Verteilungsfragen in Österreich

Sektion Wasserturm, 19. Juni 08

Alsergrund

Lohnsteuerstatistik

Arbeitnehmer + Pensionisten

Bruttobezug Bruttobezug (von/bis) Fälle Anteil an allen Lohnsteuer Anteil an gesamterEuro/Jahr Euro/Monat Fällen in % Mio. Euro Lohnsteuer in %

0-15.000 0 1071 2.551.466 42,5 0 0,015.000-20.000 1071 1429 696.302 11,6 675 3,6 38,33%20.000-25.000 1429 1786 674.344 11,2 1.441 7,625.000-30.000 1786 2143 590.091 9,8 1.987 10,530.000-35.000 2143 2500 424.232 7,1 1.940 10,335.000-40.000 2500 2857 281.698 4,7 1.635 8,740.000-50.000 2857 3571 341.732 5,7 2.714 14,4 43,59%50.000-70.000 3571 5000 280.401 4,7 3.469 18,470.000-100.000 5000 7143 115.453 1,9 2.410 12,8 50%100.000-200.000 7143 14286 46.796 0,8 1.766 9,3über 200.000 14286 7.080 0,1 862 4,6Summe 6.009.595 100,0 18.899 100,0

Lohnsteuer graphisch

0-15 000

15 000-20 000

20 000-25 000

25 000-30 000

30 000-35 000

35 000-40 000

40 000-50 000

50 000-70 000

70 000-100 000

100 000-200 000

über200 000

Der Mittelstand

ÖVP-Mittelstand: Alle die Einkommenssteuer zahlen

ÖVP will Spitzensteuersatz senken, um Mittelstand zu entlasten

Faktum ist: Spitzensteuersatz wird ab 70 000 Euro bezahlt

Den Spitzensteuersatz zahlen in Österreich drei (!) Prozent der Lohnsteuerpflichtigen

44 Prozent zahlen gar keine Steuer, weil sie so wenig verdienen

SPÖ-Mittelstand bis 4000 Euro? (Matznetter)

Wer zahlt die Steuern?

Die ÖVP behauptet die Steuer in Österreich wird nur von den Leistungstärgern, bezahlt, also nur vom oberen Dirttel der Lohnsteuerpflichtigen.

Tatsächlich bezahlt das oberste Drittel rund 80 Prozent der Lohnsteuersaumme, die obersten drei Prozent sogar 25 Prozent.

Ist es dann nicht fair, wenn diese Spitzenverdiener auch entlastet werden?

Steuerstatistik 2004

Einnahmen

In Mrd. € in %

Produktions- und Importabgaben 34,3 34

Umsatzsteuer 18,6 19

Mineralölsteuer 3,6 4

Tabaksteuer 1,3 1

Dienstgeberbeiträge FLAF 3,4 3

Kommunalsteuer 2,0 2

Einkommen- und Vermögensteuern 31,6 31

Lohnsteuer 18,1 18

Veranlagt e Einkommensteuer 3,4 3

Kapitalertragsteuer Zinsen 1,3 1

Körperschaftsteuer 5,0 5

Sozialbeiträge 34,5 34

Krankenversicherung 8,4 8

Pensionsversicherung 20,3 20

Unfallversicherung 1,1 1

Arbeitslosenversicherung 4,1 4

Steuern und Abgaben gesamt 100,4 100,0

1. Terzil 2. Terzil 3. Terzil

Umsatzsteuer 17,8 15,7 13,2

Mineralölsteuer 4,6 4,7 3,6

Tabaksteuer 2,3 1,6 1,0

A lkoholsteuer 1,4 1,1 1,0

Beiträge zur Krankenversicherung 3,2 3,5 2,9Lohn-und Einkommensteuer 0,8 8,0 22,8

Nachrichtlich

Steuerpflicht. Einkommen 7,1 25,9 67,0

Quelle: HV, Statistik Austria(Konsumerhebung 1999/2000), WIFO-Berechnungen.

In %

In % des verfügbaren Haushaltseinkommen

In % der abgabenpflichtigen Einkommen

Die relative Steuerlast

Verteilung – Das Problem

ArbeitnehmerInnen bekommen immer weniger vom erwirtschafteten Ertrag in Österreich, zu Gunsten der Gewinn- und Vermögenseinkommen, besonders seit 1999 (BMSG)

Die Kluft zwischen den Einkommen wächst (Wifo)

Rückgang der Reallöhne seit 1998, besonders in den untersten Einkommensschichten (Rechnungshof)

Einkommensausgleichende Wirkung der Steuern und Transfers sind gering (BMSG)

Der Faktor Arbeits ist zu stark belastet (OECD)

Österreich ist ein Vermögensparadies (OECD)

Die Lohnquote

Relevant ist die bereinigte Lohnquote, da Änderungen der Beschäftigungsstruktur wie die Abwanderung von der Landwirtschaft in die Industrie „hinausgerechnet“ wurden und somit die reale Zunahme und Abnahme der Löhne sichtbar wird.

Die Einkommensschere

1995 2000 2001 2002 2003

Arbeitnehmer

1. Quintil 2,9 2,5 2,5 2,4 2,3

3. Quintil 17,7 17,4 17,4 17,4 17,4

5. Quintil 44,4 45,7 45,8 45,9 46,1

Q: Guger, Marterbauer (2005).

„Für die Mehrheit der Österreicher ist 2005 weniger im Geldbörsel geblieben als noch 1998 - und zwar auch dann, wenn sie durchgehend beschäftigt waren und keine Phasen der Arbeitslosigkeit zu verkraften hatten.“

(Der Standard, 11.1. 2007)

Die Realeinkommen

Markteinkommen in %

Transfer-einkommen in %

Markt- und Transfer-einkommen in %

1. Fünftel 8 % 23 % 10 %

2. Fünftel 14 % 25 % 16 %

3. Fünftel 19 % 22 % 19 %

4. Fünftel 24 % 15 % 23 %

5. Fünftel 35 % 15 % 33 %

Summe 100 % 100 % 100%

Tabelle: Einkommen vor und nach Transfers (Quelle: Bericht zu sozialen Lage des BMSG 2002

Die staatliche Umverteilung

0

5

10

15

20

25

30

35

40

1 2 3 4 5

Markteinkommen

Transfereinkommen

Markt- undTransfereinkommen

Die staatliche Umverteilung

Österreich 14,6%

Deutschland 14,5%

EU-15 11,4%

OECD-Europa 10,9%

Großbritannien 6,1%

Dänemark 1,7%

Tab. 4: Sozialabgabenquoten (Sozialabgaben in Prozent des BIP) 2004 Quelle: OECD 2002

Belastung des Faktors Arbeit

Verteilung – Vermögenssteuern

Verteilung – Vorschläge für sozialdemokratische Lösung

Anhebung des Vermögenssteueranteils im 1. Schritt auf den europäischen Durchschnitt von 5 % der Steuereinnahmen (derzeit in Ö 1,3% - in GB sogar 12%; Quelle OECD)

Beibehaltung des Spitzensteuersatzes von 50%, Einbeziehung des 13. und 14. in den normalen Steuertarif

Senkung der Sozialversicherungsbeitragssätze gegenfinanziert durch eine Erhöhung der Höchstbeitrags-grundlage auf 5000 Euro und Einbeziehung von Miet- Zins- und Kapitaleinkünften in die Berechnungsgrundlage

Steuerkoordinierung und Einführung von Mindeststeuersätzen insbesondere für Gewinnsteuern in der EU

1990 2004

Ö EU15 OECD Ö EU15 OECD

Verbrauchssteuern 31,5% 31,5% 31,9% 28,3% 30,6% 32,1%

Sozialversicherungsbeiträge 32,9% 28,3% 22,3% 34% 28,8% 26,1%

Unternehmenssteuern 3,6% 6,7% 8,0% 5,4% 8,2% 9,3%

Sonstige Einkommensteuern 21,9% 27,4% 29,7% 23,9% 24,9% 25,1%

Vermögensteuern 2,7% 4,4% 5,7% 1,3% 5,3% 5,6%

Abgabenstruktur im int. Vergleich

Typus Wirkung Beispiel

regressiv (absolut regressiv)

Adel in der Monarchie

pauschal (relativ regressiv, starker Effekt)

Umsatzsteuer

proportional (relativ regressiv, schwacher Effekt)

Flat Tax

progressiv (absolut progressiv)

Einkommenssteuer

Verteilungswirkungen von Steuern

Einkommenssteuertarife