Praktische Schritte zu einer effizienten FATCA-Compliance

Patrick Steinmetz, Geschäftsführer DACH

Dr. Tony Wicks, Head of AML Solutions

Confidential

Agenda

Einführung

FATCA-Perspektiven

FATCA-Lösungsansatz

System-Demonstration

Integrierter AML / FATCA-Lösungsansatz

Confidential

Über NICE Actimize – Marktführer bei

Wirtschaftskriminalität, Risiko und Compliance Unternehmen:

Über 100 Mio. $ Software-Unternehmen für Wirtschaftskriminalität, Risiko, Compliance

~600 Beschäftigte in NYC, Atlanta, London, Paris, Frankfurt, Tokio, Hongkong, Tel Aviv

Teil von NICE Systems (NASDAQ: NICE)

Technologie und Lösungen:

Betrugs- und Geldwäschebekämpfung, Brokerage Compliance, Unternehmenssicherheit,

Enterprise Case Management

Integrierte unternehmensweite Technologieplattform

Bewährte Realtime-Überwachungs- und Erkennungsfunktionalitäten

Nachweislich erfolgreich – 250 Kunden weltweit:

Verarbeitung von Milliarden von Transaktionen täglich

Banken, Wertpapierfirmen, Versicherungen, Aufsichtsbehörden

Von führenden Analysten und Verbänden anerkannt

Confidential

Unternehmensweite Lösungen: eine Plattform

Confidential

Praktische Schritte zu effizienter Compliance

FATCA-Compliance umfasst die folgenden Bereiche

Diese Präsentation betrachtet FATCA: US-Konten

Identifikation und Berichtsanforderungen

• Gruppenstruktur

• Compliance-Ansatz Recht / Beratung

• Anpassung der Bankplattform zur Steuereinbehaltung

• Durchleitung von Zahlungen, Inaktive Konten etc.

Einbehalten von Steuern

• Identifikation der US-Konten bei Vertragsschluss

• Retrospektive Suche nach US-Konten

Identifikation von US-Konten

• Berichte an Behörden / die US-Steuerbehörde

• Dokumentation, Audit, Kontrolle und Management-Information

Berichte

Confidential

FATCA-Perspektiven

• Vermeidung negativer Auswirkungen auf Kunden bei Nicht-Compliance

• Regulatorischer Druck und Reputationsrisiko

• FATCA-Jahresbericht

• Zertifizierung der Compliance-Mitarbeiter

• Einhalten zeitlicher Vorgaben bei Neukunden und Überprüfung von Bestandskunden

Herausforderungen an Compliance

• Einholen der Kundeninformation bei Neukunden

• Konsolidierung der elektronischen Kundendaten für Suchanfragen

• Revisionssichere Systeme, Kontrolle und Aufbewahrung der Akten

• Dokumentenmanagement und Nachverfolgung

• Kundensegmentierung nach "Indicia”, Kontostand und Kundenart

Technologische Herausforderungen

Confidential

FATCA-Perspektiven

* For high value accounts >$1,000,000

** US FIs need to screen new customers from Jan 2013, Foreign FIs from July 2013

• Effizienz des Geschäftes

• Identifzierung der wirtschaftlich Berechtigten

• Verwaltung der Kundenkontakte und der Geschäftsauswirkungen

• Sorgfaltsüberprüfung und Bestätigung durch den Kundenbetreuer*

• Neuprüfung bei Änderung der Kontensachlage

• Kapazitätsabschätzung, Nachverfolgung und Verwaltung

Herausforderung an den Betrieb

• Zeitplan für Programm- und Teamaufstellung

• FATCA-Implementierung für Neukunden vor Juli 2013**

• Zeitige Fertigstellung zur Überprüfung existierender Kunden

• Interpretation der vorläufigen finalen Regulierung führt zu Unsicherheit

• Minimierung der Implementierungs- und Betriebskosten

Programmherausforderungen

Confidential

FATCA – Countdown zur Implementierung

Der Fahrplan bedeutet, dass FFIs jetzt handeln müssen

1. Januar 2013 – 30.

Juni 2013

Zeitraum zum Einhalten des FFI-Agreements (zur

Vermeidung des Einbehalts für alle Kunden in 2014)

1. Juli 2013

FFI-Agreements und -Verpflichtungen treten in Kraft. Die

Überprüfung für neue Privatkonten und Konten von

Entitäten startet

1. Januar 2014 Steuereinbehalt von U.S. sourced FDAP income

30. Juni 2014

Vollständiger Prozess zur Kontenüberprüfung von schon

existierenden High-Value-Konten mit einem Saldo >

$1,000,000

30. September 2014 Bericht von US- und unstimmigen Konten, die zum 30. Juni

2014 identifiziert wurden

30. Juni 2015

Vollständiger Prozess zur Kontenüberprüfung für alle anderen

nicht ausgeschlossenen existierenden Privatkonten und

Konten von Entitäten

Lfd. Überprüfung Ausübung von Neu-Überprüfung bei Konten mit Änderungen

Confidential

Erkennungsmodelle

• Identifizierung / Datendifferenzen

• Indizien der US-Steuerbehörde

Dokumenten-management

• Dokumentenfassung

• Dokumentenverfolgung

Prozessmanagement

• Durchführung / Prozesskontrolle

• Korrektur / Überprüfung / Kundenkontakt

FATCA-Elemente einer technischen Lösung

Datenerfassung

• Formulare zur Dateneingabe

• Systemerweiterung / -austausch

Datenkonsolidierung

• elektronische Suche von Kundeninformationen

• Kontostand

Datenanreicherung

• Verifizierung der US-Adresse

• Drittsysteme

Management-Information

• Kapazitätsplanung

• Betriebsberichte

Revision

• Überprüfung jedes Prozessschrittes

• Speicherung der Daten für 6 Jahre

Berichte

• Jährlicher Bericht an die US-Steuerberhörde

Wertzuwachs über die FATCA-Programme

Confidential

Die Actimize FATCA-Lösung

Berichte an die US-Steuerbehörde (IRS)

Daten-

erfassung &

Anreicherung

FATCA

Erkennungs-

modelle

Automatische

/ Manuelle

Prozesse

Dokumenten-

management

Managementinformation & Infocenter

Revision & Speicherung

Confidential

FATCA: US-Erkennungsmodelle für Konten

Drei Arten von Erkennungsmodellen:

Datenbereinigung, Anreicherung und Identifikation:

Validierung von US-Adressen

Unstimmigkeiten bei Kundenidentitäten

Identifizierung wirtschaftlich Berechtigter

IRS-Indizienmodelle:

US-Kontenidentifizierung

Nachverfolgung & Überprüfung:

Unstimmiger Kontostatus

Änderungen des Kundenstatus

Regelmäßige Überprüfung

Nachverfolgung der Dokumentation

Confidential

Identifizierung von US-Konten

US Indicia:

Indicia

US-Staatsbürgerschaft oder US-Einwohner

US-Geburtsort

US-Adresse oder US-Postadresse (einschließlich eines US-Postfaches)

US-Telefonnummer

Anweisung zur Überweisung von Geldern auf ein in den U.S. verwaltetes

Konto

Einzige Adresse in der Akte ist “zu Händen von” oder “postlagernd”

Bevollmächtigte Person oder Zeichnungsberechtigter mit US-Adresse

Confidential

Betriebsprozess

Datenerfassung über Formulare und dynamische Fragen & Antworten

Kompakte Kundenübersicht aller Informationen, inklusive:

Details der Identitätsfeststellung, einschließlich externer Dienste

Zugehörige Konten und zugehörige Kundeninformationen

Kontostand

Automatisches und manuelles Prozessmanagement

Erstellung von Briefen / Dokumenten Rückfrage & Antwort

Sorgfältige Überprüfung im Privatkundengeschäft

Anforderungsmanagement der US-Steuerbehörde

FATCA-Kundenkontoklassifizierung

Management-Information, Infocenter & IRS Jahresbericht

6 Jahre Historie aller Interaktionen/ Rückfragen / Antworten

Confidential

Sorgfältige Überprüfung von High-Value-Konten – Beispiel

Analytische Modelle klassifizieren

Kunden in 3 Kategorien

Betriebs-Prozess:

Indicia-basierte Warnmeldungen

Vollständiges Kundenprofil

Zugehörige Entitäten

Zusätzliche Nachforschungswerkzeuge

Prozess für die Aufsichtsperson:

Infocenter und Bericht

Werkzeuge zur Regelverwaltung

Prozessmanagement:

Definierte Checkliste

Email-Anbindung zu den

Kundenberatern

Erfassung der Dokumentation

Klassifizierung des endgültigen Status

Analytische Modelle zur Klassifizierung

Daten-probleme

Mögliche US-Partei

Keine US-Partei

Automatisches & Manuelles Prozessmanagement

Bestätigt: Keine US-

Partei

Bestätigt: US-Partei

Unstimmig

Umfangreiche Nachforschungswerkzeuge

Confidential

Demonstration

Confidential

FATCA: Kundensorgfaltspflichten-Ausrichtung

Kundensorgfaltspflichten (CDD) ist der Eckpfeiler für alle

Geldwäschebekämpfungsprogramme

Kennen / Verstehen des Kunden

Definieren des akzeptablen Geschäftskontext

Verständnis für die laufende Kundenbeziehung

FATCA-Ausrichtung mit CDD:

Erfassung der Kundeninformationen

Kundenklassifizierung

Nachverfolgung der Dokumentation und notwendiger Information

Regelmäßige Berichte an die Behörden

Laufende Überprüfung und Verifikation des Kunden

Confidential

Vorläufige FATCA-Bestimmung (8.2.2012)

Noch engere Abstimmmung mit der Sorgfaltspflicht für

Kunden in der Geldwäschebekämpfung

“For individual accounts opened after the effective date

of an FFI’s agreement, the FFI will be required to review

the information provided at the opening of the account,

including identification and any documentation collected

under AML/KYC rules.”

“With respect to preexisting entity accounts, a number of burden-

reducing measures are proposed, including exclusions of accounts

of $250,000 or less and extended reliance on information gathered

in the context of the due diligence required to comply with anti-

money laundering/“know your customer” (AML/KYC) rules, and

simplified procedures to identify the chapter 4 status of preexisting

entity accounts.”

Confidential

FATCA- / AML CDD-Synergien

Daten-

erfassung

Kunden-

klassifizierung

Dokumenten-

nachverfolgung

Regelmäßige Berichte

Laufende

Überprüfung

Kunden-

risiko

Erfassung

Vorausschauen des

Verhaltens

Kundenrisiko

Erkennungs-

modelle

Sorgfaltspflichten

Prozessmanagement

Kunden-

Verifikation

Dokument

Frage & Antwort

Indizien

Erkennungs-

modelle

FATCA

Prozessmanagement

FATCA CDD

Confidential

Actimize Geldwäschebekämpfungslösung

Ein höherer Wirkungsgrad und das Riskmanagement profitieren von der

Harmonisierung von FATCA und CDD auf einer gemeinsamen Plattform

Umfassend, integriert, effizient und erfolgreich Verbesserung der Produktivität um ~50%

Confidential

Zusammenfassung – Warum Actimize? Optimierung des FATCA-US-Kontenidentifikationsprozesses

Erhöhung der Wirksamkeit der CDD / AML Compliance-Plattform

Datenkonsolidierung und -anreicherung verschiedener Kundendatenquellen

Erzielung der Konsistenz mit dem standardisierten FATCA-Compliance-Prozess

Erhöhung der Mitarbeiterproduktivität und operativer Effizienz

Optimierung der FATCA-Verarbeitung als Teil des Kundenannahmeprozesses

und der Bestandskundenprüfung

Automatisierte Dokumentation und FATCA-Berichterstattung

Anpassung an Anforderungen mit einer flexiblen und erweiterbaren Lösung

Wertzuwachs durch zentrale Kundensicht

Tiefer Einblick durch eine zentralisierte, kundenübergreifende Sicht

Beobachtung des FATCA-Überprüfungsfortschritts und Sicherstellen der

zeitlichen Vorgaben von Compliance

Verbesserung der Erfahrung mit Kunden und Minimierung negativer Folgen

Confidential

FRAGEN & ANTWORTEN