Ab dem 1. Februar 2014 gilt flächendeckend im Zahlungsverkehr SEPA. Ein neuer Rechtsrahmen und neue Vorgaben für die Abwicklung haben mehr oder weniger große Auswirkungen auf Firmen. Gerade diejenigen, die viele ältere Kunden haben oder viel mit Lastschriften arbeiten, müssen mit erheblichen Risiken und Mehraufwand rechnen.
Text of SEPA und die Folgen für Unternehmen
1. Die Einfhrung von SEPAGrundlagen, Konsequenzen und
Handlungsempfehlungen fr UnternehmenStrategische Konsequenzen der
SEPA-Einfhrungfr kleine und mittlere UnternehmenFr die Richtigkeit
und Vollstndigkeit der Angaben wird keine Gewhr bernommen.1
2. Ablauf Vorstellung Quadrantus Was ist SEPA? Was verndert
sich durch SEPA im Zahlungsverkehr? Welche Chancen und Risiken gibt
es? Praktische Beispiele Weiterfhrende Informationen und
Angebote2
3. Portrt QUADRANTUSQUADRANTUS die Stiftungs- und
UnternehmensberatungQUADRANTUS bietet strategische Stiftungs- und
Unternehmens-beratung mit einem interdisziplinren Ansatz und einer
werte-orientierten Arbeit.Wir sind darauf spezialisiert, komplexe
Themen und Sachverhaltein schwierigem Umfeld zu analysieren,
strategisch einzuordnenund erfolgreich umzusetzen. QUADRANTUS steht
dabei frkreative und neue Wege kurz: fr Expansion, Wachstum
undErfolg.PhDr. Martina DaubenthalerDipl. KauffrauJrg
GntherMarketingexperte / Kommunikationswirt
4. Dienstleistungen fr Expansion, Wachstum und
ErfolgUnternehmens-beratungStiftungs-beratungUmsetzungs-begleitung
/Management-ServicesQuadrantusStiftungs-managementEs gibt viele
Beraterinnen und Berater, die guteKonzepte entwickeln und dann
wieder gehen.QUADRANTUS hat stets die Umsetzung imBlick. Daher
gehrt eine Umsetzungsbetreuungfr uns verstndlich mit dazu.Wir
lieben es, eine strategische Planung mitunseren Kunden gemeinsam
Schritt fr Schrittwirtschaftlich erfolgreich umzusetzen.Die
Umsetzung im Blick
5. Verschlafen wir SEPA?5 76% der mittelstndischen Unternehmen
hat sich noch nicht mit SEPA befasstoder Umsetzungsmanahmen
getroffen weniger als 10 Prozent der Unternehmen hat bereits
vollstndig umgesetzt 3 % der ca. 18 Mrd. Zahlungsvorgnge in
Deutschland sind auf SEPA umgestellt
6. Ablauf Vorstellung Quadrantus Was ist SEPA? Was verndert
sich durch SEPA im Zahlungsverkehr konkret? Welche Chancen und
Risiken gibt es? Praktische Beispiele Weiterfhrende Informationen
und Angebote6
7. Was ist SEPA?Einheitlicher Zahlungsraum in EuropaQuelle:
wikipediaSEPA: Single Euro Payments Area einheitlicher
Euro-Zahlungsverkehrsraum keine Unterscheidungen wie
Inlandsberweisung und Euro-berweisungalle Zahlungen werden wie
inlndische Zahlungen behandelt neuer, gemeinsamer Standard fr
Zahlungsverkehrssysteme Verpflichtende Einfhrung bis sptestens
zum1. Februar 20147
8. Was ist SEPA?Einheitlicher Zahlungsraum in EuropaQuelle:
BITKOM(Euro-Lnder blau hinterlegt)Ziele: Ablsung nationaler
Zahlungsverkehrs-Systeme Schaffung eines einheitlichen
Rechtsrahmens Standardisierung des Zahlungsverkehrs8
9. Wen betrifft SEPA?Rechtliche, organisatorische und
technische Anpassungen und Vernderungen in allenentsprechenden
LndernJeder, der einen Zahlungsverkehr initiiert: jedes Unternehmen
unabhngig von Gre, Branche und Umsatz Kommunen, Lnder, Bund
Sozialversicherungstrger, Finanzamt Banken gemeinntzige Vereine
Stiftungen und letztlich jede PrivatpersonVerpflichtende Einfhrung
bis sptestens zum 1. Februar 20149
10. Wie luft die Einfhrung ab?9. Juli 2012 Inkrafttreten der
bergangsfrist fr die Einfhrung von SEPAnderung der AGBs der Banken
in Kraft getreten1. Februar 2014 Verbindlicher Endtermin fr die
flchendeckende Einfhrung eine vorzeitige Einfhrung ist aber
mglich1. Februar 2016 Ende der bergangsfrist fr die Annahme von
altenberweisungstrgernDie Auswirkungen auf das eigene
Geschftsmodell, auf die eigenen Prozesse unddie eigenen Kunden sind
erst auf den zweiten Blick erkennbar.10
11. Der vernderte Blick auf SEPARechtliche &
organisa-torische nderungen Bankleitzahl Kontonummer berweisungen
Kartenzahlungen LastschriftenSEPA aus Bankensicht aus Firmensicht
aus KundensichtStrategische & organi-satorische nderungen
Gehaltszahlungen Vernderte Prozesse Anpassung Datenbank
Adressbereinigung Neuproduktion Medien nderung Bankdaten
Kundeninformation Liquidittsplanung Investitionsplanung
JahresabschlussOperative nderungen Neue Vordrucke Neue Ablufe Lange
IBAN-Nummer Sonderkndigungsrecht Lastschriften neue Erklrung lange
Widerrufsfrist
12. Ablauf Vorstellung Quadrantus Was ist SEPA? Was verndert
sich durch SEPA im Zahlungsverkehr konkret? Welche Chancen und
Risiken gibt es? Praktische Beispiele Weiterfhrende Informationen
und Angebote12
13. Was verndert sich durch SEPA?Nationale
Zahlungsverkehrssysteme werden abgelst und damit verndert sichder
gesamte Zahlungsverkehr!Die Auswirkungen sind fr jedes Unternehmen
unterschiedlich gro mal mehr, mal weniger.vorher
nachherBankleitzahl 8-/ 11-stelliger BICKontonummer 16- bis
34-stellige IBANberweisungen Neue Formulare Anpassung des
RechtsrahmensLastschriften Neue Formulare Anpassung des
Rechtsrahmens neue LastschriftermchtigungKartenzahlungen Anpassung
des Rechtsrahmens13
14. Was verndert sich durch SEPA?Nationale
Zahlungsverkehrssysteme werden abgelstAufbau der IBAN
(International Bank Account Number)16-34 alphanumerischen
Zeichen:BBpp bbbb bbbb kkkk kkkk kkBB 2-stelliger Lndercode (nur
Alphazeichen)pp 2-stellige Prfsumme (nur Ziffern)bb... max.
30-stellige Kontoidentifikation (alphanumerisch) setzt sich aus
bisherigerBLZ und Kontonummer zusammen14
15. Was verndert sich durch SEPA?Nationale
Zahlungsverkehrssysteme werden abgelstAufbau des BIC-Code (Bank
Identifier Code)Lnge von 8 oder 11 alphanumerischen
Zeichen:BBBBCCLLbbbBBBB 4-stelliger Bankcode, frei whlbar (nur
Alphazeichen)CC 2-stelliger Lndercode (nur Alphazeichen)LL
2-stellige Codierung des Ortes (alphanumerische Zeichen)bbb
3-stellige Kennzeichnung der Filiale oder Abteilung
(optional)15
16. Beispiel:Kontonummer 202BLZ: 660 205 00 (Caritas
International)Wegfall der Fiktiven- bzw. PseudokontonummerWas
verndert sich durch SEPA?16
17. Was verndert sich bei den berweisungen?17
18. Was verndert sich bei den berweisungen?1. Februar 2016 Ende
der bergangsfrist fr die Annahme von altenberweisungstrgern18
19. Was verndert sich bei den Kartenzahlungen?Ziele von SEPA
bezglich Kartenzahlung nationale Ausrichtung der Kartensysteme
aufgeben Verwendung der Karte im gesamten Euro-Zahlungsverkehrsraum
wie im Heimatland Alle Zahlungskarten seit 2010 mit Chip versehen
Die Hndlerterminals sind umgerstetZahlvorgnge mit Karte sollen
europaweit einfacher werden19
20. Was verndert sich bei den Lastschriften?Das bisherige
Lastschriftverfahren sehr einfaches Verfahren schriftliches
Einverstndnis online / offline durch Lastschriftgeber Betrag, Zweck
und Kontodaten waren relevant Termin des Einzugs ist flexibel
Widerspruch von 8 Wochen20
21. Was verndert sich bei den Lastschriften?Lastschriften
werden komplizierter Einzug zu einem verbindlichen Stichtag
verpflichtend zustzliche Daten mssen bermittelt werden die Angabe
eines Namens ist nur noch optional es wird eine
Glubiger-Identifikationsnummer (Credit Identifier Code) bentigt es
muss eine eindeutige Mandatsreferenznummer angegeben werden Die
Einzugsermchtigungen mssen physikalisch unterschrieben vorliegen.
hohe Anflligkeit fr Formalfehler (unautorisierte Zahlung)
Widerspruch von 8 Wochen bleibt bestehen Der Betrag kann bei einer
unautorisierten Zahlung bis zu 13 Monate im Nachhineinvom
Zahlungspflichtigen zurckgefordert werden SEPA wirkt sich u.U. auch
auf die berziehungs- / Kontokorrentlinien aus.21
22. Was verndert sich bei den Lastschriften?Die wichtigsten
Unterscheidungsmerkmale zur heutigen Lastschrift Mandat ermchtigt
den Einreicher zum Einzug und weist das Institut
zurLastschrifteinlsung an (Doppel-Mandat) neu: Nicht nur das
Mandat, sondern auch mandatsbezogene Daten werden in jedemDatensatz
mitgegeben Lastschrift muss so weitergeleitet werden, dass sie
sptestens 5 Tage bei Erstlastschriften zwei Tage bei
Folgelastschriftenvor Flligkeit vorliegt22
23. Was verndert sich bei den
Lastschriften?Fristenverbindlich23
24. Was verndert sich bei den
Lastschriften?EinzugsermchtigungenAlle Einzugsermchtigungen gelten
fr Lastschrifteinzge unbegrenzt weiter, sofern sie vor dem 1.
Februar 2014 / der Umstellung auf SEPA erteilt wurden, sie
physikalisch, also handschriftlich auf Papier vorliegt, die
Lastschriftgeber ber die Umstellung schriftlich informiert wurden,
und der letzte Einzug nicht lnger als 36 Monate her ist.Es bedarf
einer schriftlichen Information aller Lastschriftgeber mit Angabe
derDetailregelungen wie Einzugstermin u.. (Pre-Notification).Mit
der Einfhrung von SEPA mssen neue Vordrucke fr die
Einzugsermchtigungeneingesetzt werden.24
25. Was verndert sich bei den Lastschriften?Weie
LastschriftenDa Einzugsermchtigungen handschriftlich unterschrieben
werden mssen, istnach jetzigem Stand beim Onlinekauf ein Bankeinzug
nicht mehr zulssig.25
26. Mgliche Fallen (unautorisierte Zahlung) Es liegt keine
handschriftliche Einzugsermchtigung vor. Bei dem erstmaligen Einzug
nach SEPA wurden die Kunden nicht schriftlich informiert. Es gibt
eine fehlerhafte Pre-Notiification. Der Flligkeitstermin wurde
nicht beachtet. Die Glubiger-Identifikationsnummer wurde nicht oder
falsch angegeben. Die Mandatsreferenznummer ist immer gleich
(Fehler mit Folgen).26
27. Mgliche Rckforderungen von LastschriftenZahlungen werden
zurckgefordert, weil: Betreuer eingesetzt wurden und das Vermgen
schtzen wollen Erben, die zustzliche Barmittel wnschen
Insolvenzverwalter von Unternehmen, die die liquiden Mittel erhhen
wollen Unzufriedenheit von Kunden Kndigungstermin verpasstDas
genaue Verfahren fr die Abwicklung unautorisierter Zahlungen
istderzeit noch nicht einheitlich und verbindlich geregelt.27
28. KombimandatSeit dem 9. Juli 2012 empfehlen Banken,bis zur
internen Einfhrung von SEPA dieEinzugsermchtigung nach dem
bisherigenund nach dem neuen SEPA-Systemvorzunehmen das
sogenannteKombimandat.Dies bedeutet fr die Kunden
doppeltenAufwand.Der Einsatz von Kombimandaten ist nichtzwingend
notwendig.28
29. Ablauf Vorstellung Quadrantus Was ist SEPA? Was verndert
sich durch SEPA im Zahlungsverkehr konkret? Welche Chancen und
Risiken gibt es? Praktische Beispiele Weiterfhrende Informationen
und Angebote29
30. Chancen und Vorteile von SEPADie Einfhrung von SEPA hat fr
Unternehmen verschiedene Vorteile: einheitlicher Zahlungsverkehr im
SEPA-Raum garantierte Ausfhrungszeit bis zur Kontogutschrift von
max. einemBankarbeitstag interne Konzentration der
Zahlungsverkehrsabwicklung Straffung von Bankverbindungen Besseres
Liquidittsmanagement, u.a. durch bessere Planbarkeit aufgrund
vonFristen ein Format fr alle eingehenden und ausgehenden Zahlungen
Zahlungsvorgnge und internes Rechnungswesen knnen besser
verbundenwerden bersichtliches europisches Produktangebot der
Banken30
31. Risiken und Nachteile von SEPA zahlreiche Neuerungen intern
und bei Kunden bestehende Geschftsmodelle und -prozesse
funktionieren nicht mehr zum Teil erheblicher Anpassungsaufwand
groe Unkenntnis in der Bevlkerung grere Fehleranflligkeit von
Lastschriften mehr Dokumentations- und Verwaltungsaufwand keine
Pauschalmandate mehr keine weien Lastschriften verbindliche Fristen
Einige Kunden werden die Umstellung nutzen, um zu
kndigen.Nachteile31
32. Welche Fragen sollte man sich stellen?Die Gretchenfragen
Welche Auswirkungen hat SEPA auf mein Geschfts-modell? Ist das
Geschftsmodell fit fr SEPA? Sind die eigenen Prozesse, die Hard-
und Software, dieKommunikation, die Mitarbeiter fit fr SEPA? Wo
sind die Problemherde? Wie wirkt sich das auf meine
Kundenbeziehungen aus? Wie vermeidet man die Rechtsunsicherheit
durchFormfehler? Vertrgt die Firma hhere Rckforderungen? Ist die
Liquiditt mglicherweise gefhrdet?32
33. gering gro Einnahmen per Rechnungen Einnahmen durch Kredit-
/ EC-Kartenzahlung Buchhaltung durch Steuerberater wenige Kunden
moderne, gepflegte Datenbank klare Strategie und Prozesse viele
Lastschriften Zahlungen durch Blanko-berweisungstrger groer
Kundenstamm angelernte Buchhaltung ltere Kunden unklare Strategie
und ProzesseRisikoDas SEPA-Risiko33
34. Wer ist besonders betroffen?o Energieversorgero
Versicherungeno Telekommunikationsunternehmeno versch.
Dienstleistungsbetriebeo Grohandel / Im- & Exporto Verlageo
Schulen / Schultrgero Kindertagessttten / Kita-Trgero Fort- und
Weiterbildungsinstituteo Landwirtschaftliche Betriebe mit
Auer-Haus-LieferungEinnahmen hauptschlich ber Lastschrifteno
Steuerberatero Wirtschaftsprfero Software- und
IT-Dienstleister34
35. Ablauf Vorstellung Quadrantus Was ist SEPA? Was verndert
sich durch SEPA im Zahlungsverkehr konkret? Welche Chancen und
Risiken gibt es? Praktische Beispiele Weiterfhrende Informationen
und Angebote35
36. Beispiel: Dienstleister berwiegend regional ttig
ausschlielich B2B-Kunden Zahlung nur per berweisung nach
RechnungSehr geringer Aufwand bei der Umstellung36
37. Beispiel: Onlineshop Online-Hndler 90 % Privatkunden
Produkte zwischen 10 und 500 EuroAufwand muss geprft werden,ggf.
weitere Zahlungsmethodenanbieten37
38. Beispiel: Grohndler mit vielen Lastschriften Grohndler mit
mehreren Tausend Kunden Lieferung in 12 Lnder in Europa
Wiederverkufer - gewerblich Bestellung und Lieferung Abrechnung 1x
im Monat per Lastschrift mit wechselnden BetrgenErhebliches Risiko,
groer Aufwand38
39. Beispiel: Verein Mitgliedsbeitrge werden ausschlielich ber
Lastschrift eingezogen Spenden teilweise per Lastschrift angelernte
400 Euro-Kraft in der Buchhaltung geringe Aktualitt und Qualitt der
DatenbankErhebliches Risiko, groer Aufwand39
40. Ablauf Vorstellung Quadrantus Was ist SEPA? Was verndert
sich durch SEPA im Zahlungsverkehr konkret? Welche Chancen und
Risiken gibt es? Praktische Beispiele Weiterfhrende Informationen
und Angebote40
41. Notwendige Handlungsempfehlungen Information &
Aufklrung SEPA-Test Analyse & Check von Strategie, IT und
Buchhaltung Strategische berprfung Entwicklung und Implementierung
alternativer Umsetzungswege Beratung zur berprfung und Optimierung
der Ablufe und Prozesse Planung und Realisierung einer mehrstufigen
Informations- und Kommunikationskampagne,insbesondere bei Kunden im
B2C-Bereich und lteren KundenUnternehmen41
42. Was haben Sie zu tun?Fr alle Unternehmen gilt:
Stammdatenpflege Beschaffung der IBAN-Nummern fr die eigenen
berweisungen Gehaltszahlungen Mieten Telekommunikation
Versicherungen bei der Rechnungsstellung Angabe der IBAN /
BIC-Nummer berprfen und Dokumentieren der selbst erteilten
Lastschriftgenehmigungen Beantragung einer
Glubiger-Identifikationsnummer (wenn Lastschrift) Entwickeln einer
eigenen Systematik fr Mandatsreferenznummern ggf. Anpassung der
eigenen AGBs42
43. Wer untersttzt Sie? operativ Ihre Bank operativ Ihr
Steuerberater strategisch Quadrantuswww.sepa-test.de43
44. Informieren Analysieren
UmsetzenWebsiteFachartikelVortrgeKurzberatungIndividueller
BerichtStrategieberatungUmsetzung ITUmsetzung ProzesseUmsetzung
KommunikationUmsetzung Finanzenwei kostenfreirot
kostenpflichtigblau kostenpflichtig, Frderung ggf. mglichWas knnen
und sollten Sie tun?SEPA-Test & DatenSEPA-TestDie verschiedenen
Beratungsangeboteknnen bezuschusst werden mit 25-50%.44
![Anwendungsübersicht für den SEPA Zahlungsverkehr in Österreich · PDF file [9] EPC125-05 SEPA Credit Transfer Rulebook Version 6.0 17.11.2012 EPC [10] EPC132-08 SEPA Credit Transfer](https://img.pdfslide.org/doc/110x75/5e94bcb6bba91440377d354f/anwendungsbersicht-fr-den-sepa-zahlungsverkehr-in-sterreich-9-epc125-05.jpg?t=1664440629)
