BI Symposium: Werttreiberbasierte Konzernplanung

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Werttreiberbasierte Konzernplanung Sebastian Zeitler 15. Oktober 2013


Agenda

1.Einführung

2.Ursprüngliche Lösung

3.Idee und Ziel der neuen Lösung

4.Prozessmodell der Konzernplanung

5.Architektur des Planungssystems


Einführung

Modellunternehmen

Ein Konzern produziert Elektronikartikel für Privat- und Geschäftskunden

aufgegliedert in 3 Business Units, welche sich jeweils in Business Lines unterteilen

Business Electronics

Consumer Electronics

Smartphones and Telecommunication

Multimedia Devices

Portable Computers

Desktop Computers

Services

Business Units

Business Lines


Einführung

Investitionsplanung

Das Unternehmen plant Investitionen, beispielsweise den Kauf eines Werks in Tschechien für 500 Mio. €

wie wirkt sich der Kauf des Werks auf die Geschäftsentwicklung aus?

Umsatz und Kosten

Konzernstrategie

welche Werttreiber müssen berücksichtigt werden?

regionale Strukturfaktoren

Rohstoffe (bspw. seltene Erden)

verändern sich diese Werttreiber mit der Zeit?

Alternativprodukte

Kosteneinsparungen


Ursprüngliche Lösung

Herausforderungen

jeder Geschäftsbereich hat unterschiedliche geschäftsrelevante Faktoren

Return on Investment kompliziert zu berechnen, was die Konzernplanung erschwert

Einsatz bekannter, einfacher Planungstools…

…die aber schnell an ihre Grenzen kamen.




Auszug typischer Excel-Zellformeln

=WENN(SUMME(H18:H19)=0;H16;H16+H18+H19)

=WENN(INDIREKT(BL0!$S$8)<>0;((H32/INDIREKT(BL0!$S$8))-1);0)

=H873+H874+H875+H876+H877+H878+H879+H880+H881+H882+H883 +H884+H885+H886+H887+H888+H892+H893+H897+H898+H899+H900+H901+H907+H908+H912+H913+H914+H915+H916+H917+H918

=WENN(L15<>0;(L15/L15)^(1/5)-1;0)

=WENN(ISTLEER(BL1!C50);0;BL1!C50)



Probleme mit der Excellösung

Werttreiber der jeweiligen Geschäftsprozesse sind oft nicht hinreichend bekannt und verbergen sich hinter „unscheinbaren“ Finanzkennzahlen

Konzernplanung dauert ohne standardisierte und integrierte Anwendungen zu lange (Planungsbeginn oftmals bereits in der ersten Jahreshälfte)

Prämissen werden bereits im Planungsprozess überholt

nachträgliche Anpassungen „von oben“ lassen Planungen wieder ungenau werden

IT-Landschaft und Prozesse sind stark fragmentiert und führen zu Inkonsistenzen


Ziele der neuen Planungslösung

Zielrichtung

Planungsprozess verkürzen

Konzernplanung standardisieren

flexible Simulationen ermöglichen

Forecastgenauigkeit verbessern

Verbesserung der

Strategieentwicklung

und -operationalisierung


Prämissen können weitgehend unverändert

bleiben

Diskussionen zwischen Geschäftsbereich und

Konzern können sich auf KPIs konzentrieren

Im Fokus der neuen Planungslösung

Fokuspunkte der neuen Lösung

Verlagerung des Planungsprozesses

auf tatsächliche Planungsphase (Q3/Q4)

kein Redesign erforderlich in den kommenden Jahren


Modell der werttreiberbasierten Konzernplanung

Prozess

Prämissen

Mittelfristplanung Hochrechnungen

KPI-Modelle

Maßnahmen

Strukturierte Kommentare

Konsolidierung BL->BU



Zielformulierung Bottom-up

CapEx Prämissen

Provisions Prämissen

CapEx Frame

Operationalization of measures

BL KPI Model

BL Top Measures

BU Consolidation

Group P&L

Group Balance Sheet

Group Cash Flow

Review

Approve

Reject


Kundenbeispiel: Prozess-Steuerung

Prozess


Werttreiberbasierte Konzernplanung

Prämissen

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen






Prämissen

Global verfügbar für alle Planer

bspw. Währungskurse

…

BL spezifisch

bspw. Pensionsrückstellungen

…

Integration

Upload von flatfiles

Eingabe durch zentrales Controlling


Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen





KPI-Modelle

Haupteinflüsse auf Umsatz

bspw. weltweite Absatzmenge

…

Haupteinflüsse auf Kosten

bspw. Preis eines Rohstoffs (seltene Erden)

…

wesentliche Werttreiber

Entwicklung bestimmter Märkte und Endkundenindustrien

Entwicklung bestimmter Länder (Tschechien)

…



KPI-Modelle


Preis „Seltene Erden“

Faktor Ressourcenverteilung

Verarbeitete Menge „Seltene Erden“

Transportkosten „Seltene Erden“ +

+

+ Variable Kosten „Seltene Erden“


Werttreiber


KPI-Modelle

um BL-spezifische KPIs erweiterte Standard-GuV

je BL ein KPI-Modell

Logik wird definiert in AGIMENDO.calc

Struktur aus Queries

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen







KPI-Modelle


Kundenbeispiel: KPI Model

AGIMENDO.calc



Webtemplate



Webtemplate mit Versionierung


Mittelfristplanung

Vorgabe von Zieldefinition und Investitionsrahmen durch Vorstand an Business Units

Business Lines planen Basisgeschäft und Maßnahmen inklusive Wirkung auf KPI-Modell ein

Abbildung und Optimierung der Investitionskurve über die Planjahre

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen







Mittelfristplanung


Zielformulierung

Ableitung von Zielen mit Hilfe von Prämissen und historischen Größen

zentrale Definition für Umsatz-/Ergebnisziele der Unternehmensbereiche

Zuweisung von Investitionsrahmen zu Unternehmensbereichen

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen







Mittelfristplanung: Zielformulierung


Maßnahmen

auf Jahre verteilte, mittelfristig geplante Vorhaben. Beinhalten

Absatzmengen / Umsatz

fixe und variable Kosten

Entwicklungskosten

dazu gehören

M&A bspw. Firmenkauf

Investitionen bspw. in Sachanlagen

Geschäftsentwicklung umsatzwirksame Projekte

Restrukturierungen kostenwirksame Projekte

Generelle Maßnahmen & Effekte bspw. Verlust eines Großkunden

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen







Mittelfristplanung: Maßnahmen


Strategische Planung

Definition von Maßnahmen

Operationalisierung von Maßnahmen

Forecasting Maßnahmenupdate Maßnahmen




Maßnahmen

von Business Lines selbst definiert

sind BL-spezifisch

Pflege über AGIMENDO.edit

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen









Kundenbeispiel: Maßnahmen


Kundenbeispiel: Maßnahmen


Kommentarfunktion

in jedem Layout können Planzahlen mit Hilfe von AGIMENDO.process kommentiert werden

Maßnahmen

Werttreiber

KPI-Modell

formatierbare Kommentarfunktion

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen







Mittelfristplanung: Kommentarfunktion


Kundenbeispiel: Kommentarerfassung

Mittelfristplanung: Kommentarfunktion


Konsolidierung

Verdichtung der BL-spezifischen KPI-Modelle auf BU- bzw. Konzern-GuV

Ergänzung weiterer Finanzkennzahlen auf BU- und Konzernebene

Verrechnung interner Umsätze

Prämissen


KPI-Modelle

Maßnahmen







Konsolidierung


Oberfläche (User-Interface)

Quellsysteme

Einheitliche Datenhaltung

SAP Systeme

Approval Input

Non-SAP Systeme

Input Planning Reports Cockpits

Enterprise Portal KM

Planungslayer

Actual Plan /

Forecast

Multi-Provider

Comments

Review Workflow & Status Tracking

Prozess

Master Data

Dataslices

Planning Functions (Business Logic)

Authorization

Roles

Architektur des Planungssystems


Fokussierung auf BL-spezifische KPIs

Einbezug von Maßnahmen

Simulation von KPIs und Maßnahmen

Standardisierung und Verkürzung des Planungsprozesses

Steuerung des Planungsprozesses zentral mit Hilfe eines Cockpits

Einheitliche Stamm- und Plandatenbasis im SAP BW

Fazit Ein optimierter Planungsprozess erfordert

ein flexibles und integriertes Planungssystem

Vorteile der neuen Lösung


Zeit für Fragen und Diskussionen

Vielen Dank