ZKI- Arbeitskreis Kostenleistungsrechnung 06. März 2006 Werner Fitzner Europa-Universität Viadrina Fachreferat Allgemeine Datenverarbeitung

ZKI- Arbeitskreis Kostenleistungsrechnung

06. März 2006

Werner Fitzner Europa-Universität Viadrina Fachreferat Allgemeine Datenverarbeitung

1. Vortrag: KLR in Hochschulrechenzentren – Überblick und Erfahrungen des ZKI AK KLR

Referent: Herr Fitzner

2. Vortrag: Vom Dienstleistungskatalog zum IT- Controlling – ein Leitfaden zum Aufbau einer KLR

Referentin: Frau Weispfennig

3. Vortrag: Finanzbuchhaltung an der Universität Mainz Referent: Herr Eckart

4. Beitrag: Zusammenfassung und Ausblick – AK- KLR Referent: Herr Fitzner


KLR in Hochschulrechenzentren

Überblick und Erfahrungen des ZKI AK KLR

1. Hochschulen und KLR2. ZKI- AK – KLR3. Stand der Arbeit und Fazit



ZKI- Arbeitskreis Kostenleistungsrechnung München, 06. März 2006 Folie 2

Hochschule und

Kostenleistungsrechnung



Hochschule

Autonomie der Hochschule

Finanztransparenz

Professionelle Hochschulsteuerung

Vergleichbarkeit der Kosten



Hochschule

FuL

Institut

Zentraleinrichtungen Verwaltung

Universitätsbibliothek

Sprachenzentrum

Multimediazentrum

Rechenzentrum

Zentrum für …

Dezernate

Haushalt

Personal

Studien-organisation

Bau und Raum

Fakultät

Lehrstuhl



Vermögensrechnung

Finanzrechnung

Vermögensveränderungsrechnung

Kosten- und Leistungsrechnung

Instrumentarien

Ermittlung der anfallenden Kosten

nach

Art (KA)

Ort (KST)

Zweck KT)

Strukturen der HS

Ermittlung der Kosten

nach:

Art

Ort

Forschung und Lehre

(Fak., Inst., Lehrstühle)

Hochschule



Personalkosten

Hochschule

Sachmittel

Inventar

(Gebäude)

Kostenträgerzeiterfassung

Buchaltungssysteme

Inventarisierungsysteme

(Bau- und Liegenschaften)

Gemeinkosten

Einzelkosten

beispielsweise

Werner Fitzner Europa- Universität Viadrina Fachreferat Allgemeine Datenverarbeitung


Rechenzentrum (Zentren für Information- und Kommunikation)

Dienstleistungen

Dienstleistungen für Kunden

Kosten pro Kunde Struktur / Nutzer

Netz, Rechenleistungen, Multimedia

Hardware (Server), Software (Applikationen), Infrastruktur



2. ZKI- Arbeitskreis und




Der ZKI- Erfahrungsaustausch

ZKI- Arbeitskreise

Netzdienste

Verteilte Systeme

IT- Sicherheit

Verwaltungs- DV

KLR

ZKI- Kommissionen

G- WiN

CIO


1. Zustand an den HS

2. Mittel und Methoden / Instrumentarien

3. Werkzeuge

4. Grundlage der DL- Leistungskatalog



1. Definition von Arbeitsthesen

2. Definition eines Fragebogens für die RZ- Leiter der Hochschulen

Zielstellung

-Übersicht zum Stand der Kosten- Leistungsrechnung an den

Rechenzentren der Hochschulen

-Grundsatzpapiere zur Arbeit mit der Kostenleistungsrechnung in den

Rechenzentren

-Kostentransparenz in den Rechenzentren - Grundlage der

Dienstleistung

-Einsatz rechentechnischer Modelle (Instrumentarien und Aggregation)



1. Erstgründung im Jahre 2001 unter Leitung von Herrn Wößner

2. Neugründung 11. März 2003 Fachhochschule Zwickau

3. Arbeitskreistagungen

Tagung 1/03 Mai Würzburg

Tagung 2/03 September Braunschweig

Tagung 1/04 Februar Göttingen

Tagung 2/04 März Kassel

Tagung 3/04 Juni Dresden

Tagung 4/04 September Bommerholz

Tagung 1/05 März Köln

Tagung 2/05 April Potsdam

Tagung 3/05 Oktober Darmstadt Tagung 1/06 März München



Teilnehmer

02468

1012141618

Ort Teilnehmer

Zwickau 8

Würzburg 9

Braunschweig 11

Göttingen 10

Kassel 7

Dresden 7

Bommerholz 7

Köln 17

Potsdam 7

Darmstadt 8

München 15

Arbeitsgruppentätigkeit



Aufgaben und Arbeit des AK (Leitfaden)

1. Ist- Zustand an den Hochschulen

2. Vorträge

Hochschulen Firmen

3. Dienstleistungskatalog

4. Piloten

HISSAP / Mach



Leitfaden

1.Der ZKI- Arbeitskreis KLR ist das Expertengremium der Hochschulrechenzentren für:- eine kostenmäßige Bewertung der Dienstleistungen eines Hochschulrechenzentrums - die Erstellung eines Dienstleistungskataloges für die Leistungen von Hochschul- rechenzentren unterschiedlicher Ausprägung an den Hochschulen- die Erarbeitung von Empfehlungen zur Einordnung der KLR in den Hochschul- rechenzentren- die Organisation des Erfahrungsaustausches der Rechenzentren der Hochschulen zur Thematik des Dienstleistungskataloges, der Anwendung der KLR, der Aus- und Fort- bildung und des Managements auf diesem Gebiet.

2.Der ZKI- Arbeitskreis KLR erarbeitet in Abstimmung mit den Leitern der Rechenzentren der Hochschulen Grundsatzpapiere zur Kostenleistungsrechnung in den Hochschulrechenzentren.

3.Der ZKI- Arbeitskreis KLR trägt durch Aufbereitung des analytischen Materials zur Kostentransparenz in den Rechenzentren der Hochschulen bei und unterbreitet Vorschläge zur modularen Kostenzuordnung.

4.Der ZKI- Arbeitskreis KLR stellt die unterschiedlichsten, in den Rechenzentren genutzten rechentechnische Modelle in einem Katalog zusammen, macht den Katalog in einer Stoffsammlung den Hochschulrechenzentren zugänglich und regt gegebenenfalls spezielle „User Groups“ an.5.Der ZKI- Arbeitskreis KLR stellt sich das Ziel, eine umfangreiche, aussagefähige Über sicht zum Stand der Nutzung der Kostenleistungsrechnung in den Rechenzentren zu erarbeiten und diese allen Rechenzentren der Hochschulen in einer Stoffsammlung zugänglich zu machen.



Übersicht zum Stand an den Hochschulen

Fragebogen (Auszüge)

FR ADV Europa-

Universität Viadrina

Ernst- Moritz- Arndt

Universität Greifswald

BTU Cottbus

FU Berlin

FHTWBerlin

FHPotsda

m

HFFPotsda

m

HS Wism

ar

TFH Wildau

FHNeubrandenburg

2. Fragen

2.1 Gibt es an Ihrer Hochschule eine KLR? nein nein ja nein teilweise ja ja ja ja ja

2.2 Erfolgt die Kosten- und Leistungsrechung

in den Teilen:

Kostenartenrechnung nein nein ja nein ja ja ja ja ja ja

Kostenstellenrechnung nein nein nein nein ja ja ja ja ja ja

Kostenträgerrechnung? nein nein nein nein nein nein ja nein ja

2.3 Seit wann gibt es die KLR? 01/2003 Jan 02 Jan 02 Jan 01 Jan 01 01/2001 2002




Seit wann gibt es die KLR? 01/2003 Jan 02 Jan 02 Jan 01 Jan 01 01/2001 2002

Welche Softwareapplikationen werden SAP intire Ebs HIS-COB HIS-COB HIS-COB HIS/COB HIS/COB

an Ihrer Hochschule genutzt? HIS- COB HIS GmbH HIS-POS (MBS,IVS,BE

S GX

SVA,BAU V. 5.0

(Erprobung) SOS)

Wie ist das Rechenzentrum in die Vorschlag als Kst Kst KSt nein Hilf-Kst.

Kostenleistungsrechnung der für Hilfs-Kst.

Hochschule einbezogen? KA

KSt

Gibt es an Ihrem RZ eine nein nein nein nein teilweise nein nein nein ja nein

Kostenleistungsrechnung?


FR ADV Europa-




BTU Cottbus

FU Berlin

FHTWBerlin

FHPotsda

m

HFFPotsdam

HS Wismar

TFH Wildau

FHNeubrandenbu

rg




Erfolgt mit dem Ergebnis der KLR in Ihrem nein nein nein nein nein

RZ eine Umlage der Kosten auf die (noch nicht)

Einrichtungen?

Ist eine Umlage der Ergebnisse der KLR ja ja ja noch ja

geplant? nicht nein

entsch.

Erfolgt die Umlage auf: noch

Studierende ja nicht nein nein

Fakultäten ja entsch. nein nein

Lehrstühle ja nein nein

Zentraleinrichtungen ja nein nein

An-Institute nein nein

Institute nein nein

Studentenwerk nein nein

HS-Verwaltung nein nein

Mitarbeiter ja nein nein


FR ADV Europa-




BTU Cottbus

FU Berlin

FHTWBerlin

FHPotsda

m

HFFPotsdam

HS Wisma

r

TFH Wildau

FHNeubrandenburg



Vorträge:

1. Herr Thomalla Friedrich- Alexander- Universität Erlangen- Nürnberg

Kosten- Leistungsrechnung am Regionalen Rechenzentrum Erlangen

2. Herr Herr Held Westfälische Wilhelms- Universität Münster

Leistungs- und Kostenrechnung

Erfahrungen mit der Leistungs- und Kostenrechnung

3. Herr Grieger GWDG Göttingen

Das Göttinger Modell

4. Frau Weißpfennig Technische Universität Hamburg- Harburg

Konzept- und Einführung des Controlling in einem Hochschulrechenzentrum

Controlling der IT- Kosten mit der Standardsoftware SAP/R3

Vom Dienstleistungskatalog zum IT- Controlling – ein Leitfaden zum Aufbau einer KLR



Vorträge:

5. Herr Wojcieszinsky Ruhr- Universität BochumDer Produktkatalog – Evaluations- und Planungswerkzeug

7. Frau Floß HIS GmbHRechnungswesen mit HIS- GX

6. Herr Linder, Herr Stenke Competence Center Hessischer Hochschulen DarmstadtKostenträgerrechnung an den hessischen Hochschulen

7. Herr Fitzner Europa- Universität ViadrinaKLR- Überblick zum Einsatz in den RZArbeit des ZKI- AK - KLRKLR in Hochschulrechenzentren – Überblick und

Erfahrungen des ZKI AK KLAR

8. Herr Eckart Gutenberg Universität MainzFinanzbuchhaltung an der Universität Mainz



Dienstleistungskatalog

Service-Kategorie 1

Service-Kategorie 1

Service-Kategorie 1

Service-Kategorie 1

Compute- Ressourcen

Datenhaltungs-dienste

Netz- und Systemsicherheits-dienste

Netzbasisdienste

Kommunikations- undInformationsdienste

Verzeichnisdienste

Softwaredienste

Grafik, Visualisierung Mediadienste

Datenbank- basierteDienste

Referenz- und Demo- installationen

Betrieb speziellerUni-Server

Beratung undUnterstützung

Planung, KoordinierungManagement der Infrastruktur zur Informationsverarbei-tung an der Universität

Beteiligung an Verarbeitungs-,Beratungs-,InformationsdienstenIm hochschul- undWissenschaftsverbund




Service-Kategorie 1 Betrieb und Betreuung der in der Verantwortung des Rechenzentrums befindlichen Geräte und Systeme sowie des universitätsweiten Kommunikationsnetzes Allen in dieser Kategorie genannten Diensten ist gemein, dass sie mit dem Ziel erbracht werden, den Nutzern der angebotenen Ressourcen eine verlässliche Plattform anzubieten, auf der sie Daten, oder allgemeiner ausgedrückt, Informationen verarbeiten können. Die Möglichkeiten der Verarbeitung umfassen die folgenden generellen Aspekte: • Daten erzeugen, manipulieren und verknüpfen o Numerische Rohdaten o Bild- und Texturdaten o Geometriedaten o digitale multimediale Daten (Video, Audio, Texte,...) • Daten speichern, laden und recherchieren • Daten versenden und empfangen • Ein-/Ausgabe von Daten, Bild (Graphik u. Visualisierung), Wort und Ton




a) Compute Ressourcen • Rechenleistung auf allen Ebenen der sog. Leistungspyramide • Anbieten bzw. Erschließen von Höchst- und Hochleistungsrechenleistung • eigene spezifische Hochleistungsrechner für Scientific Computing o Parallelrechner (IBM SMP) o Vektorparallelrechner (VPP) • Applikationsserver/Compute-Server (Linux-Kompatibilität anzustreben) o Ingenieuranwendungen (derzeit SGI Origin) o spezifische Anwendungen bzw. eigengefertigte Programme der Nutzer • Pools von Arbeitsplatzrechnern o Lehre und Studium




b) Datenhaltungsdienste • File Service o Unix-Umgebung (NFS) o Windows-Umgebung (CIFS) o Hochleistungsbereich (GPFS, SAN) • Backup- und Archiv-Service für o lokale (dezentrale) Systeme o zentrale Systeme o externe Einrichtungen • flexible Absicherung verschiedener Katastrophen-Fälle




c) Netz(basis)dienste • Vollständige Vernetzung der Universität o Hochleistungs-Campus-Backbone o Festvernetzung der Gebäude und Räume o Drahtlose Netze • Betrieb der Kommunikations-Ressourcen bis zum Endgerät • Netzaußenanbindung der Universität o BelWü und DFN o Zugang von und zu öffentlichen Netzen (Festnetz, Mobil-Netze) • Netzanbindung von Außenstellen und Partnereinrichtungen o FZK, FZI, FH, PH, Musik-HS, HfG, Technologiefabrik, ZKM etc. o Studentenwohnheime und Schulen • Netzausbau • Netzwerk-Management-Systeme




d) Netz- und Systemsicherheitsdienste • Virenschutz • Authentisierungssysteme • Zertifizierungsdienste • Kryptographie • Firewallsysteme • Intrusion Detection Systeme




f) Verzeichnisdienste • Metadirectory, Benutzerverwaltung (Accounts, Mail-Adressen, ...) • Domain-Nameservice (IP-Adressen, Aliase, ...) • Authentifizierungs- und Autorisierungs-Dienste • verschiedene Directory-Services (Personen, Räume, Telefon, ...)




g) Software-Dienste • Bereitstellung von System- und Anwendungssoftware o auf den Gemeinschafts-Servern und auf den Institutsrechnern o mit automatischem Update (z.B. Baumschule) o Vorhalten verschiedener Versionen spezifischer System- und Anwendungssoftware • Mehrfachlizenzen und Campuslizenzen o Software-Verteilung (Software Shop) o Lizenz-Server • Server für Free- und Shareware Software



h) Grafik, Visualisierung und Media- Dienste • Anwendungen von Grafik- und Visualisierungs-Hardware und –Software o hochwertige E/A-Geräte . Drucker . Plotter . Scanner . Audio/Video . Dia o spezifische Software für . Visualisierung . Animation . VR-Szenarien . Video/Audio o 3D-Präsentationsumgebung • Hochleistungsdrucken (Massenausgabe) • Dienste zur Medienerstellung, -bearbeitung und -ausgabe o Autorensysteme o Medienintegration o Digital Multimedia Streaming o Videokonferenzsysteme, Teleseminare • Referenzinstallationen verschiedener Grafik- und Visualisierungsanwendungen



i) Datenbank-basierte Dienste • Datenbankmanagementsystem (ORDBMS) • Betrieb und Betreuung Datenbank-gestützter Anwendungen o Lehr- und Lernsysteme o Wissenspools o Digitale Bibliotheken o Informationssysteme • Zentrale und dezentrale Server für o Database Decision Support Systeme o Verarbeitung großer Messdatenmengen (Zeitreihen) o Verwaltungsaufgaben, Umwelt und Sicherheitsbereich

Dienstleisungskatalog



k) Referenz-bzw. Demo-Installationen • PC-Hardware & -Software (MicroBIT) • verschiedene Software-Systeme l) Betrieb spezieller Uni-Server • Automatische Schließanlage (SIPORT) • Kamera-Sicherheitssystem (Videoaufzeichung) • Unterstützung der Zentralen Leittechnik m) Betrieb und Betreuung von Plattformen (Hardware und Basissoftware) • Gemeinschafts-Server für Scientific Computing • File-/Backup-/Archiv-Server • Netzwerkkomponenten und Netzwerkmanagementserver • Netzsicherheitseinrichtungen • Kommunikations- und Informations-Server • Lizenz- und Software-Server • Visualisierungsumgebung sowie der E/A-Geräte • Datenbank- und Medien-Server • Poolserver und Arbeitsplätze



3. Stand der Arbeit und Fazit



Dynamisierung und Flexibilisierung der Haushalte

Globalisierung des Haushalts

Hohe Investitionen in Rechenzentren

Umfassende Dienste der Rechenzentren für alle HS- Strukturen

Erweiterung der Dienste auf Grund der IT- Innovation

Planung, Nachweis der Kosten

Aussage aller RZ- Leiter



Definition

eines

Dienstekatalogs

der Rechenzentren

(quantitative und

qualitative Faktoren)

Zuordnung der

Kosten

(Kostenarten,

Kostenstellen)

(Analyse der Arbeit

der Rechenzentren)

Zuordnung der

Kosten

(Kostenträgern)

( Kosten des „Produkts“)

Statistiken undÜbersichten

AnwendungenRechentechnischeLösungen

Analyse und Leitung



Kostenerfassung Kostenzuordnung Kostenverrechnung

Kostenartenverrechnung

Zuordnung der

Kostengüterarten

zu den

Kostenkategorien

Erfassung

aller Gemeinkosten

Kostenarten

Einzelkosten

Kostenzuordnung

Verursachungsge-rechte Verteilung der Gemeinkosten auf die Kostenstellen

Kostenträgerrechnung

Verursachungsgerechte Zurechnung der Gemeinkosten über die Kostenstellenrechnung und die Einzelkosten auf die Kostenträger

Organisation und Einsatz der DV









FSVLSF

COB

POS

SOS FIBU

ZUL

KBS

QIS

BAU

SVARKA

SuperX



Softwaresystem HIS-GX

Struktur der Rechnungswesensoftware in HIS-GX

Finanzbuchhaltung mit MBS und Fibu

QIS-Internetmodule

Kosten-Leistungs-Rechnung mit COB

Modulübergreifendes Auswertungswesen

COB, Kosten- u. Leistungsrechn. seit 1998

Fibu, Doppik seit 2004



Ergebnisse des Arbeitskreises Hochschulrechnungswesen3-gliedrige Systematik der externen Rechnungen

FinanzrechnungZahlungen

VermögensänderungsrechnungAufwand, Ertrag (GuV)

Vermögensrechnung (Bilanz)

Ergänzt durch2-gliedrige Systematik der internen Rechnungen

Kosten-Leistungsrechnung

Investitionsrechnung



KLRKLR

Zweck:

Wirtschaftlichkeits-orientierung

Zweck:

Wirtschaftlichkeits-orientierung

Erlös Erlös

KostenKosten

Durch Abbildung

des Ressourcenverzehrspro Leistungseinheit

Durch Abbildung

des Ressourcenverzehrspro Leistungseinheit

FinanzRFinanzR

Zweck:

RechnBearb + Zahlungsfähigk

Zweck:

RechnBearb + Zahlungsfähigk

Einnahme Einnahme

Ausgabe Ausgabe

DurchAbbildung

desMittel-/Geld-verbrauches

DurchAbbildung

desMittel-/Geld-verbrauches

BilanzBilanzGuVRGuVR

Zweck:

Vermögens-dokumentation

Zweck:

Vermögens-dokumentation

Zweck:

Ressourcen-orientierung

Zweck:

Ressourcen-orientierung

Ertrag Ertrag

Aufwand Aufwand

VermögenVermögen

Schulden Schulden

DurchAbbildung

u.a. des nicht zahlgs.wirks.Ressourcen-

verbrauches/ aufkommens

DurchAbbildung

u.a. des nicht zahlgs.wirks.Ressourcen-

verbrauches/ aufkommens



Integration der Finanzbuchhaltung in HISFSV-GX

Ziel: Kameralistik Finanzbuchhaltung

Fortführung der Kameralistik

automatische Übernahme der Daten aus kameralistischen Buchungen in die Finanzbuchhaltung



Fach A

Fach B

Fach C

Fach …

Studiengang

Forschungsprojekt

Weiterbildung

Geeig

nete

Vert

eilsch

lüssel

KoSt-GemeinKo • Bewirtschaftung• Miete• Versorgg Beamte• PersonalNebenKo•…

ManagementKo • HS-Leitung• HS-Verwaltung• ...

ServiceKo • Rechenzentrum• Bibliothek..

Fremdnutzer

Geeig

nete

r Z

ure

ch

nu

ng

ssch

lüssel











Quellen:

Stoffsammlung

Protokolle

Vorträge



Nächster Termin und Ort wird per

E-Mail: [email protected]

und

[email protected]

bekannt gegeben

Herzlichen Dank den Vertretern der FH München,

allen Referenten und Teilnehmern



Dr.- Ing. Werner Fitzner

Ltr. Fachreferat Allgemeine Datenverarbeitung

Telefon: 0335 5534 4239

Telefax: 0335 5534 4415

E-Mail: [email protected]

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