Richtig Erben& Vererben Kundenveranstaltung der Raiffeisen Regionalbank Mödling 11. April 2011

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Raiffeisenkasse Guntramsdorf

Richtig Erben&Vererben

Kundenveranstaltung derRaiffeisen Regionalbank

Mödling

11. April 2011

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Empfehlung Planung Vermögensübergabe

• Analysegespräch mit Ihrem Berater zur Erstellung einer detaillierten Vermögensübersicht

• Festlegung der Vermögenswerte, die vererbt werden sollen

• Gespräch mit dem Notar/RA, um Fragen zur Erbfolge, Pflichteilsrechten, Testament, etc… zu klären

• Weiteres Gespräch mit Ihrem Berater, der Ihnen die notwendigen Vermögensumschichtungen darstellt. Daneben Vorschläge zu individuellen Absicherungsmaß- nahmen, Regelung der Verfügung von Angehörigen über Konten, Safes, Schließfächer

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Richtig erben und vererben

Dr. Wolfgang Neumaier

Öffentlicher NotarSchloss Vösendorf, 2331 Vösendorf

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Begriffsbestimmungen• Erben/Erbe:

Gesamtrechtsnachfolger

• Vermächtnis/Vermächtnisnehmer:Einzelrechtnachfolger

• Erblasser:Verstorbener

• Testator:Verfasser eines Testamentes

• Nachlass/Verlassenschaft/Erbschaft

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Berufung zu Erbfolge

• Berufungsgründe:geordnet nach Stärke: - Erbvertrag - Testament - Gesetzliche Erbfolge

• Erleben des Anfalles (= Tod des Erblassers)

Es gibt keinen Erb- oder Pflichtteilsanspruch zu Lebzeiten des Erblassers!

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Gesetzliche Erbfolge

Kommt nur zur Anwendung, wenn:

• keine gültige letztwillige Verfügung vorhanden ist

• sich die letztwillige Verfügung nicht auf den gesamten Nachlass erstreckt

• die eingesetzten Erben die Erbschaft nicht annehmen können oder wollen

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Gesetzliche Erbfolge

• Verwandte (Blutsverwandtschaft)

- Nachkommen (egal ob ehelich oder unehelich)- Vorfahren

• Ehegatte

• Kein Erbrecht: Verschwägerte Personen(Schwiegerkinder, Schwiegereltern, Stiefvater)

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Gesetzliches Erbrecht der Verwandten

• Das Gesetz teilt die Verwandten – je nach Verwandtschaftsgrad – in Linien (Parentelen) ein.Sie kommen nur nacheinander zum Zug

• Repräsentationsprinzip:Kann ein Erbberechtigter nicht erben, treten an seine Stelle seine Nachkommen

• Anwachsungsprinzip:Hinterlässt ein Erbberechtigter keine Nachkommen, wächst sein Anteil den übrigen Erbberechtigten der gleichen Linie zu

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Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten• 1/3 des Nachlasses neben Nachkommen

• 2/3 des Nachlasses neben Eltern und Geschwister

• den Erbteil, der auf Nachkommen vorverstorbener Geschwister fallen würde

• 2/3 des Nachlasses neben Großeltern

• jenen Erbteil, der auf Nachkommen vorverstorbener Großeltern fallen würde

• sonst den gesamten Nachlass

• Kein Erbrecht: Lebensgefährte

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Besonderheiten

Wohnungseigentum §14 WEG 2002:

• Eigentumspartner:A und B je ½-Wohnungseigentümer

• Tod eines Eigentumspartners:Überlebender übernimmt Anteil – muss halben Verkehrswert an Erben zahlen

• Überlebender ist pflichtteilsberechtigt und bedarfsqualifiziert: nur Pflichtteil auszubezahlen

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Gewillkürte Erbfolge• Erbvertrag: Notariatsaktsform

- nur zwischen Eheleuten- bindende Wirkung für Erblasser- reines Viertel

• Schenkung auf den Todesfall: Notariatsaktsform

- Erfüllung erst nach dem Tod- bindende Wirkung für Schenkenden: Verzicht auf Widerruf

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Letztwillige Verfügung/Testament• einseitige, widerrufbare letztwillige Verfügung

• ein oder mehrere Erben werden eingesetzt:Erbseinsetzung

• Diese/r treten rechtlich an die Stelle des Erblassers

• Vermächtnisse können ausgesetzt werden

• Auflagen

• Bedingungen

• Befristungen

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Letztwillige Verfügung/Vermächtnis

• Einseitige, widerrufbare letztwillige Verfügung

• Vermächtnisnehmer erhält bestimmte Gegenstände(Auto, Sparbuch, Geld, Grundstück)

• Häufig im Testament

• Kodizill: nur Vermächtnis ohne Erbseinsetzung

• Anspruch gegen Erben: Nachlassgläubiger

• Nachlassgläubiger, Pflichtteilsberechtigte und Unterhaltsberechtigte gehen dem Vermächtnisnehmer vor

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FormvorschriftenFremdhändig:

• Computer

• Schreibmaschine

• handschriftlich von einer anderen Person

• vom Testator eigenhändig unterschrieben

• von drei fähigen Zeugen unterschrieben + Zusatz „als Testamentszeuge“

Eigenhändig:

• eigenhändig hand-schriftlich vom Testator geschrieben

• eigenhändig vom Testator unterschrieben

• Datum: keine Former-fordernis, aber ratsam

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Der Pflichtteil• Setzt grundsätzlich letztwillige Verfügung voraus

• Pflichtteil kann in Form eines Erbteiles, Vermächtnisses zugewendet werden

• Ansonsten ist der Pflichtteilsanspruch ein reiner Geldanspruch (kein Anspruch auf eine Quote)

• Berechnet sich vom reinen Nachlass: Aktiva (Verkehrswerte) minus Passiva (Schulden etc.)

• Recht des Pflichtteilsberechtigten den Nachlass schätzen zu lassen

• Verzichte zu Lebzeiten (Notariatsaktspflicht!) oder im Rahmen der Abhandlung sind möglich

• Pflichtteilsminderung

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Pflichtteil/Schenkungen/Übergaben

• Anspruch der weichenden Pflichtteilsberechtigten an Schenkungen und Übergaben an Pflichtteilsberechtigte

• Schenkungen und Übergaben durch Pflichtteilsverzichte (Notariatsaktspflicht!) absichern

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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

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Richtig erben und vererben

Rosemarie Dittrich

Consulentin der Raiffeisenlandesbank NÖ-Wien AG

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Beratungstage „Erben&Vererben“

• 14. April, 09:00 – 17:00

• 15. April, 09:00 – 17:00

• 18. April, 09:00 – 17:00

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Informationen, Folien

ab 13. April auf www.rrb-moedling.at

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Einen schönen Abend!!

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