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Inhalt

Inhalt ....................................................................................................................................................................................... 3

Erfolgsrechnung...................................................................................................................................................................... 4

Investitionsrechnung ............................................................................................................................................................. 9

Finanzplan der Planperiode 2017 – 2021 ............................................................................................................................ 11

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Inhalt

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Erfolgsrechnung...................................................................................................................................................................... 4

Investitionsrechnung ............................................................................................................................................................. 9

Finanzplan der Planperiode 2017 – 2021 ............................................................................................................................ 11

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Inhalt

Inhalt ....................................................................................................................................................................................... 3

Erfolgsrechnung...................................................................................................................................................................... 4

Investitionsrechnung ............................................................................................................................................................. 9

Finanzplan der Planperiode 2017 – 2021 ............................................................................................................................ 11

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Voranschlag 2017 und Finanzplan Die Gemeinde Münsterlingen steckt mitten in der Umstellung auf die neue Harmonisierte Rechnungslegungsmethodik HRM II. Gleichzeitig wurde im letzten Jahr das neue Finanzsoftwarepaket FIS eingeführt. Die beiden Veränderungen beeinflussen auch den Budgetprozess. Die aktuelle Rechnung 2016 wird erstmalig nach HRM II-Standards geführt. Für das Budget 2017 liegt somit noch keine nach HRM II abgeschlossene Rechnung vor. Um trotzdem Vergleichswerte zur Plausibilisierung des Budgetresultates nutzen zu können, musste die Rechnung 2015 umgeschrieben und in die HRM II-Struktur gebracht werden. Der geübte Leser wird feststellen, dass gewisse Budgetpositionen stark von Vorjahreswerten abweichen, die Rechnung jedoch im Gesamten den Vorjahreswerten entspricht. Dies hat mit der Verschiebung von Posi-tionen innerhalb des Kontenplanes zu tun. Tendenziell sind nach HRM II die Aufwände und Erträge konsequenter den entsprechenden Funktionen (Kostenstellen) zugeordnet. Dies gilt insbesondere für die Abschreibungen. Die grau Hinter-legten Spalten mussten in der neuen Struktur umgeschrieben werden. Abweichungen sind daher möglich.

Der Budgetprozess startete im Mai mit der Standortbestimmung durch die Werkkommission. In einer Schwachstellen-analyse wurden für die Werke die für den Werterhalt notwendigen Investitionen der nächsten vier Jahre ermittelt und koordiniert. Mitte Juni lag das Investitionsbudget vor.

Parallel dazu prüfte und überabeitete der Gemeinderat seine Strategieplanung und definierte den Handlungsbedarf für die aktuelle Legislatur. Auf Grund der Ergebnisse und der adaptierten Rechnung 2015 nahmen die Ressortverantwortli-chen die Bemessungen für das Budget 2017 vor. Zur weiteren Plausibilisierung wurde ein Halbjahresabschluss mit Hoch-rechnung auf das Rechnungsjahr 2016 vorgenommen. Massgebende Erkenntnisse wurden ebenfalls bei der Budgetie-rung berücksichtigt.

Erstmalig wurde auch der Finanzplan nach HRM II erstellt. Da auch in der Darstellung der Erfolgsrechnung künftig Ver-änderungen einfliessen (mehrstufige Erfolgsrechnung), wurde der Finanzplan zusammen mit einem Treuhand-dienstleister erstellt. Ein wichtiges und aktuelles Thema bei der Umstellung von HRM II ist der Umgang mit Abschrei-bungen bzw. Beständen an Verwaltungs- und Finanzvermögen. Die Meinungen der Experten gehen in dieser Fragestel-lung auseinander. Es galt die langfristigen Auswirkungen genau zu analysieren und ein passendes finanzstrategisches Vorgehen zu definieren. Oberstes Ziel ist eine berechenbare und stabile Entwicklung des Steuerfusses und der Gebühren unter Berücksichtigung eines angemessenen Werterhalts und Verschuldung. Diese Zielformulierung beinhaltet aus Sicht der aktuellen Rahmbedingungen in sich gewisse Zielkonflikte. Umso mehr gilt es, Massnahmen ausgewogen einzuset-zen. Der Gemeinderat hat eine entsprechende Strategie definiert und bei der Erarbeitung des Finanzplanes einbezogen.

Das Budget 2017 sieht einen leichten Gewinn von Fr. 63‘000.00 vor. Im Rahmen von HRM II wurden die internen Ver-rechnungen den aktuellen betrieblichen Verhältnissen angepasst und Abschreibungen neu berechnet. Dies führt zu ei-ner leichten Entlastung des Steuerhaushaltes und einer leichten Belastung der Eigenwirtschaftsbetriebe. Nach wie vor wird eine möglichst ausgeglichene Rechnung angestrebt.

Der Gemeinderat rechnet mit einem geringen Wachstum von rund 0.8% und einer moderat wachsenden Steuerkraft. Die positiven Effekte werden voraussichtlich - wie bereits in den vergangenen Jahren - zum grössten Teil durch Kosten des Wachstums substituiert. So wird mit geringen Veränderungen im frei verfügbaren Eigenkapital gerechnet.

Ein Faktor, welcher es gilt im Blickwinkel zu behalten gilt, ist der Selbstfinanzierungsgrad bei den Werken. Die für den Werterhalt notwendigen Investitionen können langfristig nur bedingt durch die ordentlichen Abschreibungen finanziert werden. Dadurch besteht ein latenter Bedarf an Fremdmitteln.

Zusammengefasst kann festgehalten werden, dass die Gemeindefinanzen der Gemeinde Münsterlingen solide aufge-stellt sind und ein angemessener Handlungsspielraum für die strategische Arbeit des Gemeinderates besteht. René Walther Gemeindepräsident

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Erfolgsrechnung

Budget 2017 Rechnung 2015 Budget 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1‘275‘989.00 505‘181.00 1'234‘230.16 484‘313.20 1'359'893.00 447'150.00

01 Legislative und Exekutive 179‘834.00 150.00 175‘538.00 212'888.00 150.00

0110 Legislative 42‘040.00 37‘577.08 37'700.00

0120 Exekutive 137‘794.00 150.00 137‘960.95 300.00 175'188.00 150.00

02 Allgemeine Dienste 1‘096‘155.00 505‘031.00 1‘058‘692.13 484‘013.20 1'147'005.00 447'000.00

0210 Finanz- und Steuerverwaltung 656‘022.00 269‘000.00 708‘542.13 269‘542.13

0220 Übrige allgemeine Dienste 0.00 0.00 0 0 620'689.00 250'500.00

0222 Bauverwaltung 254‘342.00 77‘000.00 251‘571.50 94‘157.80 277'816.00 80'000.00

0290 Übrige Verwaltungsliegen-schaften

195‘791.00 141‘031.00 98‘575.50 120‘760.00 248'500.00 116'500.00

1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG

551‘356.00 390‘221.00 683‘061.46 333‘219.19 526'470.00 351'000.00

11 Öffentliche Sicherheit 0.00 14'260.00 14'500.00

1110 Polizei 0.00 0.00 14'500.00

14 Allgemeines Rechtswesen 208‘335.00 67‘500.00 382‘275.97 66‘909.35 217'700.00 59'500.00

1400 Allgemeines Rechtswesen 208‘335.00 42‘500.00 382‘275.97 66‘909.35 217'700.00 59'500.00

15 Feuerwehr 322‘721.00 322‘721.00 266‘161.84 266‘161.84 277'000.00 277'000.00

1500 Feuerwehr 322‘721.00 322‘721.00 266‘161.84 266‘161.84 277'000.00 277'000.00

16 Verteidigung 20‘300.00 34‘475.65 31'770.00

1610 Militärische Verteidigung 2‘000.00 0.00 500.00

1620 Zivilschutz 17‘800.00 34‘475.65 31'270.00

3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE

328‘893.00 104‘000.00 281‘781.02 107‘004.00 358'630.00 106'000.00

31 Kulturerbe 2‘000.00 4‘210.00

32 Übrige Kultur 88‘000.00 14'000.00 114‘038.88 8‘150.00 102'000.00 6'000.00

3290 Übrige Kultur 88‘000.00 14'000.00 114‘038.88 8‘150.00 102'000.00 6'000.00

33 Medien 46'000.00 45‘172.00 44'000.00

3320 Massenmedien 46'000.00 45‘172.00 44'000.00

34 Sport und Freizeit 192‘893.00 100'000.00 118‘360.00 98‘854.00 212'630.00 100'000.00

3410 Sport 36‘000.00 37‘002.15 29'500.00

3411 Badeplatz 53‘227.00 12‘961.65 76'630.00

3415 Bojenfelder 85'000.00 85'000.00 61‘104.20 84‘184.00 85'000.00 85'000.00

3421 Freizeitanlagen 17‘666.00 7‘292.00 19'000.00

3423 Schrebergärten/Camping 1‘000.00 15'000.00 0.00 14'670.00 2'500.00 15'000.00

4 GESUNDHEIT 349‘950.00 5‘000.00 369‘236.65 68‘320.35 367'850.00

42 Ambulante Krankenpflege 330‘000.00 349‘907.00 68‘320.35 349'000.00

4210 Ambulante Krankenpflege 330‘000.00 349‘907.00 68‘320.35 349'000.00

43 Gesundheitsprävention 19‘950.00 18‘858.00 18'850.00

4310 Alkohol- und Drogenpräventi-on

19‘000.00 18‘858.00 18'000.00

4320 Übrige Krankheitsbekämpfung 150.00 150.00 150.00

4340 Lebensmittelkontrolle 800.00 321.40 700.00

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Budget 2017 Rechnung 2015 Budget 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5 SOZIALE SICHERHEIT 1‘050‘489.00 535‘200.00 1‘109‘597.40 584‘273.79 1'173'793.00 561'700.00

51 Krankheit und Unfall 337‘896.00 34‘200.00 340‘123.80 0.00 329'874.00 55'700.00

5110 Krankenversicherung 262‘000.00 0.00 234‘353.30 7'637.00 4'400.00

5120 Prämienverbilligungen 75‘896.00 44‘200.00 105‘770.50 66‘364.10 322'237.00 51'300.00

53 Alter und Hinterlassene 0.00 0.00 24'000.00

5340 Wohnen im Alter (ohne Pfle-ge)

0.00 0.00 24'000.00

54 Familie und Jugend 54'000.00 5‘000.00 52‘605.25 1‘163.64 44'000.00

5430 Alimentenbevorschussung 22‘000.00 5'000.00 19‘620.00 1‘263.64

5450 Leistungen an Familien 14‘000.00 14‘143.50

5451 Kinderkrippen und Kinderhor-te

18'000.00 18‘841.75 44'000.00

55 Arbeitslosigkeit 0.00 5‘215.75 6'023.00

5520 Leistungen an Arbeitslose 0.00 5‘215.75 6'023.00

57 Sozialhilfe und Asylwesen 658‘593.00 496‘000.00 701‘402.80 482‘997.30 759'896.00 506'000.00

5720 Wirtschaftliche Hilfe 347‘000.00 273‘000.00 374‘660.45 277‘437.30 717'996.00 304'000.00

5730 Asylwesen 180‘000.00 223‘000.00 193‘118.60 205‘560.00 200'000.00

5790 Übrige Fürsorge 131‘593.00 2'000.00 133‘263.75 0.00 41'900.00 2'000.00

59 Übrige Soziale Wohlfahrt 0.00 0.00 10'000.00

5920 Hilfsaktionen im Inland 0.00 0.00 10'000.00

6 VERKEHR UND NACHRICH-TENÜBERMITTLUNG

1'133'073.00 267‘582.00 956‘339.34

240‘583.50 1'133'073.00 281'000.00

61 Strassenverkehr 883‘435.00 242‘582.00 714‘894.64 217‘078.50 856'973.00 256'000.00

6150 Gemeindestrassen 843‘435.00 202‘582.00 714‘894.64 217‘078.50 783'973.00 183'000.00

6151 Parkierungsanlage 40‘000.00 40‘000.00 73'000.00 73'000.00

62 Öffentlicher Verkehr 253‘100.00 25‘000.00 241‘444.70 23‘505.00 276'100.00 25'000.00

6220 Übriger öffentlicher Verkehr 253‘100.00 25‘000.00 241‘444.70 23‘505.00 276'100.00 25'000.00

7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG

1‘690‘448.00 1‘267‘752.00 1‘786‘510.66 1‘300‘840.85

1'512'600.00 1'123'428.00

71 Wasserversorgung 713‘933.00 713‘933.00 669‘978.00 669‘978.00 544'824.00 544'824.00

7101 Wasserversorgung Netzebene III

575‘404.00 543‘509.00 534‘789.95 534‘789.95 418'824.00 418'824.00

7102 Wasserversorgung Netzebene I & II

138‘529.00 138‘529.00 135‘188.55 135‘188.55 126'000.00 126'000.00

72 Abwasserbeseitigung 485‘819.00 485‘819.00 473‘717.30 473‘717.30 519'604.00 519'604.00

7201 Abwasserbeseitigung 485‘819.00 485‘819.00 473‘717.30 473‘717.30 519'604.00 519'604.00

73 Abfallwirtschaft 183‘530.00 58‘000.00 277‘654.90 58‘494.95 167'000.00 57'000.00

7301 Abfallwirtschaft 183‘530.00 58‘000.00 277‘654.90 58‘494.95 167'000.00 57'000.00

74 Verbauungen 156‘684.00 85‘200.00 124'000.00

7410 Gewässerverbauungen 156‘684.00 85‘200.00 124'000.00

75 Arten- und Landschaftsschutz 7‘000.00 5‘143.20 3'000.00

7500 Arten- und Landschaftsschutz 7'000.00 5‘143.20 3'000.00

77 Übriger Umweltschutz 81‘938.00 0.00 105‘498.86 96'672.00 2'000.00

7710 Friedhof und Bestattung 81‘938.00 0.00 105‘498.86 96'672.00 2'000.00

79 Raumordnung 61‘544.00 78‘315.90 57'500.00

7900 Raumordnung 61‘544.00 78‘315.90 57'500.00

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Budget 2017 Rechnung 2015 Budget 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 8 VOLKSWIRTSCHAFT 3‘995‘815.00 3‘908‘755.00 4‘397‘051.22 4‘365‘360.57 3'469'710.20 3'463'275.00

81 Landwirtschaft 32‘100.00 2‘000.00 85‘648.25 2‘120.00 32'650.00

8120 Landwirtschaftliche Struktur-verbesserungen

32'650.00 2‘000.00 85‘648.25 2‘120.00 32'650.00

82 Forstwirtschaft 38‘000.00 13‘025.80 33'500.00

8200 Forstwirtschaft 38‘000.00 13‘025.80 33'500.00

83 Jagd und Fischerei 2‘110.00 3‘150.00 2‘731.80 2‘836.00 2'085.20 2'800.00

8300 Jagd und Fischerei 2‘110.00 3‘150.00 2‘731.80 2‘836.00 2'085.20 2'800.00

84 Tourismus 12‘000.00 11‘752.00 20'000.00

8400 Tourismus 12‘000.00 11‘752.00 20'000.00

86 Banken und Versicherungen 76'000.00 76‘511.00 79'000.00

8600 Banken und Versicherungen 76'000.00 76‘511.00 79'000.00

87 Brennstoffe und Energie 3‘903‘605.00 3‘903‘605.00 4‘283‘893.57 4‘283‘893.57 3'381'475.00 3'381'475.00

8711 Elektrizität: Netzbetrieb 1‘931‘748.00 1‘931‘748.00 2‘034‘679.07 2‘034‘679.07 1'826'040.00 1'826'040.00

8712 Elektrizität: Energiehandel 1‘278‘691.00 1‘278‘691.00 1‘309‘607.65 1‘309‘607.65 *)735'500.00 735'500.00

8721 Gasversorgung 693‘166.00 693‘166.00 939‘606.85 939‘606.85 819'935.00 819'935.00

9 FINANZEN UND STEUERN 356‘510.00 3‘788‘051.00 342'892.51 3‘834‘051.08 307'630.00 3'721'342.00

91 Steuern 74‘000.00 3‘420‘000.00 73‘384.75 3‘321‘368.45 40'000.00 3'330'000.00

9100 Steuern 74‘000.00 3‘420‘000.00 73‘384.75 3‘321‘368.45 40'000.00 3'330'000.00

93 Finanz- und Lastenausgleich 190‘000.00 184‘213.00 189'400.00

9300 Finanz- und Lastenausgleich 190‘000.00 184‘213.00 189'400.00

95 Übrige Entgelte 5‘500.00 232‘500.00 5‘338.66 413‘054.45 335'000.00

9500 Übrige Entgelte 5‘500.00 232‘500.00 5‘338.66 413‘054.45 335'000.00

96 Vermögens- und Schulden-verwaltung

87‘010.00 56'342.00 118'720.50 56'034.19 78'200.00 56'342.00

9610 Zinsen 43'700.00 114‘301.00 37‘848.34 63‘410.97 43'700.00 35'700.00

9630 Liegenschaften des Finanz-vermögens

3‘146.00 21‘250.00 20'642.15 20'642.00

9690 Übriges Finanzvermögen 21‘036.00 34'500.00

99 Nicht aufgeteilte Posten 0.00 30.00

9901 Ausserordentliche Aufwände / Erträge

0.00 30.00

10‘745‘680.00 10‘807‘847.00 11‘537‘278.66 11‘302‘606.53 10'209'649.20 10'054'895.00 Gesamtergebnis 62‘167.00 234‘672.13 154'754.20

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Die meisten Positionen der laufenden Rechnung entwickeln sich voraussichtlich im Rahmen der letzten Jahre. Trotzdem ergeben sich auf Grund strukturellen und organisatorischen Veränderungen einige Abweichungen. Diese werden in der Folge kurz erläutert: Allgemein Das Budget 2017 geht von einem leichten Ertragsüberschuss von Fr. 62‘167.00 aus. Die HRM II-

Umstellung hat innerhalb der Rechnung zu Verschiebungen geführt. So werden die Abschreibungen je-weils den Funktionen zugewiesen. Dadurch stiegen die Aufwände teilweise; sanken jedoch in der Kon-tengruppe 9. Die internen Leistungs- und Zinsverrechnungen wurden überprüft und den betrieblichen Gegebenheiten angepasst. Dies führte teilweise zu einer Entlastung des Steuerhaushaltes bzw. Belastung der Eigenwirtschaftsbetriebe. Die Lesbarkeit des Budgets bzw. der Vergleich mit den Vorjahren ist er-schwert, da noch keine nach HRM II abgeschlossene Buchhaltung vorliegt. Die Rechnung 2016 wird die erste sein. Dadurch mussten die Rechnung 2015 und teilweise auch das Budget 2016 dem aktuellen HRM II-Kontenplan angepasst werden und es entstanden diverse Verschiebungen.

0120 Die Umstellung auf die neue Gemeindeordnung zeigte keine grossen finanziellen Auswirkungen. Daher wurden die Aufwendungen im 2017 wieder entsprechend dem langjährigen Mittel angesetzt.

0210 Die Neubeurteilung der internen Leistungsverrechnungen führt zu einer leichten Entlastung der allge-meinen Verwaltungskosten.

0290 Nach HRM II werden die Abschreibungen der Veraltungsliegenschaften direkt auf der Funktion gebucht. Die betriebsbedingten Kosten der Verwaltungsliegenschaften werden teilweise auf die Funktionen umge-legt.

1110 Die Hundesteuern sind neu im Bereich 6150.

1400 2015 kamen ausserordentliche Prozesskosten zum Tragen. Das Budget 2017 entspricht der Mehrjahres-entwicklung.

1500 Abschreibungen werden neu auf der Funktion gebucht. Ein Hubretter und Geräte müssen angeschafft werden, was zu höheren Abschreibungsaufwendungen führt.

3290 Das Buchprojekt und der Kulturlehrpfad werden im 2016 abgeschlossen. Das Projekt „Führungen“ sowie das Jubiläum 1200 Jahre Landschlacht soll mit kleineren Veranstaltungen gewürdigt werden.

3411 Nach HRM II werden die Abschreibungen der Verwaltungsliegenschaften direkt auf der Funktion ge-bucht. Die Badeplätze werden stärker frequentiert und müssen unterhalten werden (Reinigung, Unter-halt).

3415 Das Bojenfeld wird als Eigenwirtschaftsbetrieb geführt. Abschreibungen für Geräte und Anlagen werden direkt auf der Funktion gebucht. Im 2017 soll ein Teil der Geräte (Bojen und Ketten) ersetzt werden.

4210 Die Kosten für die Spitex und die ambulante Pflege bewegen sich im Rahmen der Vorjahre. 2015 wurde bei der Neustrukturierung der Spitex Kapital an die Gemeinden zurückerstattet.

5451 Der Kindertreff Münsterlingen hat sich gut entwickelt. Im Sommer wurden die neuen Räumlichkeiten bei der Schule Scherzingen bezogen. Dadurch reduzieren sich die Kosten und damit auch der Defizitbeitrag.

6150 Die Abschreibungen erfolgen nach HRM II direkt auf den Funktionen. Daher steigt der Aufwand auch in dieser Kontengruppe. Im Gegenzug wird die Kontengruppe 9 entlastet. Zudem soll eines der Kommunal-fahrzeuge ersetzt werden.

8

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7101 Die Investitionen der letzten Jahre führen zu etwas höheren Abschreibungen.

7301 Im 2015 fielen bei der Umlegung der Hafenfeldstrasse ausserordentliche Entsorgungskosten an.

7410 Der eingedolte Pflegerbach und der dazugehörende Weiher muss Instand gestellt werden.

8120 Im 2015 wurde die Feldentwässerung Berghof Instand gestellt. Im 2017 sind ordentliche Unterhaltsarbei-ten an Waldwegen geplant.

8712 Im Rahmen des HRM II-Projektes war noch nicht klar, ob die Transferkosten für die Energie des Spitals ausgewiesen werden sollen. Im Budget 2017 und der Rechnung 2015 sind diese enthalten.

8721 Der Gaseinkauf ist im Verlaufe der Jahre 2015/2016 wesentlich günstiger geworden. Der Gasmarkt steu-ert auf eine Liberalisierung zu. Zusätzlich sind die Gaspreise zurzeit noch an die Ölpreise gekoppelt. Der Gemeinderat beschloss daher, den Gaspreis rückwirkend per April 2016 deutlich zu senken. Das Werk besitzt genügend Eigenkapital.

9100 Auf Grund des moderaten Wachstums werden die Steuereinnahmen leicht ansteigen. Die Steuerkraft wird sich voraussichtlich marginal verbessern.

9500 Neu werden in diesem Konto die Grundstückgewinnsteuern ausgewiesen. Die Prognose ist schwierig. Auf Grund der aktuellen Entwicklungen wird mit einem leichten Rückgang gerechnet.

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7101 Die Investitionen der letzten Jahre führen zu etwas höheren Abschreibungen.

7301 Im 2015 fielen bei der Umlegung der Hafenfeldstrasse ausserordentliche Entsorgungskosten an.

7410 Der eingedolte Pflegerbach und der dazugehörende Weiher muss Instand gestellt werden.

8120 Im 2015 wurde die Feldentwässerung Berghof Instand gestellt. Im 2017 sind ordentliche Unterhaltsarbei-ten an Waldwegen geplant.

8712 Im Rahmen des HRM II-Projektes war noch nicht klar, ob die Transferkosten für die Energie des Spitals ausgewiesen werden sollen. Im Budget 2017 und der Rechnung 2015 sind diese enthalten.

8721 Der Gaseinkauf ist im Verlaufe der Jahre 2015/2016 wesentlich günstiger geworden. Der Gasmarkt steu-ert auf eine Liberalisierung zu. Zusätzlich sind die Gaspreise zurzeit noch an die Ölpreise gekoppelt. Der Gemeinderat beschloss daher, den Gaspreis rückwirkend per April 2016 deutlich zu senken. Das Werk besitzt genügend Eigenkapital.

9100 Auf Grund des moderaten Wachstums werden die Steuereinnahmen leicht ansteigen. Die Steuerkraft wird sich voraussichtlich marginal verbessern.

9500 Neu werden in diesem Konto die Grundstückgewinnsteuern ausgewiesen. Die Prognose ist schwierig. Auf Grund der aktuellen Entwicklungen wird mit einem leichten Rückgang gerechnet.

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Investitionsrechnung

Budget 2017 Budget 2016 Rechnung 2015 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 110'000.00 330'000.00 438‘875.51 02 Allgemeine Dienste 110'000.00 330'000.00 438‘875.51 0290 Übrige Verwaltungsliegenschaften 110'000.00 330'000.00 438‘875.51 1 öffentliche Ordnung und Sicher-

heit 535‘000.00 163‘894.60

15 Feuerwehr 535‘000.00 163‘894.60 1500 Feuerwehr 535‘000.00 163‘894.60 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT,

KIRCHE 100‘000.00 140'000.00 409‘069.15

34 Sport und Freizeit 100'000.00 140'000.00 3410 Sport 30'000.00 30'000.00 3411 Badeplatz 40'000.00 80'000.00 409‘069.15 3415 Hafen / Bojenfeld 3420 Freizeit 30'000.00 30'000.00 30'000.00 6 VERKEHR UND NACHRICHTEN-

ÜBERMITTLUNG 985'000.00 695'000.00 579‘246.15 279‘838.40

61 Strassenverkehr 985'000.00 695'000.00 576‘246.15 279‘838.40 6150 Gemeindestrassen 985'000.00 395'000.00 382‘948.20 279‘516.55 6151 Parkierungsanlage 300'000.00 193‘297.95 321.85 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUM-

ORDNUNG 935‘000.00 498'000.00 3‘023‘621.47 942‘104.60

71 Wasserversorgung 475‘000.00 140'000.00 2‘852‘939.12 747‘518.30 7101 Wasserversorgung Netzebene III 475‘000.00 7101 Wasserversorgung Netzebene I +

II

72 Abwasserbeseitigung 410'000.00 80'000.00 44‘459.55 131‘210.00 7201 Abwasserbeseitigung 410'000.00 80'000.00 44‘459.55 131‘210.00 74 Verbauungen 50'000.00 258'000.00 126‘222.80 63‘376.30 7410 Gewässerverbauungen 50'000.00 258'000.00 126‘222.80 63‘376.30 79 Raumordnung 20'000.00 7900 Raumordnung 20'000.00 8 VOLKSWIRTSCHAFT 890'000.00 890'000.00 896‘648.95 198‘913.05 87 Brennstoffe und Energie 890'000.00 890'000.00 890'000.00 8711 Elektrizität: Netzbetrieb 720'000.00 780'000.00 726‘239.05 198‘913.05 8721 Gasversorgung 170'000.00 110'000.00 170‘409.90 3‘555‘000.00 2'553'000.00 5‘508‘355.83 1‘584‘750.65

Nettoinvestition 3‘555‘000.00 2'553'000.00 3‘923‘605.18

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Die Werkkommission hat den Zustand der Werke analysiert und koordiniert. Die Gesamtplanung für die nächsten vier Jahre wurde entsprechend den Prioritäten und Dringlichkeiten angepasst. Daraus ergibt sich der Investitionsbedarf zur Sicherstellung des Werterhaltes. Allgemein Einige geplante Investitionen müssen sorgfältig vorbereitet und den Stimmbürgern zur Kreditgenehmi-

gung unterbreitet werden. Künftig wird nach HRM II gezielter zwischen werterhaltenden und wertbil-denden Investitionstätigkeiten unterschieden werden. Dies kann zu Verlagerungen zwischen der Investi-tions- und Erfolgsrechnung führen. Es ist zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht klar, ob alle geplanten Projek-te im 2017 realisiert werden können.

0290 Nach der erfolgten Dachsanierung müssen nun die Innendecken teilweise saniert werden. Der Holzfuss-boden muss abgeschliffen und gepflegt werden, um langfristige Schäden vermeiden zu können.

1500 Die Feuerwehr benötigt für die Erfüllung Ihrer Aufgaben einen Hubretter.

3410 Schon seit längerem existiert der Wunsch zur Sanierung und Erweiterung des Trainingsplatzes im Hafen-feld. Die notwendigen Regelungen bezüglich Land konnten noch nicht getroffen werden. Ein Betrag für die Planung wird mit der Hoffnung auf eine baldige Lösung veranschlagt.

3411 Die Neugestaltung des Badeplatzes Scherzingen soll mit dem Bau eines einfachen, fixen Badesteges ab-geschlossen werden.

6150 Im Rahmen der Strategieplanung werden folgende Projekte vorgesehen: Kanalumlegung und Strassenbeitrag Kreisel Spital; abhängig vom Neubau Herz-Neuro-Zentrum Bo-

densee) Sanierung Spycherstrasse West (EW und Strasse) Sanierung Bahnhalde (alle Werke und Strasse); abhängig von Gestaltungskonzept und Kredit

Diese Projekte beeinflussen auch die Kontengruppen 7101, 7201, 8711 und 8721.

8711 Einzelne Trafostationen sind in die Jahre gekommen. Ersatzteile sind nicht mehr erhältlich. Im 2017 ist die Sanierung der Trafostation Frohsinn, Landschlacht, geplant. Zudem haben einzelne Kabeltrassen noch „gemuffte“ Abgänge, welche aus Gründen der Verfügbarkeit ausgetauscht werden müssen. Im Falle des Baus des Spitalkreisels müssen weitere Massnahmen zur Verbesserung der Versorgungssicherheit von Landschlacht ergriffen werden.

8721 Eine Ausbaustudie und Erfahrungen aus der Praxis haben gezeigt, dass bei anhaltendem Wachstum die Netz-Stabilität im Gas-Netz nicht gewährleistet ist. Daher wird zurzeit ein Konzept zum Druckausbau er-arbeitet und geprüft. Die Umsetzung soll im 2017 erfolgen.

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Die Werkkommission hat den Zustand der Werke analysiert und koordiniert. Die Gesamtplanung für die nächsten vier Jahre wurde entsprechend den Prioritäten und Dringlichkeiten angepasst. Daraus ergibt sich der Investitionsbedarf zur Sicherstellung des Werterhaltes. Allgemein Einige geplante Investitionen müssen sorgfältig vorbereitet und den Stimmbürgern zur Kreditgenehmi-

gung unterbreitet werden. Künftig wird nach HRM II gezielter zwischen werterhaltenden und wertbil-denden Investitionstätigkeiten unterschieden werden. Dies kann zu Verlagerungen zwischen der Investi-tions- und Erfolgsrechnung führen. Es ist zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht klar, ob alle geplanten Projek-te im 2017 realisiert werden können.

0290 Nach der erfolgten Dachsanierung müssen nun die Innendecken teilweise saniert werden. Der Holzfuss-boden muss abgeschliffen und gepflegt werden, um langfristige Schäden vermeiden zu können.

1500 Die Feuerwehr benötigt für die Erfüllung Ihrer Aufgaben einen Hubretter.

3410 Schon seit längerem existiert der Wunsch zur Sanierung und Erweiterung des Trainingsplatzes im Hafen-feld. Die notwendigen Regelungen bezüglich Land konnten noch nicht getroffen werden. Ein Betrag für die Planung wird mit der Hoffnung auf eine baldige Lösung veranschlagt.

3411 Die Neugestaltung des Badeplatzes Scherzingen soll mit dem Bau eines einfachen, fixen Badesteges ab-geschlossen werden.

6150 Im Rahmen der Strategieplanung werden folgende Projekte vorgesehen: Kanalumlegung und Strassenbeitrag Kreisel Spital; abhängig vom Neubau Herz-Neuro-Zentrum Bo-

densee) Sanierung Spycherstrasse West (EW und Strasse) Sanierung Bahnhalde (alle Werke und Strasse); abhängig von Gestaltungskonzept und Kredit

Diese Projekte beeinflussen auch die Kontengruppen 7101, 7201, 8711 und 8721.

8711 Einzelne Trafostationen sind in die Jahre gekommen. Ersatzteile sind nicht mehr erhältlich. Im 2017 ist die Sanierung der Trafostation Frohsinn, Landschlacht, geplant. Zudem haben einzelne Kabeltrassen noch „gemuffte“ Abgänge, welche aus Gründen der Verfügbarkeit ausgetauscht werden müssen. Im Falle des Baus des Spitalkreisels müssen weitere Massnahmen zur Verbesserung der Versorgungssicherheit von Landschlacht ergriffen werden.

8721 Eine Ausbaustudie und Erfahrungen aus der Praxis haben gezeigt, dass bei anhaltendem Wachstum die Netz-Stabilität im Gas-Netz nicht gewährleistet ist. Daher wird zurzeit ein Konzept zum Druckausbau er-arbeitet und geprüft. Die Umsetzung soll im 2017 erfolgen.

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Finanzplan der Planperiode 2017 - 2021 2017 2018 2019 2020 2021 1 Ergebnis Erfolgsrechnung Ertrag Erfolgsrechnung 10'767.1 10'882.3 10'986.0 11'097.1 11'188.6 Aufwand Erfolgsrechnung *) -10'729.5 -10'803.0 -10'882.1 -10'960.7 -10'930.1 *) Realistisches Szenario, leichte Abweichungen

zum Budget

Ergebnis Erfolgsrechnung 37.7 79.3 103.9 136.4 258.5 notwendiger Steuerfuss zum Ausgleich der Rechnung 41% 40% 40% 39% 38%

2 Ermittlung Cash Flow approx. (liquiditätswirksamer Aufwand und Ertrag) Laufende Einnahmen 10'445.1 10'533.5 10'646.8 10'761.7 10'878.4 Laufende Ausgaben -8'994.3 -8'964.4 -8'986.4 -9'012.7 -9'036.7 Cash Flow 1'450.9 1'569.2 1'660.4 1'749.0 1'841.7 davon Cash Flow Spezialfinanzierungen approx. 741.7 757.9 800.6 842.7 884.4 davon Cash Flow Allgemeiner Haushalt approx. 709.2 811.3 859.8 906.2 957.3

3 Liquiditätsplanung / Geldflussrechnung (Cashflow) Verwaltungstätigkeit 1'450.9 1'569.2 1'660.4 1'749.0 1'841.7 Übrige Veränderungen Mittelab-/zufluss aus Verwaltungstätigkeit 1'450.9 1'569.2 1'660.4 1'749.0 1'841.7 Investitionstätigkeit Nettoinvestitionen (-) -3'825.0 -2'530.0 -2'230.0 -2'155.0 0.0 Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -3'825.0 -2'530.0 -2'230.0 -2'155.0 0.0 davon Investitionstätigkeit Spezialfinanzierungen -2'415.0 -1'665.0 -1'235.0 -1'495.0 0.0 davon Investitionstätigkeit Allgemeiner Haushalt -1'410.0 -865.0 -995.0 -660.0 0.0 Finanzierungstätigkeit Aufnahme Darlehen (+) 2'370.0 960.0 570.0 410.0 Rückzahlung Darlehen (-) 0.0 0.0 0.0 0.0 -1'840.0 Mittelab-/zufluss aus Finanzierungstätigkeit 2'370.0 960.0 570.0 410.0 -1'840.0 Total Mittelzufluss bzw. -abfluss -4.1 -0.8 0.4 4.0 1.7 Flüssige Mittel 1.1. 103.8 99.7 98.8 99.2 103.2 Total Mittelzufluss bzw. -abfluss -4.1 -0.8 0.4 4.0 1.7 Flüssige Mittel 31.12. 99.7 98.8 99.2 103.2 104.8

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Darlehensschulden Verzinsliche Schulden 1.1. 2'980.0 5'350.0 6'310.0 6'880.0 7'290.0 Mittelab-/zufluss aus Fin.tätigkeit 2'370.0 960.0 570.0 410.0 200.0 Verzinsliche Schulden 31.12. 5'350.0 6'310.0 6'880.0 7'290.0 7'490.0 Zinsbelastung (vom Bestand per Ende Vorjahr) 44.7 80.3 94.7 103.2 109.4 5 Verschuldung Gemeinde HRM2 (inkl. Spezialfinanzierungen) Eigenkapital (EK) Spezialfinanzierungen: Bestand 01.01. 3'458.3 3'346.1 3'220.8 3'119.0 3'036.2 Fonds im Eigenkapital: Bestand 01.01. 356.8 356.8 356.8 356.8 356.8 Vorfinanzierungen; Bestand 01.01. 1'720.0 1'720.0 1'720.0 1'720.0 1'720.0 Neubewertungsreserve 7'800.0 7'800.0 7'800.0 7'800.0 6'240.0 Veränderung zweckgebundenes EK gemäss Er-

folgsrechnung -112.2 -125.3 -101.8 -82.9 -41.5

Zweckgebundeses EK 31.12. 13'222.9 13'097.7 12'995.9 12'913.0 11'311.5 davon zweckgebundenes EK Spezialfinanzierun-

gen 3'795.4 3'670.2 3'568.4 3'485.5 3'444.0

davon zweckgebundenes EK Allgemeiner Haushalt 9'427.5 9'427.5 9'427.5 9'427.5 7'867.5 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre: Bestand

01.01. 3'432.2 3'469.9 3'549.2 3'653.0 3'789.4

Einnahmen-, Ausgabenüberschuss Erfolgsrech-nung

37.7 79.3 103.9 136.4 258.5

Auflösung Neubewertungsreserve 0.0 0.0 0.0 0.0 1'560.0 Freies EK (Bilanzüberschuss/-fehlbetrag) 31.12. 3'469.9 3'549.2 3'653.0 3'789.4 5'607.9 Bestand EK 31.12. 16'692.8 16'646.9 16'648.9 16'702.4 16'919.4 Verwaltungsvermögen (VV) Total Bestand 01.01. 16'262.3 18'645.8 19'644.8 20'300.8 20'844.8 Nettoinvestitionen 3'825.0 2'530.0 2'230.0 2'155.0 2'045.0 Abschreibungen -1'441.5 -1'531.0 -1'574.0 -1'611.0 -1'540.0 Total VV 31.12. 18'645.8 19'644.8 20'300.8 20'844.8 21'349.8 davon Verwaltungsvermögen (VV) Spezialfinanzie-

rungen 12'864.5 13'678.5 14'045.5 14'650.5 15'255.5

davon Verwaltungsvermögen (VV) Allg. Haushalt 5'781.3 5'966.3 6'255.3 6'194.3 6'094.3 Verschuldung in TCHF 1'952.9 2'997.9 3'651.8 4'142.3 4'430.3 davon Verschuldung in TCHF Spezialfinanzierun-

gen 9'069.0 10'008.3 10'477.1 11'165.0 11'811.5

davon Verschuldung in TCHF Allg. Haushalt -7'116.1 -7'010.4 -6'825.2 -7'022.6 -7'381.1 Nettoverschuldungsanteil ohne Spezialfinanzierun-

gen -208% -203% -194% -196% -202%

Nettoverschuldungsanteil inkl. Spezialfinanzierungen 57% 87% 104% 116% 122% Einwohnerzahlen 3'250 3'300 3'350 3'400 3'450 Verschuldung pro Kopf in CHF Spezialfinanzierun-

gen 2'790 3'033 3'127 3'284 3'424

Verschuldung pro Kopf in CHF Allg. Haushalt -2'190 -2'124 -2'037 -2'065 -2'139 Verschuldung pro Kopf in CHF Total 601 908 1'090 1'218 1'284

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Bei der Erarbeitung des Finanzplanes wurden drei Szenarien gerechnet. Die abgedruckte Version bildet das realistische Szenario ab. Darin enthalten sind die aktuellsten Erkenntnisse aus der Strategie- und Finanzplanung des Gemeinderates und der Werkkommission. Der Finanzplan wurde in Zusammenarbeit mit einem namhaften Finanzdienstleister erstellt. Die Interpretationen und strategischen Bedeutungen wurden mit Fachleuten reflektiert.

Der Finanzplan basiert in wesentlichen Teilen auf Annahmen und Prognosen. Er dient somit als Grundlage für die mittel-fristige strategische Planung. Abweichungen sind möglich und wahrscheinlich.

Es ist zu beachten, dass die Eigenwirtschaftsbetriebe in die Rechnung der Gemeinde integriert sind und somit teilweise eine „konsolidierte“ Sicht auf die Finanzen entsteht. Wo sinnvoll, wurde versucht eine differenzierte Sicht zu erlangen. 1 Ergebnisrechnung Es kann davon ausgegangen werden, dass sich die Erfolgsrechnung in den nächsten Jahren

stabil entwickeln wird. Der Steuerfuss dürfte entsprechend unveränderlich gehalten werden können.

3 Mittelflussrechnung Die Geldflussrechnung weist auf ein Problem hin, welches in den kommenden Jahren bei finanzpolitischen Entscheiden zu berücksichtigen ist.

Auf Grund der Entwicklungen der letzten Jahre und der Umstellungen auf HRM II können nicht alle geplanten werterhaltenden Massnahmen durch die Abschreibungen finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad ist nicht im langfristig wünschbaren Bereich. Auf Grund der Abschreibungspraktik von HRM II verändern sich die Verhältnisse nur langsam.

Ein Teil der Investitionen muss mit Fremdmitteln finanziert werden, was sich negativ auf die Verschuldung auswirken kann.

Der Gemeinderat hat eine finanzpolitische Strategie zur nachhaltigen Sicherstellung einer konstanten Gebühren- und Fiskalpolitik definiert. Diese sieht vor, verschiedene (in HRM II vorgesehene) Finanzinstrumente gezielt und koordiniert einzusetzen.

Grundsätzlich muss davon ausgegangen werden, dass die Gebühren langfristig leicht ange-hoben werden müssen, soll ein gewisser Werterhalt sichergestellt werden können.

5 Verschuldung Die Verschuldung wird auf Grund der vorangegangenen Ausführungen tendenziell zuneh-men. HRM II sieht aber vor, dass stille Reserven im Finanzvermögen aufgewertet werden müssen. Die gemeindeeigenen Liegenschaften müssen somit neu bewertet werden. Da-durch wird sich das Eigenkapital um rund 7.8 Mio. Franken erhöhen. Der genaue Betrag muss in einem Schätzungsverfahren ermittelt werden.

Damit liegt die Verschuldung laut Kennzahlen für den Steuerhaushalt in einem sehr guten Bereich; etwas schlechter bei den Werken.

Zusammengefasst kann festgehalten werden, dass die finanzielle Situation der Gemeinde weiter als gut bezeichnet wer-den kann, so dass ausreichend Spielraum für eine langfristige Finanzpolitik vorhanden ist.

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Darlehensschulden Verzinsliche Schulden 1.1. 2'980.0 5'350.0 6'310.0 6'880.0 7'290.0 Mittelab-/zufluss aus Fin.tätigkeit 2'370.0 960.0 570.0 410.0 200.0 Verzinsliche Schulden 31.12. 5'350.0 6'310.0 6'880.0 7'290.0 7'490.0 Zinsbelastung (vom Bestand per Ende Vorjahr) 44.7 80.3 94.7 103.2 109.4 5 Verschuldung Gemeinde HRM2 (inkl. Spezialfinanzierungen) Eigenkapital (EK) Spezialfinanzierungen: Bestand 01.01. 3'458.3 3'346.1 3'220.8 3'119.0 3'036.2 Fonds im Eigenkapital: Bestand 01.01. 356.8 356.8 356.8 356.8 356.8 Vorfinanzierungen; Bestand 01.01. 1'720.0 1'720.0 1'720.0 1'720.0 1'720.0 Neubewertungsreserve 7'800.0 7'800.0 7'800.0 7'800.0 6'240.0 Veränderung zweckgebundenes EK gemäss Er-

folgsrechnung -112.2 -125.3 -101.8 -82.9 -41.5

Zweckgebundeses EK 31.12. 13'222.9 13'097.7 12'995.9 12'913.0 11'311.5 davon zweckgebundenes EK Spezialfinanzierun-

gen 3'795.4 3'670.2 3'568.4 3'485.5 3'444.0

davon zweckgebundenes EK Allgemeiner Haushalt 9'427.5 9'427.5 9'427.5 9'427.5 7'867.5 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre: Bestand

01.01. 3'432.2 3'469.9 3'549.2 3'653.0 3'789.4

Einnahmen-, Ausgabenüberschuss Erfolgsrech-nung

37.7 79.3 103.9 136.4 258.5

Auflösung Neubewertungsreserve 0.0 0.0 0.0 0.0 1'560.0 Freies EK (Bilanzüberschuss/-fehlbetrag) 31.12. 3'469.9 3'549.2 3'653.0 3'789.4 5'607.9 Bestand EK 31.12. 16'692.8 16'646.9 16'648.9 16'702.4 16'919.4 Verwaltungsvermögen (VV) Total Bestand 01.01. 16'262.3 18'645.8 19'644.8 20'300.8 20'844.8 Nettoinvestitionen 3'825.0 2'530.0 2'230.0 2'155.0 2'045.0 Abschreibungen -1'441.5 -1'531.0 -1'574.0 -1'611.0 -1'540.0 Total VV 31.12. 18'645.8 19'644.8 20'300.8 20'844.8 21'349.8 davon Verwaltungsvermögen (VV) Spezialfinanzie-

rungen 12'864.5 13'678.5 14'045.5 14'650.5 15'255.5

davon Verwaltungsvermögen (VV) Allg. Haushalt 5'781.3 5'966.3 6'255.3 6'194.3 6'094.3 Verschuldung in TCHF 1'952.9 2'997.9 3'651.8 4'142.3 4'430.3 davon Verschuldung in TCHF Spezialfinanzierun-

gen 9'069.0 10'008.3 10'477.1 11'165.0 11'811.5

davon Verschuldung in TCHF Allg. Haushalt -7'116.1 -7'010.4 -6'825.2 -7'022.6 -7'381.1 Nettoverschuldungsanteil ohne Spezialfinanzierun-

gen -208% -203% -194% -196% -202%

Nettoverschuldungsanteil inkl. Spezialfinanzierungen 57% 87% 104% 116% 122% Einwohnerzahlen 3'250 3'300 3'350 3'400 3'450 Verschuldung pro Kopf in CHF Spezialfinanzierun-

gen 2'790 3'033 3'127 3'284 3'424

Verschuldung pro Kopf in CHF Allg. Haushalt -2'190 -2'124 -2'037 -2'065 -2'139 Verschuldung pro Kopf in CHF Total 601 908 1'090 1'218 1'284

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