriefungspositionen nach SA

davon: Wiederverbriefung

Gesamt 1.339.856 164.838 36.829

20 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegen-parteien:

Privatkunden (Nicht-Selbst-

ständige) Nicht-Privatkunden

Gesamt TEUR

Gesamt TEUR

davon Kreditinsti-

tute TEUR

davon Dienstleis-

tungen TEUR

davon Grund-

stücks- und Wohnungs-

we-sen..TEUR

Staaten oder Zentralbanken 0 28.222 499 0 0

Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0

17.086 0 0 0

Öffentliche Stellen 0 29.744 29.640 0 0

Multilaterale Entwicklungsbanken 0 0 0 0 0

Internationale Organisationen 0 0 0 0 0

Institute 0 283.556 283.556 0 0

Unternehmen 13.493 234.129 63.951 18.894 42.062

Mengengeschäft 245.893 109.106 350 34.112 8.204

Durch Immobilien besichert 284.050 70.216 355 22.450 21.207

Ausgefallene Positionen 3.145 15.455 238 3.735 297



Mit besonders hohem Risiko verbundene Posi-tionen 0

0 0 0 0

Gedeckte Schuldverschreibungen 0 11.042 10.963 0 0

Positionen gegenüber Instituten und Unterneh-men mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung

0 0 0 0 0

Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 0 118.354 118.354 0 0

Beteiligungen 0 57.557 55.656 16 40

Sonstige Positionen 115 20.360 20.360 0 0

Verbriefungspositionen nach SA 0 0 0 0 0

darunter: Wiederverbriefungen 0 0 0 0 0

Gesamt 546.696 994.827 583.922 79.207 71.810

Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10 % am Gesamtvolu-men der Nicht-Privatkunden.

21 Risikopositionen nach Restlaufzeiten:

< 1 Jahr TEUR

1 bis 5 Jahre TEUR

> 5 Jahre TEUR

Staaten oder Zentralbanken 153 13.725 14.344

Regionale oder lokale Gebietskör-perschaften

5.471 0 11.614

Öffentliche Stellen 12 0 29.732

Multilaterale Entwicklungsbanken 0 0 0

Internationale Organisationen 0 0 0

Institute 48.635 113.692 121.228

Unternehmen 78.547 61.544 107.532

Mengengeschäft 137.572 25.732 191.694

Durch Immobilien besichert 30.775 19.444 304.051

Ausgefallene Positionen 5.014 2.790 10.795

Mit besonders hohem Risiko ver-bundene Positionen

0 0 0

Gedeckte Schuldverschreibungen 0 2.999 8.043

Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Boni-tätsbeurteilung

0 0 0

Organismen für gemeinsame Anla-gen (OGA)

118.354 0 0

Beteiligungen 38.064 15.704 3.788

Sonstige Positionen 20.475 0 0

Verbriefungspositionen nach SA 0 0 0

davon: Wiederverbriefung 0 0 0

Gesamt 483.072 255.630 802.821

22 Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge

Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen(EWB)/-rückstellungen gebil-det. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen(PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allge-meine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzel-wertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der



Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.

23 Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirt-schaftszweigen:

Wesentliche Wirtschafts-

zweige

Ge-samtin-

an-spruch-nahme

aus überfäl-

ligen Kredi-

ten

TEUR

Gesamtin-anspruch-

nahme aus notlei-

denden Krediten

TEUR

Bestand EWB

TEUR

Bestand PWB

TEUR

Bestand Rückstel-

lungen

TEUR

Nettozu-führg./

Auflösung von

EWB/Rück-stellungen

TEUR

Direktab-schreibun-

gen

TEUR

Eingänge auf

abge-schrie-

bene For-derungen

TEUR

Privatkunden 178 3.681 899 0 -546 16 34

Firmenkunden 1.097 17.975 6.088 2 -452 112 69

-Dienstleistung 0 5.539 2.908 2 877 45 28

- Verarbeitung 0 4.562 1.854 0 -304 34 21

- Gastgewerbe 0 1.588 537 0 -2 10 7

- Handel/Kfz 1.097 2.261 463 0 -105 23 13

Summe 517 128 103



Entwicklung der Risikovorsorge:

Anfangsbe-stand

der Periode

TEUR

Zuführungen in der Peri-

ode

TEUR

Auflösung

TEUR

Verbrauch

TEUR

wechsel-kursbedingte und sonstige Veränderun-

gen

TEUR

Endbestand der Periode

TEUR

EWB 7.985 1.759 994 1.763 0 6.987

Rückstellungen 165 0 163 0 0 2

PWB 302 215 0 0 0 517

24 Risikopositionsklasse nach Standardansatz

Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's, Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor’s wurden die Klassenbezeichnungen Corporates und Governments benannt. Für die Ratin-gagentur Moody‘s wurden die Klassenbezeichnungen Corporates sowie Sovereigns & Supranationals benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Corporate Finance sowie Sovereigns & Surpranationals. Der Gesamtbetrag der ausste-henden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:

Risiko- gewicht

in %

Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR)

vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung

0 219.788 224.825

2 0 0

4 7.169 7.169

10 11.042 11.042

20 140.834 140.834

35 354.266 354.266

50 36.805 36.805

70 0 0

75 354.998 354.998

100 286.563 281.526

150 12.467 12.467

250 0 0

370 ... ...

1250 ... ...

Sonstiges 117.590 117.590

Abzug von den Eigenmitteln 1.541.522 1.541.522

Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)

Derivative Adressenausfallrisikopositionen innerhalb des Verbundes (vgl. Art. 113 (7))

25 Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezo-gene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVer-bund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Herein-nahme von Sicherheiten. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen Finanz-Verbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität



im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ BANK AG auf Basis des Besi-cherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negativen Markt-werten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei positiven Marktwerten erfolgt seitens der DZ BANK AG eine entsprechende Sicherheitenstellung.

26 Der Wiederbeschaffungswert unserer derivativen Adressenausfallrisikopositionen ist aus den Anhangangaben ableitbar. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben.

27 Im Zusammenhang mit derivativen Adressausfallrisikopositionen haben wir im Rück-griff auf die Marktbewertungsmethode für die betreffenden Kontrakte eine anzurechnende Kontrahentenausfallrisikoposition in Höhe von 19.267 TEUR ermittelt.

Kapitalpuffer (Art. 440)

Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den inländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bun-desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).

28 Geographische Verteilung des antizyklischen Kapitalpuffers (in TEUR)

Allge-meine

Kreditrisi-kopositio-

nen

Risi-koposi-tion im Han-dels-buch

Verbrie-fungsri-sikopo-sition

Eigenmittelanforderungen

Gew

ich

tun

gen

d

er

Eig

en

mit

tel-

an

ford

eru

ng

en

Qu

ote

de

s a

nti

-zykli

sch

en

Kap

italp

uff

ers

davon: A

llge

mein

e

Kre

ditrisik

opo

sitio

nen

davon: R

isik

opositio

-

nen

im

Han

dels

buch

davon: V

erb

rie

fungs-

risik

opositio

nen

Sum

me

Deutschland 914.174 0 0 47.860 0 0 47.860 92,87% 0%

Luxemburg 27.370 0 0 827 0 0 827 1,61% 0%

USA 17.489 0 0 743 0 0 743 1,44% 0%

Großbritannien 15.268 0 0 648 0 0 648 1,26% 1%

Österreich 10.175 0 0 137 0 0 137 0,27% 0%

Schweiz 5.386 0 0 420 0 0 420 0,82% 0%

Sonstige 13.157 0 0 899 0 0 899 1,73% 0%

Summe 1.003.019 0 0 51.534 0 0 51.534 100% 1%

29 Höhe des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers

Gesamtforderungsbetrag 748.339 TEUR

Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers 0,01%



Anforderung an den institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffer 94TEUR

Marktrisiko (Art. 445)

30 Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden.

31 Für die Fremdwährungsrisikoposition nach § 4 Abs. 3 besteht eine Eigenmittelanforde-rung in Höhe von 1.439 TEUR.

Operationelles Risiko (Art. 446)

Bei Anwendung Basisindikatoransatz:

32 Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindi-katoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt.

Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungs-positionen (Art. 447)

33 Das Unternehmen hält im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unter-nehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.

34 Beteiligungen, die mit der Absicht der Gewinnerzielung eingegangen wurden, bestehen nur in Einzelfällen. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Bei Vorliegen einer dauernden Wertminderung erfolgte eine Wertkor-rektur auf den beizulegenden Zeitwert. Sofern die Gründe für frühere Wertberichtigungen entfallen sind, wurden Zuschreibungen vorgenommen. Die Bewertung des Beteiligungs-portfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen Vorgaben gem. HGB.

35 Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt folgende Tabelle (Gruppe A = strategische Beteiligungen bzw. Verbundbeteiligungen; Gruppe B = Beteiligungen mit „ausschließlicher“ Gewinnerzielungsabsicht):



Gruppe von Beteiligungspositionen

Buchwert TEUR

beizulegender Zeitwert

TEUR

Börsenwert TEUR

STRATEGISCHE BETEILIGUNGEN

Börsengehandelte Positionen

Nicht börsengehandelte Positionen

28.599 31.694

Andere Beteiligungspositionen

40 40

BETEILIGUNGEN MIT AUSSCHLIEßLICHER GEWINNERZIELUNGSABSICHT

Börsengehandelte Positionen

24.796 23.138

Nicht börsengehandelte Positionen

Andere Beteiligungspositionen

Die auf Grundlage der Bilanzierung nach dem deutschen Handelsgesetzbuch bestehen-den latenten Neubewertungsgewinne betragen 2.798 TEUR.

Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)

36 Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbeson-dere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limit-system dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.

Messung des Zinsänderungsrisikos

37 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus sowohl barwertig als auch periodisch gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:

• Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der institutsinternen Ab-lauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt wor-den. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungen hinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der voraussichtlichen internen Zinsanpassung sowie der vo-raussichtlichen Kapitalbindungsdauer der Einlagen.

• Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen ange-setzt.

• Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.

Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgege-benen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. - 200 Basispunkten verwendet. Auf-grund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei fallenden Zinssätzen zu erwarten.



Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinssze-narien:

• Konstantes Zinsniveau

• VR-Szenario „steigend“

• VR-Szenario „fallend“

• VR-Szenario „Drehung, kurzes Zinsende steigend, langes Zinsende fallend“

• VR-Szenario „Drehung, kurzes Zinsende fallend, langes Zinsende steigend“

• VR-Szenario „steigend Stress“

• VR-Szenario „fallend Stress“

• VR-Szenario „Drehung Stress, kurzes Zinsende steigend, langes Zinsende fallend“

• VR-Szenario „Drehung Stress, kurzes Zinsende fallend, langes Zinsende steigend“

Zinsänderungsrisiko

Rückgang der Er-träge beim schlech-testen Szenario auf

Horizont 2020

TEUR

Erhöhung der Er-träge beim besten

Szenario auf

Horizont 2020

TEUR

Summe 5.673 174

38 Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.

Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)

39 Hierunter fassen wir alle Verbriefungstransaktionen, die unter den Anwen-dungsbereich der Verbriefungsregelungen gemäß Art. 242 ff fallen. Verbriefungstrans-aktionen liegen bei uns nicht vor .

Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)

40 Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet.



Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)

41 Übersicht über belastete und unbelastete Vermögenswerte:

Meldebogen A-belastete und unbelastete Vermögenswerte

davon:

Vermögenswe

rte, die

unbelastet für

eine

Einstufung als

EHQLA oder

HQLA infrage

kämen

davon:

Vermögenswe

rte, die

unbelastet für

eine

Einstufung als

EHQLA oder

HQLA infrage

kämen

010 030 040 050

010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 132.785 93.018

30 Eigenkapitalinstrumente 22.729

040 Schuldverschreibungen 93.019 93.019 93.157 93.157

050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 2.991 2.991 3.023 3.023

060 davon: forderungsunterlegte Wertpapiere

070 davon: von Staaten begeben

080 davon: von Finanzunternehmen begeben 81.595 81.595 81.843 81.843

090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 15.268 15.268 15.588 15.288

120 Sonstige Vermögenswerte

121 davon: …

Buchwert belasteter

Vermögenswerte

Beizulegender Zeitwert

belasteter Vermögenswerte

Meldebogen A-belastete und unbelastete Vermögenswerte

davon: EHQLA

und HQLA

davon: EHQLA

und HQLA

060 080 090 100

010 Vermögenswerte des meldenden Instituts 1.142.305 167.418

30 Eigenkapitalinstrumente 155.508

040 Schuldverschreibungen 241.794 167.418 244.439 169.694

050 davon: gedeckte Schuldverschreibungen 27.908 27.908 27.974 27.974


070 davon: von Staaten begeben 61.814 57.544 63.711 59.448

080 davon: von Finanzunternehmen begeben 153.123 96.522 153.934 96.683

090 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben 26.857 12.916 27.181 13.022

120 Sonstige Vermögenswerte 26.275

121 davon: …

Buchwert unbelasteter

Vermögenswerte

Beizulegender Zeitwert

unbelasteter

Vermögenswerte



Meldebogen B-Entgegengenommene Sicherheiten

130vom meldenden Institut entgegenommene

Sicherheiten

140 jederzeit kündbare Darlehen

150 Eigenkapitalinstrumente

160 Schuldverschreibungen

170 davon: gedeckte Schuldverschreibungen



200 davon: von Finanzunternehmen begeben

210 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben

220 Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen

230 Sonstige entgegengenommen Sicherheiten

231 davon: …

240

Begebene eigene Schuldverschreibungen außer

eigenen gedeckten Schuldverschreibungen oder

forderungsunterlegten Wertpapieren

241

Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und

begebene, noch nicht als Sicherheit hinterlegte

forderungsunterlegte Wertpapiere

250

Summe der Vermögenswert, entgegengenommenen

Sicherheiten und begebenen eigenen

Schuldverschreibungen

132.785 93.019

davon: Vermögenswerte, die

unbelastet für eine Einstufung

als EHQLA oder HQLA infrage

kämen

010 030

Beizulegender Zeitwert belasteter

entgegengenommener Sicherheiten oder belasteter

begebener eigener Schuldverschreibungen



Meldebogen B-Entgegengenommene Sicherheiten

Unbelastet

130vom meldenden Institut entgegenommene

Sicherheiten

140 jederzeit kündbare Darlehen

150 Eigenkapitalinstrumente

160 Schuldverschreibungen

170 davon: gedeckte Schuldverschreibungen



200 davon: von Finanzunternehmen begeben

210 davon: von Nichtfinanzunternehmen begeben

220 Darlehen und Kredite außer jederzeit kündbaren Darlehen

230 Sonstige entgegengenommen Sicherheiten

231 davon: …

240

Begebene eigene Schuldverschreibungen außer

eigenen gedeckten Schuldverschreibungen oder

forderungsunterlegten Wertpapieren

241

Eigene gedeckte Schuldverschreibungen und

begebene, noch nicht als Sicherheit hinterlegte

forderungsunterlegte Wertpapiere

250

Summe der Vermögenswert, entgegengenommenen

Sicherheiten und begebenen eigenen


davon: EHQLA und HQLA

040 060

Beizulegender Zeitwert entgegengenommener zur

Belastung verfügbarer Sicherheiten oder begebener

zur Belastung verfügbarer eigener

Meldebogen C-Belastungsquellen

010Buchwert ausgewählter finanzieller

Verbindlichkeiten

011 davon: …

010 030

108.020 132.785

Kongruente

Verbindlichkeiten,

Eventualverbindlichkeiten

oder verliehene

Wertpapiere

Belastete Vermögenswerte,

entgegenommene

Sicherheiten und

begebene eigene


außer gedeckten


und forderungsunterlegten

Wertpapieren



42 Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2018 betrug 9,39 %.

43 Angaben zur Höhe der Belastung

Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus

• der Besicherung von aufgenommenen Refinanzierungskrediten,

• der Besicherung von Derivategeschäften,

Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit

• marktüblichen Rahmenverträgen

Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet.

Im Vergleich zur letzten Offenlegung hat sich die Asset Encumbrance Quote um 16,32 % verändert.

Verschuldung (Art. 451)

Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschul-dungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar:

Tabelle LRSum: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für die Verschuldungsquote

Anzusetzender Wert

(TEUR)

1 Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 1.267.457

2 Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis an-gehören

0

3

(Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rech-nungslegungsrahmen in der Bilanz ausgewiesen wird, aber gemäß Ar-tikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesam-trisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt)

0

4 Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 22.792

5 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) 0

6 Anpassung für außerbilanzielle Posten (d.h. Umrechnung außerbilan-zieller Risikopositionen in Kreditäquivalenzbeträge)

73.207

EU-6a

(Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisi-kopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt blei-ben)

0

EU-6b (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositions-messgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben)

0

7.1 Sonstige Anpassungen ("Fully-phased-in" Definition) -3

7.2 Sonstige Anpassungen ("Transitional" Definition) -3

8. Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote

Tabelle LRCom: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote



Risikopositionen für die CRR-Verschul-

dungsquote

Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT)

1 Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten)

1.260.396

2 (Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivbeträge) 0

3 Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) (Summe der Zeilen 1 und 2) 1.260.396

Risikopositionen aus Derivaten

4 Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechen-bare, in bar erhaltene Nachschüsse)

16.494

5 Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode)

6.298

EU-5a Risikoposition gemäß Ursprungsrisikomethode 0

6 Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten ge-stellten Sicherheiten, die nach dem geltenden Rechnungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden

0

7 (Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Deri-vatgeschäften)

0

8 (Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositio-nen)

0

9 Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate 0

10 (Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Ab-züge der Aufschläge für geschriebene Kreditderivate)

0

11 Summe der Risikopositionen aus Derivaten (Summe der Zeilen 4 bis 10)

22.792

Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)

12 Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereini-gung um als Verkauf verbuchte Geschäfte

0

13 (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT)

0

14 Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva 0

EU-14a Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition ge-mäß Art. 429b Abs. 4 und Art. 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

0

15 Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften 0

EU-15a (Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositi-onen)

0

16 Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsge-schäften (Summe der Zeilen 12 bis 15a)

0

Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen

17 Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 238.922

18 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) -165.715

19 Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen (Summe der Zeilen 17 und 18)

73.207

(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Art. 429 Abs. 14 der Verordnung (EU)

Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen

EU-19a (Gemäß Art. 429 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht ein-bezogene (bilanzielle und außerbilanzielle) gruppeninterne Risikoposi-tionen (Einzelbasis))

0

EU-19b

(Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Art. 429 Abs. 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen

0

Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße

20 Kernkapital 105.696



21 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote (Summe der Zeilen 3, 11, 16, 19, EU-19a und EU-19b) 1.356.395

Verschuldungsquote

22 Verschuldungsquote 7,79

Gewählte Übergangsregelungen und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen

EU-23 gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße 0

EU-24 Betrag des gemäß Art. 429 Abs. 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermögens

0

Tabelle LRSpl: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausgenommen Risikopositio-nen)

Risikopositions-werte für die CRR-

Verschuldungs-quote

EU-1 Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Risikopositionen), davon:

1.260.396

EU-2 Risikopositionen des Handelsbuchs 0

EU-3 Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: 1.260.396

EU-4 Gedeckte Schuldverschreibungen 11.042

EU-5 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten be-

handelt werden 39.446

EU-6

Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die nicht wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden

10.226

EU-7 Institute 253.407

EU-8 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 325.866

EU-9 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 224.258

EU-10 Unternehmen 182.772

EU-11 Ausgefallene Positionen 16.993

EU-12 Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und

sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) 196.386

44 Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung

Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Stra-tegieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung.

45 Beschreibung der Einflussfaktoren

Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2018 7,79 %. Folgende wesentliche Einfluss-faktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor:

• Änderungen in der Kernkapitalausstattung,

Im Berichtsjahr hatten sich Änderungen im Kernkapital in Höhe von 15.896 TEUR ergeben.



Anhang

I. Offenlegung der Kapitalinstrumente

Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente (1)

1 Emittent VR-Bank Asperg-Markgröningen eG

2einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für

Privatplatzierung)k.A.

3 Für das Instrument geltendes Recht GenG

Aufsichtsrechtliche Behandlung

GenG

5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit

6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene

7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR

9 Nennwert des Instruments 20,8

9a Ausgabepreis 100%

9b Tilgungspreis 100%

10 Rechnungslegungsklassifikation

11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend

12 Unbefristet oder mit Verfallstermin

13 Urprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit

14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht

15Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und

Tilgungsbetragk.A.

16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.

Coupons / Dividenden

17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen

18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.

19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps"

4 CRR-Übergangsregelungen

8Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in

Millionen, Stand letzter Meldestichtag)20,8



20bVollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf

den Betrag)

21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes

22 Nicht kumulativ oder kumulativ

23 Wandelbar oder nicht wandelbar

24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.

25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.

26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.

28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.

29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.

30 Herabschreibungsmerkmale

31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG

32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise

33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend

34Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der

Wiederzuschreibung

Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil

dem Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder

gutgeschrieben werden.

35Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere

Instrument nennen)nichtnachrangige Verbindlichkeiten

36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente

37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.

20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich)

27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ



Geschäftsguthaben (CET1)

1 Emittent VR-Bank Asperg-Markgröningen eG

2einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung

für Privatplatzierung)k.A.

3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht

Aufsichtsrechtliche Behandlung

4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital

5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital

6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene

7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren)Geschäftsguthaben gem. Art.

29 CRR

8Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in

TEUR, Stand letzter Meldestichtag)

20.810

9 Nennwert des Instruments 20.810

9a Ausgabepreis 100%

9b Tilgungspreis 100%

10 RechnungslegungsklassifikationPassivum - fortgeführter

Einstandswert

11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend

12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet

13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit

14Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der

Aufsichtnein



15Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und

Tilgungsbetragk.A.

16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.

Coupons / Dividenden

17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel

18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.

19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein

vollständig diskretionär

20bVollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in

Bezug auf den Betrag)vollständig diskretionär

20aVollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend

(zeitlich)



21Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen

Tilgungsanreizesnein

22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ

23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar

24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.

25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.

26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.

27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.

28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.

29Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt

wirdk.A.

30 Herabschreibungsmerkmale ja

31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die HerabschreibungVerlustverteilung gem. § 19

Abs. 1 GenG



32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise

33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend

34Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der

Wiederzuschreibung

Nach Verlustabschreibung

muss der Gewinnanteil dem

Geschäftsanteil bis zur

Volleinzahlung wieder

gutgeschrieben werden.

35Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils

ranghöhere Instrument nennen)

Genussrechtskapital und

Nachrangige Verbindlichkeiten

36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein

37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.



II. Offenlegung der Eigenmittel

Betrag am Tag der

Offenlegung*

Verordnung EU (Nr.)

575/2013 Verweis auf

Artikel

1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 20.810 26 (1), 27, 28, 29

davon: Geschäftsguthaben 20.810 Verzeichnis der EBA gem.

Art. 26 Abs. 3

davon: Art des Finanzinstruments 2 k.A. Verzeichnis der EBA gem.

Art. 26 Abs. 3

davon: Art des Finanzinstruments 3 k.A. Verzeichnis der EBA gem.

Art. 26 Abs. 3

2 Einbehaltene Gewinne 10 26 (1) (c)

3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen) 57.380 26 (1)

3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 27.500 26 (1) (f)

4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüglich

des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf

das CET1 ausläuft

0 486 (2)

5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in

konsolidiertem CET1)

k.A. 84

5a von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne,

abzüglich aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden

0 26 (2)

6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen

Anpassungen

105.700

7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105

8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um

entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag)

-3 36 (1) (b), 37

9 In der EU: leeres Feld

10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente

Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus

temporären Differenzen resultieren (verringert um

entprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von

Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

0 36 (1) (c), 38

11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus

zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von

Zahlungsströmen

0 33 (1) (a)

12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten

Verlustbeträge

0 36 (1) (d), 40, 159

13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva

ergibt (negativer Betrag)

0 32 (1)

14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte

Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert

bewerteten eigenen Verbindlichkeiten

0 33 (1) (b)

15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit

Leistungszusage (negativer Betrag)

0 36 (1) (e), 41

16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen

Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)

0 36 (1) (f), 42

Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen

Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen



17 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in

Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen

der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem

Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen

Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

0 36 (1) (g), 44



der Finanzbranche, an denen das Institut keine

wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich

anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

0 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2)

(3), 79

19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts

in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen

der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche

Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich


0 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1)

(b), 49 (1) bis (3), 79


20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein

Risikogewicht von 1.250 % zuzuordnen ist, wenn das

Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag

der Posten des harten Kernkapitals abzieht

0 36 (1) (k)

20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des

Finanzsektors (negativer Betrag)

0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91

20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii)

243 (1) (b)

244 (1) (b)

258

20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3)


Steueransprüche, die aus temporären Differenzen

resultieren (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert

um entsprechende Steuerschulden, wenn die

Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer

Betrag)

0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a)

22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt

(negativer Betrag)

0 48 (1)

23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in



Beteiligung hält

0 36 (1) (i), 48 (1) (b)


25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente


resultieren

0 36 (1) (c) , 38, 48 (1) (a)

25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer

Betrag)

0 36 (1) (a)

25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des

harten Kernkapitals (negativer Betrag)

k.A. 36 (1) (l)

27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals

in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche

Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

0 36 (1) (j)



28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals

(CET1) insgesamt

-3

29 Hartes Kernkapital (CET1) 105.697

30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52

31 davon: gemäß anwendbaren

Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft

0

32 davon: gemäß anwendbaren

Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft

0



das AT1 ausläuft

0 486 (3)

34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende

Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht

in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von

Tochterunternehmen begeben worden sind und von

Drittparteien gehalten werden

0 85, 86

35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,

deren Anrechnung ausläuft

0 486 (3)

36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen

Anpassungen

0


Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer

Betrag)

0 52 (1) (b), 56 (a), 57


in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von

Unternehmen der Finanzbranche, die eine

Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind,

die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu

erhöhen (negativer Betrag).

0 56 (b), 58



Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut

keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und

abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer

Betrag)

0 56 (c), 59, 60, 79



Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut

eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und

abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer

Betrag)

0 56 (d), 59, 79


42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in

Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital

des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

0 56 (e)

43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen

Kernkapitals (AT1) insgesamt

0

44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0

45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 105.697

Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente

Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen



46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63



das T2 ausläuft

10.323 486 (4)

48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende

qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen

5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-

Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben

worden sind und von Drittparteien gehalten werden

0 87, 88

49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,

deren Anrechnung ausläuft

0 486 (4)

50 Kreditrisikoanpassungen 0 62 (c) und (d)

51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 10.323


Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen

Darlehen (negativer Betrag)

0 63 (b) (i), 66 (a), 67

53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und

nachrangigen Darlehen von Unternehmen der

Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem

Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen

Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

0 66 (b), 68



Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen

das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10

% und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)

(negativer Betrag)

0 66 (c), 69, 70, 79



Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen

das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich


0 66 (d), 69, 79


57 Regulatorische Anpassungen des

Ergänzungskapitals (T2) insgesamt

0

58 Ergänzungskapital (T2) 10.323

59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 116.020

60 Gesamtrisikobetrag 748.339

61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des

Gesamtrisikobetrags)

14,12% 92 (2) (a)

62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des


14,12% 92 (2) (b)

Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen

Eigenkapitalquoten und -puffer

Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen



63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des


15,50% 92 (2) (c)

64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer

(Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach

Art. 92 Abs. 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen

an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer,

Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute

(G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des


6,39% CRD 128, 129, 130, 130,

133

65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 1,88%

66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,01%

67 davon: Systemrisikopuffer 0

67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI)

oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)

0 CRD 131

68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt

als Prozentsatz des Gesamtrisikobetrags)

8,12% CRD 128

69 (in EU-Verordnung nicht relevant)




Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche,

an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält

(weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer

Verkaufspositionen)

3.517 36 (1) (h), 45, 46, 56 (c), 59,

60, 66 (c), 69, 70




Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich

anrechenbarer Verkaufspositionen)

0 36 (1) (i), 45, 48




resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert

um entsprechende Steuerschulden, wenn die

Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfüllt sind)

0 36 (1) (c), 38, 48

76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare

Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für

die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der

Obergrenze)

0 62

77 Obergrenze für die Anrechnung von

Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im

Rahmen des Standardansatzes

8.420 62

78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare

Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für

die der auf Internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt

(vor Anwendung der Obergrenze)

0 62

Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)

Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital



79 Obergrenze für die Anrechnung von

Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im

Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden

Ansatzes

k.A. 62

80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die

Auslaufregelungen gelten 0

484 (3), 486 (2) und (5)

81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag

(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und

Fälligkeiten) 0

484 (3), 486 (2) und (5)

82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die

Auslaufregelungen gelten 10.323

484 (4), 486 (3) und (5)

83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag


Fälligkeiten) 0

484 (4), 486 (3) und (5)

84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die

Auslaufregelungen gelten 10.323

484 (5), 486 (4) und (5)

85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag


Fälligkeiten) -15.868

484 (5), 486 (4) und (5)

Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1. Januar

2022)

Documents

Muster-Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR€¦ · Offenlegungsbericht_2018.docx Seite 4/33 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 1 Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems