MUSTERVORLAGE Jahresrechnung HRM2Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear abgeschrieben. Der Schulverband Hilterfingen verfügt über

INHALTSVERZEICHNIS

1 BERICHTERSTATTUNG ........................................................................................................................................................................................4

1.1 Bericht ..............................................................................................................................................................................................................4

1.1.1 Übersicht Budget- und Vorjahresvergleich .................................................................................................................................................5

1.1.2 Allgemeine Angaben zur Schulverbandsrechnung .....................................................................................................................................6

1.1.3 Nachkredite ................................................................................................................................................................................................6

2 ECKDATEN ............................................................................................................................................................................................................7

2.1 Übersicht ..........................................................................................................................................................................................................7

2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis .....................................................................................................................................................8

2.3 Gestufte Erfolgsausweise .................................................................................................................................................................................9

2.3.1 Gesamthaushalt .........................................................................................................................................................................................9

2.3.2 Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................................................................................... 10

3 BILANZ ................................................................................................................................................................................................................. 11

4 FUNKTIONEN....................................................................................................................................................................................................... 12

4.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................. 12

4.2 Investitionsrechnung ....................................................................................................................................................................................... 12

5 SACHGRUPPEN .................................................................................................................................................................................................. 13

5.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................. 13

5.2 Investitionsrechnung ...................................................................................................................................................................................... 14

6 GELDFLUSSRECHNUNG .................................................................................................................................................................................... 15

7 ANTRAG DER EXEKUTIVE.................................................................................................................................................................................. 18

8 BESTÄTIGUNGSBERICHT .................................................................................................................................................................................. 19

9 GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG ....................................................................................................................................................... 20

10 ANHANG ............................................................................................................................................................................................................ 21

10.1 Regelwerk .................................................................................................................................................................................................... 21

10.1.1 Angewendetes Regelwerk ...................................................................................................................................................................... 21

10.1.2 Bewertung Finanzvermögen .................................................................................................................................................................. 21

10.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen .......................................................................................................................................................... 22

10.1.4 Aktivierungsgrenzen ............................................................................................................................................................................... 22

10.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen ...................................................................................................................................................... 22

10.2 Grundlagen der Jahresrechnung .................................................................................................................................................................. 23

10.3 Eigenkapitalnachweis ................................................................................................................................................................................... 23

10.4 Rückstellungsspiegel .................................................................................................................................................................................... 24

10.5 Beteiligungsspiegel ....................................................................................................................................................................................... 25

10.6 Gewährleistungsspiegel ................................................................................................................................................................................ 26

10.7 Anlagespiegel ............................................................................................................................................................................................... 27

10.8 Kreditkontrolle .............................................................................................................................................................................................. 30

10.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen .................................................................................................................................................... 30

10.8.2 Nachkredite ............................................................................................................................................................................................ 31

10.9 Weitere massgebende Angaben ................................................................................................................................................................... 34

10.9.1 Verwaltungsvermögen Schulverband Hilterfingen .................................................................................................................................. 34

10.9.2 Betriebskosten Oberstufenschule ........................................................................................................................................................... 35

10.9.3 Berechnung Baurechtszins für Schulanlage OSH .................................................................................................................................. 37

10.9.4 Personalverzeichnis Schulverwaltung .................................................................................................................................................... 38

10.9.5 Kostenteiler ............................................................................................................................................................................................ 39

10.9.6 Anzahl Schüler nach Schulstufen per 15.09.2016 .................................................................................................................................. 41

11 Details zur Jahresrechnung ................................................................................................................................................................................. 42

11.1 Bilanz ........................................................................................................................................................................................................... 42

11.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen ................................................................................................................................................................ 45

11.2.1 Erfolgsrechnung nach Funktionen – betriebliche Auswertung ................................................................................................................ 52

11.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen ............................................................................................................................................................. 62

11.4 Investitionsrechnung nach Funktionen .......................................................................................................................................................... 70

11.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen ...................................................................................................................................................... 71

4

1 BERICHTERSTATTUNG

1.1 Bericht

Die Rechnung schliesst mit Minderkosten von Fr. 145‘933.73 ab. Dies entspricht 3,5 % des Gesamtbudgets.

Die wesentlichsten Budgetabweichungen präsentieren sich wie folgt:

Aufgabenbereich Minder- / Mehrkosten

2110 Kindergarten 50‘232 24%

2120 Primarstufe -103‘619 -7%

2130 OSH (Oberstufenschule) -6‘713 -1%

2171 Schulanlage MSO (Mittelstufe) -34‘356 -12%

2172 Schulanlage OSH (Oberstufe) 11‘024 2%

2180 Tagesschule, Zusatzangebote -31‘236 -14%

2191 Schulverwaltung -31‘264 -6%

Total -145‘934 -3.5%

Im Wesentlichen sind die Minderkosten auf die Mehrerträge bei den Gehaltskostenbeiträgen des Kantons

zurückzuführen.

5

1.1.1 Übersicht Budget- und Vorjahresvergleich

Aufgabenbereich Rechn. 17 Budget 2017

Abw. zu Budget

+ / - in % Budgetvergleich Rechnung

2016 Abw. zu Re.

2016 + / - in %

Primarstufe - KG 258‘257 208‘025 50‘232 24.1% Zusätzliche Kindergartenklasse eröffnet 404‘138 -145‘881 -70.1%

Primarstufe - US 1. - 4. Klasse 1‘033‘885 1‘107‘001 -73‘117 -6.6% Mehreinnahmen Gehaltskostenbeiträge Kanton

1‘640‘570 -606‘685 -54.8%

Primarstufe - MS 5. + 6. Klasse 431‘314 461‘817 -30‘503 -6.6% Mehreinnahmen Gehaltskostenbeiträge Kanton

575‘142 -143‘828 -31.1%

Sekundarstufe - OS 7. - 9. Klasse 862‘415 869‘128 -6‘713 -0.8% 1‘104‘088 -241‘674 -27.8%

Schulanlage MSO 258‘539 292‘895 -34‘356 -11.7% Liegenschaftsunterhaltsbudget nicht ausgeschöpft

302‘076 -43‘537 -14.9%

Schulanlage OSH 522‘567 511‘543 11‘024 2.2% Zusätzlich Abwasserleitung saniert 598‘471 -75‘904 -14.8%

Tagesschule + weitere Zusatzangebot 188‘524 219‘760 -31‘236 -14.2% Höhere Erträge in Tagesschule 177‘640 10‘883 5.0%

Schulverwaltung 511‘236 542‘500 -31‘264 -5.8% Unterhaltsbudget‘s wurde nicht ausgeschöpft, SL-Besoldung und Buchhaltungshonorar tiefer als budgetiert

410‘861 100‘375 18.5%

Total 4‘066‘735 4‘212‘669 -145‘934 -3.5% 5‘212‘986 -1‘146'250 785.5%

Kostenteiler Hilterfingen 2‘598‘362 2‘718‘519 -120‘157 -4.6% 3‘301‘098

Kostenteiler Oberhofen 1‘468‘373 1‘494‘150 -25‘777 -1.8% 1‘911‘820

Anzahl Schüler Hilterfingen 394 393

1 0.3% 386

Anzahl Schüler Oberhofen 212 216 -4 -1.9% 217

Total Schüler 606 609 -3 -0.5% 603

Kosten pro Schüler 6‘711 6‘917 -207 -3.1% 8‘645

6

1.1.2 Allgemeine Angaben zur Schulverbandsrechnung

• Der Schulverband führt eine Kostenteilerrechnung für die Verbandsgemeinden Hilterfingen und Oberhofen. Heiligenschwendi ist Verbandsgemeinde, bezahlt ihren Kostenanteil aber in Form von Schulgeldern.

• Für die Schüler aus Hünibach (Wartquartier) bezahlt die Stadt Thun Schulgelder.

• Die Verbandsinvestitionen werden zwar durch den Verband getätigt, im Rahmen des Kostenteilers aber durch die Verbandsgemeinden direkt finanziert. Die Finanzierung (ggf. Verschuldung) sowie die Abschreibungen erfolgen somit durch die Verbandsgemeinden.

• Die einzige Liegenschaft im Besitz des Schulverbandes ist die Mittelstufenschulanlage Oberhofen (MSO).

• Die Oberstufenschulanlage in Hünibach (OSH) wird durch den Verband von der Gemeinde Hilterfingen gemietet.

• Die Betriebs- und Unterhaltskosten der OSH fliessen in den Kostenteiler des Schulverbandes, die Kapitalkosten (Zins- & Abschreibungskosten inkl. Vorfinanzierung Werterhalt) bezahlen die Gemeinden Hilterfingen und Oberhofen direkt.

1.1.3 Nachkredite Total CHF 309‘152.70 davon gebunden CHF 137‘817.50 Kompetenz Schulkommission CHF 1‘500.00 zu beschliessen durch Verbandsgemeinden CHF 171‘335.20

7

2 ECKDATEN

2.1 Übersicht

8

2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

9

2.3 Gestufte Erfolgsausweise

2.3.1 Gesamthaushalt

10

2.3.2 Allgemeiner Haushalt

11

3 BILANZ

12

4 FUNKTIONEN

4.1 Erfolgsrechnung

4.2 Investitionsrechnung

13

5 Sachgruppen

5.1 Erfolgsrechnung

14

5.2 Investitionsrechnung

15

6 GELDFLUSSRECHNUNG

Geldflussrechnung

Gesamthaushalt

Schulverband Hilterfingen

CHF CHF

Bezeichnung 2017 2016

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 0.00 0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

0.00 0.00

Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV

0.00 0.00

Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV 0.00 0.00

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

(-) Aufwertung VV 0.00 0.00

16


Abnahme/(-) Zunahme Forderungen 146‘674.35 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte 1‘616.90 0.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 61‘557.55 0.00

(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 209‘848.80 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -117‘948.60 0.00

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf Sachanlagen FV 0.00 0.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit -117‘948.60 0.00

17


Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 344‘464.18 0.00

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 0.00 0.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 344‘464.18 0.00

Total Geldfluss 436‘364.38 0.00

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 1‘020‘553.15 0.00

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 1‘456‘917.53 0.00

18

7 ANTRAG DER EXEKUTIVE

GENEHMIGUNG: Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet die Schulkommission die Jahresrechnung 2017 des Schulverbandes Hilterfingen: ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt CHF 6'231'776.87 Ertrag Gesamthaushalt CHF 6'231'776.87 Ertrag-/Aufwandüberschuss CHF 0.00 KOSTENTEILER Gemeinde Hilterfingen CHF 2'598'362.12 Gemeinde Oberhofen CHF 1'468'373.15 INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben CHF 306'049.70 Einnahmen CHF 306'049.70 Nettoinvestitionen CHF 0.00 NACHKREDITE gem. separater Tabelle CHF 309'152.70 In Kompetenz Schulkommission Kenntnisnahme CHF 137'817.50 In Kompetenz Verbandsgemeinden Beschluss CHF 171'335.20 ANTRAG: Die Schulkommission des Schulverbandes Hilterfingen hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an Ihrer Sitzung vom 27.03.2018 beschlos-sen und beantragt den Gemeinderäten der drei Verbandsgemeinden Hilterfingen, Oberhofen und Heiligenschwendi die Jahresrechnung 2017 und die Nach-kredite von CHF 309‘152.70 zu genehmigen. NAMENS DER SCHULKOMMISSION Theres Haueter Katrin Niklaus Toni Wiedmer Hilterfingen, 27. März 2018 Präsidentin Sekretärin Finanzverwalter

19

8 BESTÄTIGUNGSBERICHT

Fankhauser & Partner AG

20

9 GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG nach Revision

Die Schulkommission hat die Jahresrechnung nach Revision am 28. Mai 2018 genehmigt.

NAMENS DER SCHULKOMMISSION Theres Haueter Katrin Niklaus Toni Wiedmer Präsidentin Sekretärin Finanzverwalter Hilterfingen, 28. Mai 2018

Die Verbandsgemeinden des Schulverbandes Hilterfingen (Heiligenschwendi, Hilterfingen und Oberhofen) haben die Jahresrechnung 2017 gemäss den

Protokollauszügen der Verbandsgemeinden genehmigt.

21

10 ANHANG 10.1 Regelwerk 10.1.1 Angewendetes Regelwerk Der Rechnungsabschluss des Schulverbandes Hilterfingen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden. Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511) Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

10.1.2 Bewertung Finanzvermögen* Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

• Die Bewertung der Anteilscheine der Wasserversorgungsgenossenschaft Oberhofen erfolgte letztmals per 1.1.2016 zum Preis von Fr 1'000.00 pro Anteilschein.

• Der Verband verfügt ansonsten über keine Finanzvermögensanlagen. *s. Art. 32d Abs. b FHDV

Art des Finanzvermögens Bewertungsgrundsatz Letztmalige Bewertung

Einlage in Neubewertungsreserve

Entnahmen

Festverzinsliche Wertpapiere 8 Anteilscheine WV Gen. OH** 2016

** Gemäss Rücksprache mit der Wasserversorgungsgenossenschaft Oberhofen würden diese pro Anteilschein CHF 1‘000.00 für den Rückkauf bezahlen

http://www.be.ch/gemeinden

22

10.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben. Da die Verbandsgemeinden die Investitionen finanzieren, hat der Schulverband kein eigenes Verwaltungsvermögen.

10.1.4 Aktivierungsgrenzen Allgemeiner Haushalt Keine eigene Limite – im Moment erfolgt die

Aktivierungsgrenze gemäss der Gemeinde Hilterfingen CHF 50‘000

10.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear abgeschrieben. Der Schulverband Hilterfingen verfügt über kein aktiviertes Verwaltungsvermögen.

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10.2 Grundlagen der Jahresrechnung Als Grundlage für die Jahresrechnung 2017 dienten das Budget 2016 und die Vorjahresrechnung 2016. Genehmigung/Prüfung:

Budget Jahresrechnung

Schulkommission 17.05.2016 18.05.2018

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan 19.04.2018

Gemeinde Oberhofen 18.05.2016

Gemeinde Hilterfingen 18.05.2016

Gemeinde Heiligenschwendi 18.05.2016

10.3 Eigenkapitalnachweis

24

10.4 Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert 01.01.2017

Veränderung Buchwert 31.12.2017

Kommentar zu Veränderung und Wieterbestand

Bildung Verwendung Auflösung

208 Langfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert 01.01.2017

Veränderung Buchwert 31.12.2017

Kommentar zu Veränderung und Wieterbestand

Bildung Verwendung Auflösung

Total kurzfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

25

10.5 Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz, Rechtsform

Tätigkeitsgebiet Nominal-kapital (100%)

Eigentums-anteil

Stimmanteil E: Exekutiv. L: Legislat.

Wesentliche Beteiligte

Buchwert per 31.12.

Anschaf- fungswert

Wesentliche Beteiligun-gen der Organisation

Rechnungs-legungs-norm Aussage zur Jahres- rechnung

Zahlungs-ströme Berichtsjahr

Spezifische Risiken

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*

Juristische Personen des Privatrechts

Mitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Einwohnergemeinde Thun

Aufnahme Schüler/innen sowie Kinder im Kindergarten aus dem Riedquartier

EG Thun, Schulverband Hilterfingen

HRM2 Schulgeld

Einwohnergemeinde Hilterfingen

Mietvertrag für die Benützung der Oberstufenschule Hünibach (OSH)

EG Hilterfingen, Schulverband Hilterfingen

HRM3 Mietzins

26

10.6 Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform Eigentümer wesentliche Miteigentümer

Angaben zu den gesicherten Leistungen Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im Berichtsjahr

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PK Previs, Bern, Stiftung Versicherte Nachschusspflicht bei Austritt und Unterdeckung, Sanierungsmassnahmen je nach Deckungsgrad

Prämien Deckungsgrad 31.12.2016: 97.09% Deckungsgrad 31.12.2015: 95.37% Deckungsgrad 31.12.2014: 95.50%

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

27

10.7 Anlagespiegel

Anlagespiegel Finanzvermögen

108 Finanzvermögen Sachanlagen

1080 1084 1086 1087 1089

Grundstücke unüberbaut

Gebäude Finanzvermögen

Mobilien des Finanz- vermögens

Anlagen im Bau Finanzvermögen

Übrige Sachanlagen FV

Anschaffungskosten

Anlagewert 01.01. 2017

Zuwachs/ Zugänge

2017

Abgänge 2017

Umgliederungen 2017

Anlagewert 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

kumulierte Wertberichtigungen

Stand per 01.01. 2017

Wertminderungen 2017

Aufwertungen 2017

Umgliederungen 2017

Stand per 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Buchwerte

Buchwert netto

31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

davon Anlagen in Leasing

31.12. 2017

Versicherungswerte 31.12. 2017

28

Anlagespiegel

140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen Sachanlagen

Verwaltungsvermögen

1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409

Grundstücke unbebaut

Strassen/ Verkehrswege

Wasserbau Tiefbauten übrige

Hochbauten Waldungen/ Alpen

Mobilien Anlagen im Bau

Übrige Sachanlagen (ohne 14099)

Anschaffungskosten


Zuwachs/ Zugänge

2017 23‘608.80 153‘024.85

Abgänge 2017 23‘608.80 153‘024.85

Umgliederungen 2017

Anlagewert 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

kumulierte ordentliche Abschreibungen

Stand per 01.01. 2017

Planmässige Abschreibungen

2017

Ausserplanmässige Abschreibungen

2017

Wertkorrekturen 2017

Stand per 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Buchwerte

Buchwert netto

31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


31.12. 2017


* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:

Saldo per 01.01. 2017 Kumulierte Wertberichtigungen Saldo per 31.12. 2017

Allgemeiner Haushalt

CHF …

CHF … CHF … Wasserversorgung

CHF …

CHF … CHF … Abwasserentsorgung

CHF …

CHF … CHF … ev. weitere (verfügte Ausnahmen, SF)

Total CHF ... CHF ... CHF ...

29

Anlagespiegel Übriges Verwaltungsvermögen

142 Immaterielle Anlagen VV

144 Darlehen VV

145 Beteiligungen VV

146 Investitions-beiträge VV

1420 1427 1421 & 1429 1441-1447 1452-1456 1460-1469

Informatik Immat. Anlagen in Realisierung

übrige immaterielle Anlagen

Darlehen Beteiligungen Investitionen

Anschaffungskosten


Zuwachs/ Zugänge

2017

Abgänge 2017

Umgliederungen 2017

Anlagewert 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

kumulierte ordentliche Abschreibungen

Stand per 01.01. 2017

Planmässige Abschreibungen

2017

Ausserplanmässige Abschreibungen

2017

Wertkorrekturen 2017

Stand per 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Buchwerte

Buchwert netto

31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


31.12. 2017


30

10.8 Kreditkontrolle 10.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen

Verpflichtungskreditkontrolle 2017

Kreditbeschluss Kredit- Objekt- Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abr.-

Datum Organ summe bezeichnung Ausgaben Ausgaben Ausgaben Einnahmen Einnahmen Einnahmen Datum

01.01. 2017 31.12. 01.01. 2017 31.12.

02.12.15 GV Hilterfingen 366‘666.65 3. Schulraum- planungskredit

4‘770.80 94‘293.50 109‘064.30 14‘770.80 94‘293.50 109‘064.30 -257‘602.35

23.11.15 GV Oberhofen 183‘333.35 4. Schulraum- planungskredit

8‘838.00 58‘731.35 67‘569.35 8‘838.00 58‘731.35 67‘569.35 -115‘764.00

DV

Schulverband Hilterfingen

550‘000.00 23‘608.80 153‘024.85 176‘633.65 23‘608.80 153‘024.85 176‘633.65 -373‘366.35

31

10.8.2 Nachkredite

Nachkredittabelle 2017 - Mehraufwand grösser als Fr. 1'500.—

Konto Rechnung

2017

Budget 2017 Über-

schreitung

gebunden Kom.

SchuKo

DV1 SchuKo GR

HF

GR

OH

GR

HS

Begründung

2110.3104.10 Schulmaterial KGC +

KG OSH

13‘259.20

7‘000.00

6‘259.20

6‘259.20

10.05.17

Material für eine zusätzliche

KG-Klasse beschafft

(Neueröffnung)

2110.3113.10 Anschaffungen KGC +

KG OSH

12‘447.35

4‘000.00

8‘447.35

8‘447.35

10.05.17

Infrastruktur für eine

zusätzliche KG-Klasse

beschafft (Neueröffnung)

2110.3611.01 Besoldungsbeiträge

Kanton

402‘009.00

378‘000.00

24‘009.00

24‘009.00

10.05.17

Zusätzliche KG-Klasse ab

August 2017

2120.3010.40 Löhne zusätzliche

Leistungen PSE

3‘095.15

1‘500.00

1‘595.15

1‘595.15

27.03.18

Mehrere Stellvertretungen

waren notwendig

2120.3113.60

Anschaffungen PSO

19‘648.70

15‘000.00

4‘648.70

4‘648.70

27.03.18

Neueinrichtungen in

Schulzimmer

2120.3130.50

Reisen, Lager und

Veranstaltungen PSD

13‘694.00

12‘000.00

1‘694.00

1‘694.00

27.03.18

Beiträge an

Veranstaltungen mussten

neu auf

Rückerstattungskonto

gebucht werden

2120.3150.60 Unterhalt und

Ersatzbeschaffungen

PSO

10‘653.70

7‘500.00

3‘153.70

3‘153.70

27.03.18

Neueinrichtungen in

Schulzimmer

2120.3611.01 Besoldungsbeiträge

Kanton

2‘149‘387.55

2‘119‘000.00

30‘387.55

30‘387.55

27.03.18 Höhere Lektionenanzahl (als

budgetiert) führte zu

Mehrkosten

2120.3611.02 Stellvertretungen ERZ-

Abrechnungen

33‘989.00

4‘000.00

29‘989.00

29‘989.00

27.03.18

Lehrerwechsel in Unterstufe

führte zu den Mehrkosten

2130.3130.81 Kommunikation und

Porti OSH

6‘579.10

4‘000.00

2‘579.10

2‘579.10

27.03.18

inkl. Sekretariat

Schulverband

2130.3611.01 Besoldungsbeitrag

Kanton

1‘085‘046.45

1‘034‘000.00

51‘046.45

51‘046.45

27.03.18

Trotz Auslagerung der

Quarta (Gymer Thun)

musste die 3. Paralellklasse

in der 9. Klasse weitergeführt

werden

2130.3611.04 Schulgeld an Kanton

für Quartaschüler

161‘600.00

160‘000.00

1‘600.00

1‘600.00

27.03.18

Höhere Anzahl

Quartaschüler

32

2171.3010.01 Löhne

134‘605.65

101‘500.00

33‘105.65

33‘105.65

27.03.18

Mehrkosten für

Stellvertretung wegen

Krankheitsabsenzen

2171.3050.01 Sozialversicherungsbeitr

äge

8‘267.40

6‘000.00

2‘267.40

2‘267.40

27.03.18

Mehrkosten für


Krankheitsabsenzen

2171.3052.01 Personalversicherungsb

eiträge

19‘730.10

13‘000.00

6‘730.10

6‘730.10

27.03.18

Mehrkosten für


Krankheitsabsenzen

2171.3120.02 Elektrizität, Wasser und

Abwasser

9‘017.70

7‘500.00

1‘517.70

1‘517.70

27.03.18

Zu knapp budgetiert

2172.3612.02 Betriebskosten

522‘566.55

510‘743.00

11‘823.55

11‘823.55

27.03.18

Abwasserleitungssanierung

führte zu Mehrkosten

2180.3105.01 Lebensmittel

15‘919.75

10‘000.00

5‘919.75

5‘919.75

27.03.18

Mehr Mahlzeiten gekocht

2180.3130.06 externe Verpfleger

26‘355.50

20‘000.00

6‘355.50

6‘355.50

27.03.18

Mehr Mahlzeiten eingekauft

2180.3130.08 Schülertransporte

18‘520.00

15‘000.00

3‘520.00

3‘520.00

27.03.18

Die Schülerzunahme in der

Tagesschule führte auch zu

vermehrten Transporten

2180.3631.01 Lohnbeiträge an

Kanton (Persiska)

143‘780.85

130‘000.00

13‘780.85

13‘780.85

27.03.18 Mehr Betreuungspersonal

angestellt da mehr zu

betreuuende Kinder

2191.3010.04 Löhne Rechnungsführer

der Schulstandorte

8‘503.40

6‘800.00

1‘703.40

1‘703.40

27.03.18

Rechnungsführer MSO

erledigt auch die FBU-

Rechnungen

2191.3052.01 Personalversiche-

rungsbeiträge

20‘999.40

19‘000.00

1‘999.40

1‘999.40

31.03.18

Erhöhte Beiträge an

Pensionskasse

2191.3090.01 Aus- und Weiterbildung

Schulverband

11‘914.15

6‘500.00

5‘414.15

5‘414.15

27.03.18

Mehrkosten wurden durch

Rückerstattungen teilweise

kompensiert

2191.3130.04 Dienstleistungen

externe Berater

12‘918.25

10‘000.00

2‘918.25

2‘918.25

28.3.17/

27.03.2018

Honorar für Schularchiv-

reorganisation in Ge-

meindeverwaltung führte zu

Kreditüberschreitung

2191.3153.01 Unterhalt und

Anschaffung IT-

Infrastruktur

91‘961.10

90‘000.00

1‘961.10

1‘961.10

18.3.17 /

27.03.18

Leichte Überschreitung

wurde kompensiert, indem

der jährliche Unterhalt

wesentlich unter den

budgetierten Kostenlage

2191.3161.02 Copy-Service

Schulsekretariat

4‘653.40

2‘300.00

2‘353.40

2‘353.40

27.03.18

Zu knapp budgetiert

33

2191.3170.02 Spesen Parkkarten

Kommission, SL und

Sekretariat

2‘646.00

1‘100.00

1‘546.00

1‘546.00

27.03.18

Zu knapp budgetiert

2194.3010.01

Löhne

33‘075.80

15‘000.00

18‘075.80

18‘075.80

06.04.18

Wesentlich mehr Kurse als

budgetiert

2194.3050.01 Sozialversicherungs-

beiträge

2‘113.25

-

2‘113.25

2‘113.25

07.04.18

Wesentlich mehr Kurse als

budgetiert

2195.3130.08 Schülertransporte 34‘985.85

18‘000.00

16‘985.85

16‘985.85

27.03.18

Das Ausgleichen von

Klassengrössen führt zu

vermehrten

Schülertransporten bei den

jüngeren Kindern

4330.3136.01 Schularzthonorar

5‘652.40

2‘000.00

3‘652.40

3‘652.40

27.03.18

Mehr Untersuchungen als in

Vorjahren

Total

5‘039‘595.70

4‘730‘443.00

309‘152.70

137‘817.50

-

171‘335.20

-

-

-

34

10.9 Weitere massgebende Angaben 10.9.1 Verwaltungsvermögen Schulverband Hilterfingen

Liegenschaft Parzellen-Nr. Fläche m2 Gebäudeversicherungswert Amtl. Wert

Friedbühlweg 21, Nebengebäude mit Geräteraum 635 206 226‘000.00 56‘100

Friedbühlweg 23, Schulhaus/Turnhalle/Wohnung 73 11‘423 7‘557‘000.00 4‘151‘500

Friedbühlweg 23A, Fahrradunterstand mit Ständer 73 s. oben 23‘100.00 s. oben

Friedbühlweg 23B, Garage 73 s. oben 27‘700.00 s. oben

Friedbühlweg 23C, Velounterstand 73 s. oben 20‘300.00 s. oben

35

10.9.2 Betriebskosten Oberstufenschule

Betriebskosten Oberstufenschule Gemeinde-

Rechnung 17

Kosten-

Anteil in

%

OSH-Ko.

Rechnung 17

Rechnung

2016

Abw. zu

Vorjahr

Begründung Abw. Budget-

Rechnung

Ausgaben

3010.02 Besoldungen Schulhaus OSH 330‘113.65 100.0% 330‘113.65 325‘400.15 4‘713.50

3010.09 Versicherungstaggelder -28‘385.60 100.0% -28‘385.60 -1‘367.95 -27‘017.65 Mehrere längere Unfälle führten

zu mehr UVG-Taggeldern

3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 27‘604.60 70.51% 19‘464.00 19‘495.15 -31.15

3052.01 Personalversicherungsbeiträge 68‘253.20 70.51% 48‘125.35 51‘674.95 -3‘549.60 Personalwechsel

3053.01 Unfallversicherung 2‘600.55 70.51% 1‘833.65 1‘888.60 -54.95

3054.01 Familienausgleichskasse 7‘803.85 70.51% 5‘502.50 5‘546.05 -43.55

3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 941.70 70.51% 664.00 680.00 -16.00

3090.01 Weiterbildung 250.00 70.51% 176.30 3‘226.75 -3‘050.45

3090.02 Ausbildung Lernende 70.51%

3099.01 Personalaufwendungen 1‘719.45 70.51% 1‘212.40 3‘536.10 -2‘323.70

Total Personalaufwand 410‘901.40 378‘706.25 410‘079.80 -31‘373.55

3100.01 Büromaterial 100.0% 0.00 272.75 -272.75

3101.20 Verbrauchsmaterial Oberstufenschule 17‘951.25 100.0% 17‘951.25 15‘002.15 2‘949.10

3101.21 Verbrauchsmaterial Turnhalle & Aussenanlagen 5‘751.25 100.0% 5‘751.25 7‘373.50 -1‘622.25

3111.20 Anschaffung Oberstufenschule 28‘307.50 100.0% 28‘307.50 10‘329.50 17‘978.00

3111.21 Anschaffungen Turnhalle, Aussenanlagen 3‘575.65 100.0% 3‘575.65 9‘740.80 -6‘165.15

3120.20 Heiz- & Hebenkosten Oberstufenschule 35‘208.60 100.0% 35‘208.60 46‘329.80 -11‘121.20

3120.21 Heiz- & Nebenkosten Turnhalle & Aussenanlagen 37‘806.15 100.0% 37‘806.15 39‘921.55 -2‘115.40

3130.20 Telefongebühren, Kommunikation, Porto 2‘118.60 100.0% 2‘118.60 30.00 2‘088.60

3134.20 Haftpflicht- & Sachversicherungen OSH 6‘725.10 100.0% 6‘725.10 6‘133.30 591.80

3137.01 Motorfahrzeugsteuern 80.65 100.0% 80.65 80.65 0.00

36

3144.20 Liegenschaftsunterhalt Schulhäuser 111‘612.50 100.0% 111‘612.50 76‘771.60 34‘840.90 Zusätzlich Abwasserleitung

saniert

3144.21 Liegenschafsunterhalt Turnhalle + Aussenanlagen 26‘085.00 100.0% 26‘085.00 82‘973.10 -56‘888.10 Weniger Unterhaltsarbeiten als

im Vorjahr

3151.20 Unterhalt & Reparaturen Schulhaus OSH 13‘961.75 100.0% 13‘961.75 889.30 13‘072.45

3151.21 Unterhalt & Reparaturen Turnhalle + Aussenanlagen 8‘221.15 100.0% 8‘221.15 6‘295.60 1‘925.55

3160.20 Miet- & Pachtzinsen (Parkplatz Rasenzugang) 1‘200.00 100.0% 1‘200.00 1‘200.00 0.00

3170.20 Spesenentschädigungen 1‘395.15 100.0% 1‘395.15 2‘250.70 -855.55

3910.01 Verrechneter Personalaufwand 100.0% 0.00 8‘140.00 -8‘140.00

3910.20 Verrechneter Personalaufwand OSH 5‘000.00 100.0% 5‘000.00 5‘126.40 -126.40

3910.23 Verr. Benützungsgebühren Anteil Kunstrasen 13‘000.00 100.0% 13‘000.00 13‘000.00 0.00

Einnahmen (= -)

4240.20 Benützungsgebühren Turnhalle inkl.

Kunstraseneinnahmen -42‘446.65 100.0% -42‘446.65 -40‘937.85 -1‘508.80

4260.21 Kostenanteil an Reparaturrechnungen OSH 100.0% 0.00

4470.21 Mietzinseinnahmen -1‘440.00 100.0% -1‘440.00 -1‘440.00 0.00

4612.20 Dienstleistungserträge von Dritten -3‘932.30 0.0% 0.00 0.00 Personalvermietungen an MSO

4612.21 Schulgelder Ant. Lieg.-Ko-Anteil OSH -56‘440.00 100.0% -56‘440.00 -53‘120.00 -3‘320.00

4910.20 Verrechneter Personalaufwand OSH -31‘994.45 100.0% -31‘994.45 -12‘614.50 -19‘379.95 Mehr Erträge da mehr für Dritte

gearbeitet

4910.21 Verr. Personalaufwand für Kunstrasenspielfeld -8‘550.00 100.0% -8‘550.00 -3‘164.40 -5‘385.60 Höhere Rückerstattungen für

Kunstrasenuntrhalt

4920.10 Verr. Mietzins KG Hü in OSH -37‘300.00 100.0% -45‘000.00 -45‘000.00 0.00 Weniger Schüler in OSH

Ausscheidung Elisabeth-Müllerweg, Zufahrt

Schulanlage, Anteil Unterhalt 0,5 h pro Woche, 50

Wochen à 50.-- =

-1‘250.00 1.00 -1‘250.00 -1‘250.00 -

Terrinmiete OSH 12‘981.10 1.00 12‘981.10 12‘981.10 -

Total Netto-Aufwand OSH Hünibach 558‘529.40 522‘566.55 597‘394.85 -74‘828.30

37

10.9.3 Berechnung Baurechtszins für Schulanlage OSH

Berechnungsgrundlage für Mietvertrag

Gestehungskosten Land gemäss Berechnung Finances Publiques /

ROD - Peter Röthlisberger

Kosten Land Fr. 1‘146‘533

%-Anteil Kapital-Anteil

Grösse Parzelle 33‘427 m2 100% Fr. 1‘146‘533

Von Schule genutzter Anteil (ohne Werkhof, Gewerbe-zentrum und Land westlich von Schulerschliessungs-weg)

30‘277 m2 90.6% Fr. 1‘038‘489

Zinssatz: Referenzzinssatz gemäss Mietrecht 2015 1.75%

./. Abschlag 0.50%

Netto-Zinssatz für Verrechnung 1.25%

Zinsbetrag: 1.25% von Fr. 1'038'489 12‘981.12

38

10.9.4 Personalverzeichnis Schulverwaltung

Funktion

Anst. In %

Name

Bemerkungen

Schulleitungspool 40% Total

Rolf Gehriger

Matthias Mc Hale

Beatrice Herzig

Sekretariat 120% Total

70% Karin Jaberg

50% Katrin Niklaus

Buchhaltung 60% Finanzverwaltung Hilterfingen Dienstleistungsvertrag mit Gemeinde Hilterfingen

Mittelstufenschulanlage Friedbühl, Oberhofen

181% Total

100% Andreas Kohler bis 30.11. / ab 1.12. Marcel Stucki Hauswart

40% Rattana Lehmann Reinigung (Dienstleistungsvertrag mit RSO)

41% Aushilfen Stellvertretungen wegen Krankheitsabsenz

Oberstufenschulanlage Hünibach 367% Total

100% Urs Jörg

100% Adrian Nussbaum

60% Stefan Ammann

80% Hans Müller Anstellung 100%, Anrechnung 80%

18% Rita Furrer

37% Reinigung - Aushilfen

-28% Dienstleistungen für andere Schulanlagen

39

10.9.5 Kostenteiler

Anzahl Kinder Anzahl Schüler Kindergarten Unterstufe Mittelstufe Sekundarstufe Ko-Teiler Auss.

Sportanlagen

Hilterfingen 71 163 68 92 394

Oberhofen 27 81 47 57 212

Total 98 244 115 149 606

Kinder in % pro Stufe 16.17% 40.26% 18.98% 24.59% 100.00%

Hilterfingen in % 72.45% 66.80% 59.13% 61.74% 100.00%

Oberhofen in % 27.55% 33.20% 40.87% 38.26% 100.00%

Total Kinder Unterstufe 231

Total Anteil Kinder an US 70.56% 29.4%

Schulbetrieb Funktion 200 210 - US 210 - MSO 212

Schulbetrieb 258‘256.70 1‘033‘884.70 431‘313.85 862‘414.72 2‘585‘870

Verwaltung 82‘675.15 205‘844.25 97‘016.75 125‘699.95 511‘236.10

Zusatzangebote 30‘487.30 75‘907.20 35‘775.95 46‘353.15 188‘523.57

Total 371‘419.15 1‘315‘636.15 564‘106.55 1‘034‘467.82 3‘285‘629.64

davon Lehrerlöhne ./.

Gehaltskostenbeitrag 249‘552.75 978‘991.30 408‘413.55 620‘970.70 2‘257‘928.30

Total ohne Lehrerlöhne 121‘866.40 336‘644.85 155‘693.00 413‘497.12 1‘027‘701.37

Liegenschaften 217-MSO 217-OSH

Betriebskosten 258‘539.10 522‘566.55 781‘105.65

Sportanlageanteil

(von Gesamtanlage) 36% 33.33%

Total Sportanlagen 93‘074.10 174‘171.45

Anteil Freizeitsport in Fr. 50% 46‘537.05 87‘085.73 133‘622.78

Kosten ohne Freizeitsport 212‘002.05 435‘480.83 647‘482.88

Gesamttotal 371‘419.15 1‘315‘636.15 822‘645.65 .

1‘557‘034.37 4‘066‘735.32

40

Hilterfingen Kindergarten Unterstufe Mittelstufe Sekundarstufe Total

Anzahl Kinder 71 163 68 92 394

Anteil in % 72.45% 66.80% 59.13% 61.74% 65.02%

Anzahl Einwohner (für Freizeitsport) 4‘070 4‘070 4‘070 4‘070 4‘070

Lehrerlöhne 180‘798.40 653‘998.30 241‘496.70 383‘418.15 1‘459‘711.55

Kontierung S 2110.3612.02 S 2120.3612.11 S 2120.3612.11 S 2130.3612.07

Schulbetrieb 88‘290.95 224‘889.80 92‘061.95 255‘313.65 660‘556.35

Kontierung S 2110.3612.01 S 2120. 3612.10 S 2120.3612.05 S 2130.3612.13

Liegenschaften ohne Freizeitsport - - 125‘357.75 268‘887.50 394‘245.25

Kontierung S 2120.3612.09 S 2130.3612.04

Freizeitsport 29‘202.25 54‘646.72 83‘848.97

Kontierung S 3420.3632.13 S 3420.3632.13

Total 269‘089.35 878‘888.10 488‘118.65 962‘266.02 2‘598‘362.12

Oberhofen Kindergarten Unterstufe Mittelstufe Sekundarstufe Total

Anzahl Kinder 27 81 47 57 212

Anteil in % 27.55% 33.20% 40.87% 38.26% 34.98%

Anzahl Einwohner (für Freizeitsport) 2‘416 2‘416 2‘416 2‘416 2‘416

Lehrerlöhne 68‘754.35 324‘993.00 166‘916.85 237‘552.55 798‘216.75

Schulbetrieb 33‘575.45 111‘755.05 63‘631.05 158‘183.45 367‘145.00

Liegenschaften ohne Freizeitsport - - 86‘644.30 166‘593.35 253‘237.65

Freizeitsport 17‘334.80 32‘438.95 49‘773.75

Total 102‘329.80 436‘748.05 334‘527.00 594‘768.30 1‘468‘373.15

Kontrolltotal 371‘419.15 1‘315‘636.15 822‘645.65 1‘557‘034.32 4‘066‘735.27

41

10.9.6 Anzahl Schüler nach Schulstufen per 15.09.2017

Klassentyp Hilterfingen OberhofenHilterfingen

+ OberhofenThun H'schw.

andere

Gemeinde Total

Total Kindergärten 71 27 98 11 0 1 110

Unterstufe 1 - 4. Kl. 163 81 244 27 0 1 272

Mittelstufenschule Friedbühl 68 47 115 11 126

Total Primarstufe ohne KG 231 128 359 38 0 1 398

Oberstufenschule Hünibach 92 57 149 4 12 1 166

Gesamt-Total 394 212 606 53 12 3 674

42

11 Details zur Jahresrechnung

11.1 Bilanz

43

44

45

11.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen

46

47

48

49

50

51

52

11.2.1 Erfolgsrechnung nach Funktionen – betriebliche Auswertung

Rechnung

2017 Budget 2017

Budget-

Abweichung

Rechnung

2016 Bemerkungen ab Fr. 5‘000.-- Budget-Abweichung

2 Bildung

2110 Kindergarten Ausgaben

2110.3104.10 Schulmaterial KGC + KG OSH 13‘259.20 7‘000.00 6‘259 6‘921 Material für eine zusätzliche KG-Klasse beschafft

(Neueröffnung)

2110.3104.20 Schulmaterial KGH 3‘491.08 3‘500.00 -9 7‘097

2110.3104.30 Schulmaterial KGO 5‘356.05 7‘000.00 -1‘644 7‘051

2110.3113.10 Anschaffungen KGC + KG OSH 12‘447.35 4‘000.00 8‘447 3‘600 Infrastruktur für eine zusätzliche KG-Klasse beschafft

(Neueröffnung)

2110.3113.20 Anschaffungen KGH 1‘744.25 2‘000.00 -256 4‘211

2110.3113.30 Anschaffungen KGO 11‘528.55 12‘000.00 -471 3‘838

2110.3130.10 Reisen, Lager und Veranstaltungen KGC + KG OSH 3‘260.10 2‘500.00 760 2‘432 Reisen für einen zusätzliche KG-Klasse ab Sommer

2017 (Neueröffnung)

2110.3130.11 Kommunikation und Porti KGC + KG OSH 1‘366.75 1‘000.00 367 961

2110.3130.20 Reisen, Lager und Veranstaltungen KGH 1‘147.55 1‘250.00 -102 1‘860

2110.3130.21 Kommunikation und Porti KGH 1‘070.80 500.00 571 815

2110.3130.30 Reisen, Lager und Veranstaltungen KGO 1‘859.90 2‘500.00 -640 983

2110.3130.31 Kommunikation und Porti KGO 30.00 1‘000.00 -970 40

2110.3150.10 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen KGC + KG OSH 2‘077.35 2‘500.00 -423 1‘708

2110.3150.20 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen KGH 2‘766.00 1‘750.00 1‘016 2‘402

2110.3150.30 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen KGO 2‘500.00 -2‘500 36

2110.3611.01 Besoldungsbeiträge Kanton 402‘009.00 378‘000.00 24‘009 415‘147 Zusätzliche KG-Klasse ab August 2017

2110.3611.02 Stellvertretungen, ERZ-Abrechnungen 1‘000.00 -1‘000

2110.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 0 1‘556

Total Kindergarten Ausgaben 463‘413.93 430‘000.00 33‘414 460‘658

2110.4612.01 FILAG-Gehaltskostenbeitrag von anderen

Gemeinden 45‘496.00 52‘622.00 -7‘126 48‘660 Weniger auswärtige KG-Kinder als im Vorjahr

2110.4612.02 Schulgelder von anderen Gemeinden Betrieb 7‘205.00 9‘353.00 -2‘148 7‘860

2110.4612.06 FILAG-Beiträge von Verbandsgemeinden 152‘456.25 160‘000.00 -7‘544 Gesamthaft weniger KG-Kinder als budgetiert

Total Kindergarten Einnahmen 205‘157.25 221‘975.00 -16‘818 56‘520

53

Kindergarten Nettoaufwand 258‘256.68 208‘025.00 50‘232 404‘138

21 Volksschule

2120 Primarstufe

2120.3010.40 Löhne zusätzliche Leistungen PSE 3‘095.15 1‘500.00 1‘595 864 Mehrere Stellvertretungen waren notwendig

2120.3010.50 Löhne zusätzliche Leistungen PSD 1‘500.15 1‘500.00 0 1‘273

2120.3010.60 Löhne zusätzliche Leistungen PSO 1‘535.50 1‘500.00 36 3‘150

2120.3010.70 Löhne zusätzliche Leistungen MSO 1‘227.30 1‘500.00 -273 3‘429

2120.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 374.85 1‘500.00 -1‘125 344

2120.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 6.55 7 10

2120.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 105.55 500.00 -394 97

2120.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 100.00 -100

2120.3104.40 Schulmaterial PSE 24‘498.00 29‘000.00 -4‘502 30‘203 Grössere Lieferung Schulverlag ist ausgefallen.

2120.3104.50 Schulmaterial PSD 29‘690.50 29‘000.00 691 29‘558

2120.3104.60 Schulmaterial PSO 27‘763.40 29‘000.00 -1‘237 27‘943

2120.3104.70 Schulmaterial MSO 46‘366.10 47‘000.00 -634 38‘792

2120.3113.40 Anschaffungen PSE 16‘437.85 15‘000.00 1‘438 13‘868 Anschaffungen für Werkraum gemäss Beratung PH

2120.3113.50 Anschaffungen PSD 15‘329.90 15‘000.00 330 17‘520

2120.3113.60 Anschaffungen PSO 19‘648.70 15‘000.00 4‘649 13‘437 Neueinrichtungen in Schulzimmer

2120.3113.70 Anschaffungen MSO 18‘904.90 21‘000.00 -2‘095 15‘083

2120.3130.40 Reisen, Lager und Veranstaltungen PSE 9‘345.45 12‘000.00 -2‘655 10‘256

2120.3130.41 Kommunikation und Porti PSE 1‘494.10 2‘000.00 -506 1‘585

2120.3130.50 Reisen, Lager und Veranstaltungen PSD 13‘694.00 12‘000.00 1‘694 9‘087 Beiträge an Veranstaltungen mussten neu auf

Rückerstattungskonto gebucht werden

2120.3130.51 Kommunikation und Porti PSD 1‘734.05 2‘000.00 -266 1‘777

2120.3130.60 Reisen und Veranstaltungen PSO 10‘718.70 12‘000.00 -1‘281 7‘449

2120.3130.61 Kommunikation und Porti PSO 2‘121.20 2‘000.00 121 1‘398

2120.3130.70 Reisen, Lager und Veranstaltungen MSO 23‘847.85 24‘000.00 -152 35‘317

2120.3130.71 Kommunikation und Porti MSO 4‘876.70 3‘500.00 1‘377 4‘140

2120.3150.40 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen PSE 7‘150.70 7‘500.00 -349 6‘149

2120.3150.50 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen PSD 8‘348.55 7‘500.00 849 6‘603

54

2120.3150.60 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen PSO 10‘653.70 7‘500.00 3‘154 6‘080 Neueinrichtungen in Schulzimmer

2120.3150.70 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen MSO 7‘673.35 14‘000.00 -6‘327 8‘805 Erneuerung erfolgt über einmalige

Anschaffungskostenkredit

2120.3611.01 Besoldungsbeiträge Kanton 2‘149‘387.55

2‘119‘000.00 30‘388 2‘124‘303

Höhere Lektionenanzahl (als budgetiert) führte zu

Mehrkosten

2120.3611.02 Stellvertretungen ERZ-Abrechnungen 33‘989.00 4‘000.00 29‘989 193 Lehrerwechsel in Unterstufe führte zu den

Mehrkosten

2120.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 0 2‘471

Total Primarstufe Ausgaben 2‘491‘519.30 2‘437‘100.00 54‘419 2‘421‘184

2120.4260.01 Rückerstattungen 7‘432.05 100.00 7‘332

Beiträge an Klassenevents etc. mussten nach dem

Bruttoprinzip neu als Rückerstattung gebucht

werden


Gemeinden 223‘086.00 146‘211.00 76‘875 176‘992 Mehr Schulgelder von externen Schülern

2120.4612.02 Schulgelder von anderen Gemeinden Betrieb 33‘820.00 24‘171.00 9‘649 28‘480 Mehr Schulgelder von externen Schülern

2120.4612.06 FILAG-Beiträge von Verbandsgemeinden 761‘982.70 655‘000.00 106‘983 Gehaltskostenbeiträge aus dem Verbandsgebiet

inkl. Schüler, welche auswärts die Schule besuchen

2120.4631.01 Kantonsbeiträge 42‘800.00 -42‘800 Neu in Kto 2120.4612.06 enthalten

Total Primarstufe Einnahmen 1‘026‘320.75 868‘282.00 158‘039 205‘472

Total Nettoaufwand Primarstufe 1‘465‘198.55 1‘568‘818.00 -103‘619 2‘215‘712

Total PSH + PSO 1‘033‘884.70

1‘107‘001.45 -73‘117 1‘640‘570

Total MSO 431‘313.85 461‘816.55 -30‘503 575‘142

2130 Sekundarstufe 1 (OSH)

2130.3010.80 Löhne zusätzliche Leistungen 1‘540.45 1‘500.00 40 3‘454

2130.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 -200 95

2130.3053.01 Unfallversicherung 2.05 50.00 -48 4

3130.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 100.00 -100 27

2130.3104.80 Schulmaterial OSH 88‘406.62 90‘000.00 -1‘593 88‘782

2130.3113.80 Anschaffungen OSH 29‘802.55 30‘000.00 -197 29‘535

2130.3130.80 Reisen, Lager und Veranstaltungen OSH 41‘408.10 45‘000.00 -3‘592 45‘883

2130.3130.81 Kommunikation und Porti OSH 6‘579.10 4‘000.00 2‘579 4‘346 inkl. Sekretariat Schulverband

2130.3150.80 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen OSH 31‘846.05 31‘500.00 346 32‘290

55

2130.3611.01 Besoldungsbeitrag Kanton 1‘085‘046.45

1‘034‘000.00 51‘046 1‘095‘821

Trotz Auslagerung der Quarta (Gymer Thun) musste

die 3. Parallelklasse in der 9. Klasse weitergeführt

werden

2130.3611.02 Stellvertretungen ERZ-Abrechnungen 4‘025.80 4‘560.00 -534 2‘211

2130.3611.04 Schulgeld an Kanton für Quartaschüler 161‘600.00 160‘000.00 1‘600 Höhere Anzahl Quartaschüler

2130.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 14‘200.30 50‘000.00 -35‘800 Weniger externe Schüler

Total Sekundarstufe 1 Ausgaben 1‘464‘457.47 1‘450‘910.00 13‘547 1‘302‘447

2130.4260.01 Rückerstattungen 1‘200.00 -1‘200


Gemeinden 120‘117.00 140‘230.00 -20‘113 159‘873 Weniger externe Schüler

2130.4612.02 Schulgeld von anderen Gemeinden 17‘850.00 27‘852.00 -10‘002 34‘973 Weniger externe Schüler

2130.4612.06 FILAG-Beiträge von Verbandsgemeinden 464‘075.75 412‘000.00 52‘076 Die Anzahl Oberstufenschüler inkl. auswärtige

Schulbesuche war höher als angenommen

2130.4631.01 Kantonsbeiträge 500.00 -500 3‘513

Total Sekundarstufe 1 Einnahmen 602‘042.75 581‘782.00 20‘261 198‘359

Total Sekundarstufe 1 Nettoaufwand 862‘414.72 869‘128.00 -6‘713 1‘104‘088

21 7 Schulliegenschaften

2171 Mittelstufenschulanlage Oberhofen (MSO)

2171.3010.01 Löhne 134‘605.65 101‘500.00 33‘106 131‘986 Mehrkosten für Stellvertretung wegen

Krankheitsabsenzen

2171.3010.09 Aufwandmind. Personenversicherungsleistungen -6‘080.25 -6‘080 -12‘294 Krankentaggelderträge

2171.3030.01 Eingemietetes Reinigungspersonal 40‘812.30 40‘000.00 812 43‘107

2171.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 8‘267.40 6‘000.00 2‘267 8‘204 Mehrkosten für Stellvertretung wegen

Krankheitsabsenzen

2171.3052.01 Personalversicherungsbeiträge 19‘730.10 13‘000.00 6‘730 15‘628 Mehrkosten für Stellvertretung wegen

Krankheitsabsenzen

2171.3053.01 Unfallversicherung 1‘296.85 1‘250.00 47 1‘279

2171.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 2‘329.00 2‘000.00 329 2‘304

2171.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 928.35 1‘250.00 -322 890

2171.3091.01 Personalwerbung 108.00 108

2171.3101.02 Reinigungs- und Waschmittel 3‘138.20 6‘000.00 -2‘862 4‘344

56

2171.3111.05 Anschaffung von Mobilien Hauswart 4‘881.90 5‘500.00 -618 7‘384

2171.3111.06 Anschaffung von Turnmaterial 2‘583.40 3‘500.00 -917 3‘829

2171.3120.02 Elektrizität, Wasser und Abwasser 9‘017.70 7‘500.00 1‘518 8‘126 Zu knapp budgetiert

2171.3120.03 Heizgas 22‘162.45 30‘000.00 -7‘838 23‘697 Tiefere Gaspreise / milder Winter

2171.3120.04 Kanalisations-, Kehricht- und TV-Gebühren 3‘706.65 2‘500.00 1‘207 3‘154

2171.3134.01 Haftpflicht- und Sachversicherungen 5‘039.80 8‘000.00 -2‘960 6‘607

2171.3144.01 Unterhaltsmaterial 953.25 500.00 453 3‘626

2171.3144.02 Unterhalt Schulanlage 48‘665.10 77‘500.00 -28‘835 82‘971 Unterhaltsbudget nicht ausgeschöpft

2171.3150.02 Unterhalt und Reparaturen Mobilien 2‘451.80 8‘000.00 -5‘548 2‘525 Unterhaltsbudget nicht ausgeschöpft

2171.3170.01 Spesenentschädigungen Hauswart 760.30 400.00 360 356

Total MSO Ausgaben 305‘357.95 314‘400.00 -9‘042 337‘722

2171.4240.01 Benützungsgebühren Schulanlage 6‘662.85 8‘000.00 -1‘337 6‘883

2171.4260.01 Rückerstattungen 2‘424.80 2‘425 10‘893

2171.4470.01 Mietzinse 1‘321.20 1‘321 1‘321

2171.4612.02 Schulgelder von anderen Gemeinden Betrieb 36‘410.00 13‘505.00 22‘905 16‘550 Mehr Schüler aus Thun

Total MSO Einnahmen 46‘818.85 21‘505.00 25‘314 35‘647

Total MSO netto 258‘539.10 292‘895.00 -34‘356 302‘076

2172 Oberstufenschulanlage Hünibach (OSH)

2172.3111.02 Anschaffungen Turnmaterial 0 1‘076

2172.3134.01 Haftpflicht- und Sachversicherungen 800.00 -800

2172.3612.02 Betriebskosten 522‘566.55 510‘743.00 11‘824 597‘395 Abwasserleitungssanierung führte zu Mehrkosten

Total OSH Ausgaben 522‘566.55 511‘543.00 11‘024 598‘471

2172.4240.01 Benützungsgebühren Schulanlage 0 68

Total OSH Einnahmen - - 0 68

Total OSH netto 522‘566.55 511‘543.00 11‘024 598‘403

218 Tagesbetreuung

2180 Tagesbetreuung

2180.3010.01 Löhne 94‘131.00 100‘000.00 -5‘869 69‘700 Zusatzpersonal beim Kanton angestellt

(Kto 2180.3631.01)

57

2180.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 5‘712.45 6‘500.00 -788 4‘408

2180.3052.01 Personalversicherungsbeiträge 5‘381.80 8‘000.00 -2‘618 6‘428

2180.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 720.45 1‘200.00 -480 565

2180.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 1‘618.05 1‘800.00 -182 1‘238

2180.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 646.00 1‘000.00 -354 499

2180.3100.01 Büromaterial 998.35 800.00 198 1‘069

2180.3105.01 Lebensmittel 15‘919.75 10‘000.00 5‘920 12‘950 Mehr Mahlzeiten gekocht

2180.3113.01 Anschaffungen 2‘400.00 3‘000.00 -600 1‘467

2180.3130.00 Dienstleistungen Dritter 202.00 202

2180.3130.01 Telefongebühren, Kommunikation, Porto 969.05 500.00 469 356

2180.3130.06 externe Verpfleger 26‘355.50 20‘000.00 6‘356 44‘751 Mehr Mahlzeiten eingekauft

2180.3130.08 Schülertransporte 18‘520.00 15‘000.00 3‘520 14‘993 Die Schülerzunahme in der Tagesschule führte auch

zu vermehrten Transporten

2180.3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 309.30 309 532

2180.3160.02 Miet- und Benutzungskosten Räumlichkeiten 6‘000.00 6‘000.00 0 6‘000

2180.3170.01 Spesenentschädigungen 512.40 512 124

2180.3631.01 Lohnbeiträge an Kanton (Persiska) 143‘780.85 130‘000.00 13‘781 110‘148 Mehr Betreuungspersonal angestellt da mehr zu

betreuende Kinder

2180.3636.01 Mitgliederbeiträge 104.00 320.00 -216 183

Total Ausgaben 324‘280.95 304‘120.00 20‘161 275‘410

2180.4220.01 Verpflegung 48‘541.45 37‘500.00 11‘041 35‘249 Mehr Mahlzeiten verkauft

2180.4220.02 Betreuung subventioniert 84‘964.40 92‘000.00 -7‘036 67‘919 Betreuungserträge trotz Wachstum nicht ganz

erreicht

2180.4220.03 Betreuung nicht subventioniert 1‘940.00 1‘940 280

2180.4260.01 Rückerstattungen 493.30 493

2180.4631.01 Kantonsbeiträge 90‘231.55 30‘000.00 60‘232 87‘440 Nur Akonto budgetiert statt Akonto und

Vorjahresabrechnung

Total Einnahmen 226‘170.70 159‘500.00 66‘671 190‘889

Total Tagesbetreuung netto 98‘110.25 144‘620.00 -46‘510 84‘521

219 Obligatorische Schule

2191 Schulverband (Leitung, Verwaltung)

58

2191.3000.02 Sitzungsgelder SchuKo und Ausschüsse 14‘830.00 15‘000.00 -170 14‘420

2191.3000.03 Sitzungsgelder Schulraumplanung 2‘000.00 -2‘000

2191.3010.02 Löhne Schulkommission 15‘000.00 16‘000.00 -1‘000 14‘000

2191.3010.03 Löhne Sekretariat 102‘364.85 104‘000.00 -1‘635 105‘190

2191.3010.04 Löhne Rechnungsführer der Schulstandorte 8‘503.40 6‘800.00 1‘703 6‘503 Rechnungsführer MSO erledigt auch die FBU-

Rechnungen

2191.3010.05 Löhne Informatiksupport 11‘133.70 12‘000.00 -866 1‘271

2191.3010.09 Aufwandmind. Personalversicherungsleistungen -2‘818.20 -2‘818

2191.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 8‘502.75 7‘800.00 703 8‘952

2191.3052.01 Personalversicherungsbeiträge 20‘999.40 19‘000.00 1‘999 15‘469 Erhöhte Beiträge an Pensionskasse

2191.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 1‘343.15 1‘500.00 -157 1‘411

2191.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 2‘404.40 2‘200.00 204 2‘514

2191.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 972.65 1‘200.00 -227 1‘030

2191.3090.01 Aus- und Weiterbildung Schulverband 11‘914.15 6‘500.00 5‘414 8‘579 Mehrkosten wurden durch Rückerstattungen

teilweise kompensiert

2191.3100.01 Büromaterial 1‘599.00 3‘000.00 -1‘401 3‘585

2191.3111.01 Anschaffungen Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 605.00 1‘500.00 -895 1‘950

2191.3130.01 Telefongebühren, Kommunikation, Porto 1‘026.25 900.00 126 346

2191.3130.02 Gratulationen und Jubliläen, Ratskredit 16‘079.60 18‘000.00 -1‘920 17‘085

2191.3130.03 Finanzbuchhaltung 73‘967.00 85‘000.00 -11‘033 75‘715 Abrechnung Sachbearbeitertarif

2191.3130.04 Dienstleistungen externe Berater 12‘918.25 10‘000.00 2‘918 9‘526

Honorar für Schularchivreorganisation in

Gemeindeverwaltung führte zu

Kreditüberschreitung

2191.3130.05 Mitgliederbeiträge 200.00 200.00 0 200

2191.3130.07 Post-, Bank- und Betreibungsspesen 336.40 1‘500.00 -1‘164 1‘561

2191.3132.02 Rechnungsprüfung 2‘808.00 3‘000.00 -192 2‘808

2191.3133.01 Serveranschluss Gemeindeverwaltung 500.00 -500 1‘450

2191.3134.01 Haftpflicht- und Sachversicherungen 6‘810.10 7‘000.00 -190 6‘810

2191.3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1‘500.00 -1‘500

2191.3153.01 Unterhalt und Anschaffung IT-Infrastruktur 91‘961.10 90‘000.00 1‘961 7‘169

Leichte Überschreitung wurde kompensiert, indem

der jährliche Unterhalt wesentlich unter den

budgetierten Kosten lag

2191.3158.01 Unterhalt Software und Support 30‘172.70 38‘000.00 -7‘827 25‘201

2191.3161.02 Copy-Service Schulsekretariat 4‘653.40 2‘300.00 2‘353 3‘649 Zu knapp budgetiert

2191.3170.01 Spesenentschädigung 3‘875.80 5‘500.00 -1‘624 4‘123

59

2191.3170.02 Spesen Parkkarten Kommission, SL und Sekretariat 2‘646.00 1‘100.00 1‘546 360 Zu knapp budgetiert

2191.3611.03 Schulleiterbesoldung, Beiträge an Kanton 70‘017.35 77‘000.00 -6‘983 70‘933

2191.3632.01 Bibliotheksbeitrag Schulverband (Grundbeitrag) 3‘500.00 3‘500.00 0 3‘500

Total Schulverband Ausgaben 518‘326.20 543‘500.00 -25‘174 415‘309

2191.4260.01 Rückerstattungen 7‘090.10 1‘000.00 6‘090 4‘448 Kostenbeteiligungen Externer mussten nach dem

Bruttoprinzip als Rückertattung gebucht werden

Total Schulverband Einnahmen 7‘090.10 1‘000.00 6‘090 4‘448

Total Schulverband netto 511‘236.10 542‘500.00 -31‘264 410‘861

2194 Freiwilliger Schulsport 0

2194.3010.01 Löhne 33‘075.80 15‘000.00 18‘076 30‘789 Wesentlich mehr Kurse als budgetiert

2194.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 2‘113.25 2‘113 1‘973 Wesentlich mehr Kurse als budgetiert


2194.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 595.30 595 554

2194.3130.09 Benützungsgebühren Hallenbad 930.50 4‘300.00 -3‘370 1‘660

2194.3130.13 Externe Honorare (RCO) 3‘234.00 3‘000.00 234 3‘595

2194.3170.01 Spesenentschädigungen 300.00 2‘000.00 -1‘700 300

Total Freiwilliger Schulsport Ausgaben 40‘292.50 24‘300.00 15‘993 38‘911

2194.4231.01 Elternbeiträge 9‘640.00 6‘000.00 3‘640 11‘805 Erträge konnten Dank mehr Kindern auch gesteigert

werden

2194.4631.01 Kantonsbeiträge 9‘943.00 3‘500.00 6‘443 4‘984 Erträge konnten Dank mehr Kindern auch gesteigert

werden

Total Freiwilliger Schulsport Einnahmen 19‘583.00 9‘500.00 10‘083 16‘789

Total Freiwilliger Schulsport netto 20‘709.50 14‘800.00 5‘910 22‘122

2195 Schülertransporte

2195.3130.08 Schülertransporte 34‘985.85 18‘000.00 16‘986 26‘413

Das Ausgleichen von Klassengrössen führt zu

vermehrten Schülertransporten bei den jüngeren

Kindern

Total Schülertransporte Ausgaben 34‘985.85 18‘000.00 16‘986 26‘413

2196 Elternrat

60

2195.3130.08 Betrieb Elternräte 514.90 1‘600.00 -1‘085 106

Total Elternrat Ausgaben 514.90 1‘600.00 -1‘085 106

2197 Schulsozialdienst

2197.3636.02 Schulsozialarbeit 27‘223.45 26‘500.00 723 27‘832

Total Schulsozialdienst Ausgaben 27‘223.45 26‘500.00 723 27‘832

2197.4631.01 Kantonsbeiträge 5‘566.40 4‘700.00 866 5‘341

Total Schulsozialdienst Einnahmen 5‘566.40 4‘700.00 866 5‘341

Total Schulsozialdienst netto 21‘657.05 21‘800.00 -143 22‘491

2198 IBEM

2198.3104.90 Schulmaterial IBEM 4‘559.17 5‘000.00 -441 5‘119

2198.3130.91 Kommunikation und Porti IBEM 120.00 800.00 -680 138

Total IBEM Ausgaben 4‘679.17 5‘800.00 -1‘121 5‘257

2198.4612.03 Kostenanteil IBEM-Lektionen Heiligenschwendi 26‘291.80 22‘110.00 4‘182 23‘472

Total IBEM Einnahmen 26‘291.80 22‘110.00 4‘182 23‘472

Total IBEM netto -21‘612.63 -16‘310.00 -5‘303 -18‘215

4 Gesundheit

4330 Schulgesundheitsdienst

4330.3010.01 Löhne 9‘077.30 12‘000.00 -2‘923 13‘441

4330.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 579.85 780.00 -200 861

4330.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 11.95 20.00 -8 17

4330.3053.02 Schülerunfallversicherung 2‘954.70 3‘400.00 -445 3‘126

4330.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 163.70 220.00 -56 242

4330.3109.01 Verbrauchsmaterial 500.80 850.00 -349 527

4330.3130.14 Gesundheitsmassnahmen 100.00 -100 411

4330.3136.01 Schularzthonorar 5‘652.40 2‘000.00 3‘652 3‘665 Mehr Untersuchungen als in Vorjahren

61


Total Schulgesundheitsdienst Ausgaben 19‘052.70 19‘370.00 -317 22‘384

4331 Schulzahnpflege

4331.3010.01 Löhne 772.75 1‘000.00 -227 455

4331.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 49.40 49 29


4331.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 13.90 14 8

4331.3136.02 Schulzahnarzthonorar 14‘228.90 15‘500.00 -1‘271 17‘605


Total Schulzahnpflege Ausgaben 15‘105.95 16‘500.00 -1‘394 18‘138

9 Finanzen und Steuern

9610.4400.01 Zinsen auf Bankkontokorrentguthaben 300.00 -300 0

9610.4407.01 Zinsen auf Anlagen Finanzvermögen 320.00 -320 320

Total Finanzen und Steuern - 620.00 -620 320

2194 - 9610 Total Zusatzangebote 188‘523.57 219‘760.00 -31‘236 177‘640

Gesamtnettoaufwand 4‘066‘735.27 4‘212‘669.00 -145‘934 5‘212‘918

0

9990.4612.04 Kostenanteil Hilterfingen 2‘598‘362.12

2‘718‘519.00 -120‘157 3‘301‘098

9990.4612.05 Kostenanteil Oberhofen 1‘468‘373.15

1‘494‘150.00 -25‘777 1‘911‘820

Kostenteiler Gemeinden 4‘066‘735.27 4‘212‘669.00 -145‘934 5‘212‘918

Total Finanzen - - - -

62

11.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen

63

64

65

66

67

68

69

70

11.4 Investitionsrechnung nach Funktionen

71

11.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen

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MUSTERVORLAGE Jahresrechnung HRM2Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear abgeschrieben. Der Schulverband Hilterfingen verfügt über