Neu ab 01.01.2009:Die Abgeltungsteuer.

Die richtige Vorbereitungspart bares Geld!

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Fazit: Aggressive Aufbereitung des Themas “Abgeltungsteuer“ durch die Banken gefährdet Ihre Bestände.

Der Wettbewerb ist aggressiv.Abgeltungsteuer.

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Einführung zum 01. Januar 2009

einheitlicher niedriger Steuersatz von 25 % für alle Einkünfte

aus Kapitalvermögen

erstmalig auch Besteuerung langfristiger Kursgewinne

und Wertzuwächse

Die wichtigsten Fakten.

Abgeltungsteuer.

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Altes versus neues Recht.

• Sparerfreibetrag von 801 EUR pro Person (inkl. Werbungskostenpauschale von 51 EUR)

Heute:

• Zinserträge einkommen- steuerpflichtig

• kurzfristige Kursgewinne (< 12 Monate) steuerfrei, aber nur bis zur Freigrenze von 512 EUR pro Person

• langfristige Kursgewinne (> 12 Monate) steuerfrei

• Sparerpauschbetrag von 801 EUR pro Person

• Zinserträge abgeltung- steuerpflichtig (max. 25 %)

• Kursgewinne grundsätzlich abgeltungsteuerpflichtig (max. 25 %)

• Ausnahme: langfristige Kurs- gewinne (> 12 Monate) steuerfrei, sofern Kauf vor 31.12.2008 (Bestandsschutz)

Morgen:

Abgeltungsteuer.

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• Abgeltungsteuer von 25 % zzgl. SolZ (5,5 %) und ggf. Kirchensteuer (8 bis 9 %, je nach Bundesland und Konfession)

• Sparerpauschbetrag deckt sowohl ordentliche Erträge (Zinsen, Dividenden) als auch Kursgewinne ab.

Details I.

Abgeltungsteuer.

• Bestandsschutz bzgl. der Steuerfreiheit langfristiger Kursgewinne, sofern Wertpapiere vor dem 01.01.2009 erworben wurden, erstreckt sich auf Zertifikate nur insoweit, als diese vor dem 15.03.2007 gekauft wurden.

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• Die Umsetzung der Abgeltungsteuer wird vermutlich noch viele praktische Fragen aufwerfen. Um deshalb Nachteile, wie z.B. die Doppel-Besteuerung von Erträgen, dem Finanzamt nachweisen und damit vermeiden zu können, empfiehlt es sich, vom Kauf- zeitpunkt an alle Unterlagen zu dem jeweiligen Wertpapier aufzubewahren.

Details II.

• Riester-Fondssparpläne von der Abgeltungsteuer nicht betroffen

• Bei Fondssparplänen gilt der Bestandsschutz für Kursgewinne nur für Anteile, die vor dem 01.01.2009 erworben wurden.

Abgeltungsteuer.

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10.000 EUR

Auswirkung der Kursgewinnbesteuerung.

AktienfondsDeutschland

Gewinn:99.359 EUR

10.000 Euro

Gewinn:74.519 Euro

Wertzuwachs in denletzten 30 Jahren:Ø 8,3% p.a.

Quelle: BVI

10.000 EUR

10.000 EUR

Abgeltung-steuer:24.840 EUR

Gewinn:74.519 EUR

Kauf in 2008 Kauf ab 2009

Abgeltungsteuer.

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Entwicklung ausgewählter Aktienmärkte.

Sind Sie im “richtigen“ Markt investiert

MDAX

EURO-STOXX 50

DOW JONES

Nikkei 225

DAX 30

Abgeltungsteuer.

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Realisierte Kursgewinne – der kleine Unterschied

Aktien-fonds

Aktien-fonds

Kundendepot

Aktien-fonds

Aktien-fonds

Dachfonds

löst Abgeltungsteuer aus löst KEINE Abgeltungsteuer aus

Abgeltungsteuer.

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Kernfonds.

HANSArenta

HANSAzins HANSAinternational

HANSAimmobilia

HANSAdynamic

HANSAcentro

HANSAaccura

HANSAbalance

Abgeltungsteuer.

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Checkliste Ihrer Kapitalanlagen

Name:____________________________ Datum der Beratung:______________

Institut Anlageprodukt Betrag Anlage- Lauf- Zinssatz Anteil am zeitpunkt zeit Ges.Verm.

Summe

Analyse Erfassung sämtlicher Geld- und Kapitalanlagen.

Sparkasse Sparkonto m.ges.Kündg. € 7.000 199 b.a.w. 0,75%

Sparkasse Tagesgeldkonto € 12.000 200 tägl. 3,00%

Sparkasse Arideka (WKN 847451) € 10.000 15.05.2001 langfr.

Sparkasse Fidelity America (WKN 847451) € 5.000 15.05.2001 langfr.

€ 34.000

Frau Sumito 18.07.2008

21 %

35 %

29 %

15 %

100 %

Abgeltungsteuer.

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So viel können Anleger 2009 steuerfrei anlegen:

Erträge

von jährlich3% 4% 4,5 % 5 % 6 %

Lediger

801 Euro28.000

Euro20.025

Euro17.800

Euro16.020

Euro13.350

Euro

Verheiratete

1.602 Euro53.400

Euro42.050

Euro35.600

Euro32.040

Euro26.700

Euro

Sparerpauschbetrag.

Abgeltungsteuer.

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- Zinserträge werden geringer besteuert

Anlagen mit Fokus auf Sicherheit

- bei Immobilienfonds entfällt der Progressionsvorbehalt

Anlagen mit Fokus auf Wertzuwachs

- Stichtag 01.01.2009 in weiten Teilen bedeutungslos

- Wertzuwächse werden vollständig besteuert (Ausnahme bei Immobilienfonds)

- bei Dividenden entfällt das Halbeinkünfteverfahren

- Stichtag 01.01.2009 extrem wichtig

- steuerfreie Umschichtungen innerhalb von Fonds macht Dachfonds attraktiver

Abgeltungsteuer.Wirkung auf unterschiedliche Kapitalanlagen.