PB Tax DE - LUTHER Rechtsanwaltsgesellschaft mbH...06/2015 Steuerrecht Die Luther...

Steuerrecht

Rechts- und Steuerberatung | www.luther-lawfirm.com

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Steuerliche Beratung – integrierte Lösungen für komplexe ProblemeOb Unternehmen, Konzern, Unterneh­merfamilie oder Privatperson – Steuern und steuerrechtliche Fragestellungen treten in allen Bereichen wirtschaftlicher Betätigung und oft sogar bis hinein in die private Sphäre der Steuerbürger auf. Die Steuergesetze werden dabei von Steuer­reform zu Steuerreform komplexer, schwe­rer nachvollziehbar und unpraktikabler in ihrer Handhabung.

Die steuerliche Beratung unserer Man­danten ist ein eigenständiger Kompetenz­bereich und als solcher zugleich integrier­ter Bestandteil des Leistungsangebots der Luther Rechtsanwaltsgesellschaft mbH. Unsere Steuerspezialisten verfügen über

langjährige und umfangreiche Erfahrung sowie über überdurchschnittliche und fachübergreifende Kenntnisse auf allen Gebieten der Besteuerung von Unterneh­men, bei der steuerlichen Strukturierung und Begleitung von M&A­Transaktionen und In­ und Outbound­Investments sowie in der Ausarbeitung und Umsetzung steu­erstrategischer Gestaltungen.

Unsere Steuerberater bieten eine umfas­sende Beratung und Betreuung von Unter­nehmen bei allen steuerlichen Themen an und arbeiten dabei bei Bedarf Hand in Hand mit den Spezialisten unserer übri­gen Beratungsfelder, etwa auf den Gebie­ten des Gesellschaftsrechts, Arbeitsrechts, Immobilienrechts, Wirtschafts­ und Steu­erstrafrechts, der Prozessführung und Streitbeilegung oder der Unternehmens­nachfolge. Damit ist gewährleistet, dass unsere Mandanten bei allen Aufgaben

rund um das Thema Steuern kompetente und erfahrene Ansprechpartner haben, die in dem multidisziplinären Umfeld unserer Kanzlei stets die besten wirt­schaftlichen Lösungen für unternehme­rische Fragestellungen finden und in die Praxis umsetzen können.

Vorausschauende, umsichtige Planung, die von Anfang an die wesentlichen Gege­benheiten in ihrer Gesamtheit berück­sichtigt, kombiniert mit einer sorgfältigen Analyse vorhandener steuerrelevanter Strukturen sind das A und O steueropti­mierter Geschäftsabläufe. Unabhängig von der rechtlichen Herkunft Ihres Anliegens – national, europäisch oder international – beraten wir Sie aus einer Hand, da wir wissen, dass für Sie die Lösung zählt.

Hierzu bedarf es kompetenter Berater, die ein vertieftes Verständnis für die unter­nehmerischen Belange ihrer Mandanten mit der Sachkunde des spezialisierten Fachmannes verbinden. Auf diese Weise kann in partnerschaftlicher Zusammenar­beit steuerlichen Fallstricken ausgewichen und steuerlichen Fehlentwicklungen vor­gebeugt werden.

Mergers & Acquisitions

�� Steuerliche und rechtliche Due Diligence, wobei von Anfang an ein besonderes Augenmerk auf „Deal Breaker“ gerichtet wird�� Transaktionsgestaltung unter Berücksichtigung von

Finanzierungsaspekten und Zahlungsflüssen nach Steuern�� Unterstützung bei der Transaktionsfinanzierung�� Unterstützung bei Restrukturierungsmaßnahmen nach

einem Unternehmenskauf�� Sanierung von Konzernen�� Verkäuferseitige Due Diligence�� Analyse steuerlicher Prozesse und Optimierung der

Steuerfunktionen�� Post­Merger Integration

Immobilien�� Erwerb und Veräußerung von Immobilien oder

Immobiliengesellschaften�� Steuerliche und rechtliche Due Diligence�� Transaktionsgestaltung�� Umstrukturierung von Immobilienportfolios�� Laufende vollumfängliche Steuerberatung

Verrechnungspreise�� Prüfung bestehender Verrechnungspreissysteme�� Beratung und Unterstützung bei der Einführung von

Verrechnungspreissystemen�� Optimierung von Verrechnungspreisen und Verhandlungen

mit den lokalen Steuerbehörden�� Verhandlungen mit den Finanzbehörden mehrerer Länder

im APA­Verfahren�� Erstellung der Verrechnungspreisunterlagen�� Verrechnungspreisdokumentationen nach dem Global

Masterfile Konzept�� Außenprüfungen und Streitigkeiten mit Behörden�� Erledigung grenzüberschreitender Streitigkeiten�� ERP­Systemprüfung�� Reportingvorgaben für ERP­Systeme, insb. SAP

Finanzdienstleistungen�� Umsetzung FATCA – Foreign Accounting Tax

Compliance Act �� Prüfung der Ordnungsmäßigkeit von Prozessen und Syste­

men zur Erfassung und Ermittlung der Abgeltungssteuer �� Analyse und Konzeption von steuerlichen Risikomanage­

ment und ­kontrollsystemen im Einklang mit den Basel II – Anforderungen und Corporate Governance Standards

Unsere Beratungsleistungen

Nationales und internationales Steuerrecht�� Beratung im Rahmen der nationalen Besteuerung �� Beratung zu Themen der In­ und Outbound­Besteuerung�� Steuerliche Planung�� Verhandlungen mit der Finanzverwaltung über verbindliche

Auskünfte �� Vertretung vor Finanzgerichten�� Konzeption weltweiter Steuerrisikomanagement­ und

Kontrollsysteme�� Unterstützung hinsichtlich FIN48

Compliance im steuerlichen Bereich

�� Erstellung von Steuererklärungen�� Prüfung von Steuerbescheiden und Führen von

Rechtsbehelfsverfahren�� Beratung bei der Einführung von Compliance­Verfahren�� Schulung von Mandantenmitarbeitern �� Beratung im Rahmen der Verlagerung von Buchführungs­

tätigkeiten oder ­systemen ins Ausland

Betriebsprüfungen�� Unterstützung bei steuerlichen Außenprüfungen�� Vorbereitung auf den erweiterten Zugriff der

Finanzbehörden im Sinne der GDPdU�� Simulation steuerlicher Prüfungsläufe mit IDEA

Bilanzsteuerrecht�� Tax Accounting – Beratung�� Unterstützung bei bilanzstrategischen Überlegungen im

Vorfeld der Abschlusserstellung�� Berechnung von Steuerrückstellungen einschließlich

latenter Steuern�� Erstellen von Steuer­ und Sonderbilanzen�� Gutachterliche Stellungnahmen zu latenten Steuern nach

HGB, US­GAAP und IFRS und zur Steuerbilanzierung

Steuergestaltung�� Entwicklung von Konzepten zur steueroptimierten Struktu­

rierung und Restrukturierung von Unternehmensgruppen�� Beratung zur steueroptimierten Finanzierung und

Umsetzung von Strukturierungen�� Outsourcing / Shared Services

Steuerrecht

Nachfolge in Familienunternehmen

�� Nationales und internationales Erbrecht und Erbschaft­ steuerrecht�� Steuerliche Planung der Vermögensübertragung�� Umsetzung einschließlich vollumfänglicher Steuer­ und

Rechtsberatung: Einkommensteuer, Gesellschaftsrecht, Erbrecht, Eheverträge

Beratungsleistungen für Arbeitgeber�� Besteuerung von Gehältern und sonstigen Leistungen �� Steuerliche und rechtliche Aspekte von Aktienbezugs­

rechten

Steuerliche Behandlung gemeinnütziger Organisationen

�� Beratung und Erfüllung der Voraussetzungen für die steuerliche Gemeinnützigkeit�� Gestaltung steuerbegünstigter Tätigkeiten

�� Bewertung und Ermittlung latenter Steuern bei Banken und Versicherungen nach HGB, IFRS und US GAAP�� Steuerliche Zwischenberichterstattung für

Finanzdienstleister

Tax Technology – Intelligente Lösungen für die Steuerfunktion

�� Automatisierung von Steuerprozessen unter Einsatz vor­handener oder ergänzender IT­Lösungen

�� Beratung beim Softwareauswahlprozess für steuerliche IT­Anwendungen�� Marktanalysen und Bewertungen von Softwarelösungen

zu steuerlichen Prozessen�� Einführung von IT­Lösungen zur Steuerbilanzierung,

Einkommensermittlung und Steuererklärung�� Fachkonzepte und Testkonzepte für die Entwicklung

von Steuersoftware�� Abnahme von Steuersoftware�� IT­Systemprüfung nach steuerlichen Gesichtspunkten

(GoBS, ERP­Systemprüfung)�� Umsetzung und IT­Integration von E­Bilanz / XBRL�� Steuerliche Berichterstattung (latente Steuern nach HGB /

IFRS, Konzernsteuerreporting)�� Vorbereitung auf steuerliche Betriebsprüfungen und den

elektronischen Datenzugriff der Finanzverwaltung�� IDEA­Testing zur Simulation von Betriebsprüfungen und

der GDPdU­Konformität von IT­Systemen�� Antragstellung zur Verlagerung der Buchführung oder von

Buchführungssystemen ins Ausland�� Weblösungen für die steuerliche Dokumentation von Ver­

rechnungspreisen nach dem Global Masterfile-Konzept �� Lösungen für das Management steuerlich relevanter

Dokumente in nationalen und internationalen Konzernen�� Automatisierung von Risikomanagementsystemen und

technische Verifikation interner Kontrollen

Umsatzsteuer – Zölle�� Beratung im nationalen und internationalen Umsatzsteuer­

und Zollrecht�� Umsatzsteuer­ und Zollplanung�� Außenprüfungen und Unterstützung bei Streitigkeiten

mit Behörden�� Erstellung der jährlichen Umsatzsteuererklärungen�� Umsatzsteuerbezogene Risk­Management­Systeme�� Implementierung von Systemen zur Optimierung des

Vorsteueraufteilungsverfahrens

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Die Luther Rechtsanwaltsgesellschaft mbH berät in allen Bereichen des Wirtschaftsrechts. Zu den Mandanten zählen mittel­ständische und große Unternehmen sowie die öffentliche Hand.

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