für

Hamburg, 24.05.2015

Über HANSEKONTOR

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▐ Gründung 1998

▐ Heute führender Fachmakler für Factoring, Leasing, Kreditversicherung, Spezialversicherungen und Sonderlösungen

▐ 18 Mitarbeiter

▐ Über 800 betreuende Verträge national und international

▐ Einzigartiges Kooperations-Netzwerk

Über uns

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Kompetenzen vor OrtVier Standorte:

Einzigartige, kompetente Beratung und Betreuung bundesweit!

▐ Hamburg: HANSEKONTOR Hamburg

▐ Bremen: HANSEKONTOR Nord West

▐ Wiesbaden: HANSEKONTOR Mitte

▐ München: HANSEKONTOR Süd

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Wiesbaden

▐ Geschäftsführender Gesellschafter

Spezialist für:

▐ Factoring jeder Art

▐ Finanzierungslösungen (national und international)

▐ Leasing

Dennis Hartog (Dipl. Finanzierungswirt)

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▐ Partnerunternehmen der MARTENS & PRAHL-Gruppe/Mitglied im TRC -TRUST RISK CONTROL AG

▐ Weltweite Partnerschaften und Kooperationen mit Fachmaklern (A.U. Group, Brim, DELCREDA)

▐ Mitglied im BFM - Bundesverband Factoring für den Mittelstand e.V.

▐ Gründungsmitglied und Vorstandstätigkeit in BARDO – Internationaler Verband der Kreditversicherungsmakler e. V.

Netzwerk

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Produktportfolio in der Übersicht

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Übersicht ProduktportfolioAbsicherungen

• Warenkreditversicherung

• Ausfuhrkreditversicherung

• Investitionsgüterkredit-versicherung

• Einzelforderungs-absicherung

• Speziallösungen zur Limiterhöhung (Top-up)

• Excess of Loss-Police (XL-Policen)

• Vertrauensschaden-versicherung

• Internationale Policen

Finanzierungen

• Factoring jeder Art und Verfahren

• Factoring B2B und B2C

• Import- und Exportfactoring

• Forfaitierungen

• Trade Finance

• ABS - Asset-BackedSecurity

• ABL - Asset BasedLanding

• Konsignationslager

• Refinanzierung von Factoringinstituten

• Leasing

Bürgschaften

• Mängelansprüche, Ausführungen, Vertrags-erfüllungen, An- und Vorauszahlungen, Angebotskonditionen, Warenlieferungen

• Bauhandwerkersicherung nach § 648a BGB

• Nach Bundesimmissions-schutzgesetz

• Mietkaution für Gewerbeobjekte

• Mineralöl

• Zoll

• Arbeitszeitkonten

• Rekultivierung

Sonderlösungen

• Bonitätscheck

• Debitorenmanagement

• Auslagerung von Factoringleistungen

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Mögliche Instrumente zur Finanzierung

FactoringForfaitierungenKonsignationslager

EinzelforderungenABS

Full-Service FactoringImport- und Exportfactoring

Inhouse FactoringTrade Finance

Stilles Factoring

ABL

Ausschnitt-Factoring

Refinanzierung von Factoringinstituten

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Thematik Finanzierung

▐ Globalisierung und zunehmend härterer Wettbewerb

▐ Eigenkapital- und Bonitätsrichtlinien gemäß Basel III

▐ Bedingungen im Exportgeschäft (Sprache, Recht, Zahlungsziele)

▐ Sinkende Zahlungsmoral und lange Zahlungsziele

▐ Hohe Kosten und aufwändige Organisation im Debitorenmanagement

Schaffung und Sicherung anhaltender LiquiditätSchaffung und Sicherung anhaltender Liquidität

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Herausforderung für Unternehmen

▐ Liquiditätsengpässe durch ausstehende Forderungen und Forderungs-ausfälle - häufige Insolvenzursachen: Finanzierungslücken, unzurei-chendes Debitorenmanagement und schlechte Zahlungsmoral*

▐ Was kostet Sie ein Forderungsausfall? Kalkulationsbeispiel:

*(Studie „Ursachen von Insolvenzen“ der ZIS und Euler Hermes in Wirtschaft Konkret Nr. 414)

Umsatz p.a. in €

Durchschn. Umsatzrendite

Forderungsausfallp.a. in €

Notwendiger Mehrumsatz in € zur Kompensation

10.000.000 2 % 20.000 1.000.000

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Factoring - Entstehungsgeschichte und Entwicklung

▐ Factoring (Lat.: factura = Rechnung)

▐ Vorläufer des neuzeitlichen Factoring: Babylonier, Chaldäer, Phönizier und Römer; im Mittelalter: Fugger und Welser-Handelsniederlassungen

▐ 19. Jahrhundert USA: sukzessive Entwicklung vom Warenfactoring zum dato üblichen Finanzierungsinstrument

▐ 1958 Bundesrepublik Deutschland: Mittelrheinische Kreditbank Dr. Horbach & Co. KG, Mainz schließt ersten Factoring-Vertrag ab

▐ 1974: Gründung des Deutschen Factoring-Verbandes e.V.

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Factoring - Umsatzvolumen BRD

Quelle: Factors Chain „Total Factoring Volume by Country“ 13

89.000

106.00096.200

129.536

158.034 157.420171.290

189.880

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Mrd

. EU

R

Factoring - Umsatzvolumen Europa

Quelle: Factors Chain „Total Factoring Volume by Country“ 14

932.264 888.528876.614

1.045.024

1.218.5401.298.680

1.354.192

1.487.986

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Mrd

. EU

R

Factoring - Umsatzvolumen weltweit

Quelle: Factors Chain „Total Factoring Volume by Country“ 15

1.300.016 1.323.9571.282.782

1.647.541

2.014.3502.130.743

2.230.4792.372.989

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Mrd

. EU

R

Factoring

Factoring ist der fortlaufende Ankauf von kurzfristigen Forderungen aus voll umfänglich erbrachter und Einrede freier Lieferung und Leistung durch einen Factor. (Kaufvertrag nach §§ 433 ff. BGB)

Funktionen

▐ Finanzierungsfunktion (Forderungsbestand)▐ Versicherungsfunktion / Delkredere (Schutz vor Forderungsverlusten)▐ Dienstleistungsfunktion (Übernahme der Debitorenbuchhaltung,

Mahnwesen und Inkasso, laufende Bonitätsüberwachung)

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Factoring in der Praxis

Auftraggeber(Debitor)

Factor

Auftragnehmer(Kreditor)

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Ihr Unternehmen

Zahlung

Debitoren-management

Kaufpreis/Rechnung100% RisikoabdeckungBuchhaltungsservice

Forderungsverkauf

Ware Dienstleistung

1

2

3

4

5

Ihr Kunde

Factor

Finanzierungsfunktion - Ihre Vorteile

▐ Sofortiger Liquiditätszufluss

▐ Zügige Rückführung von Verbindlichkeiten bei Lieferanten sowie besserer Verhandlungsmöglichkeiten (Skonto, Einkaufskonditionen)

▐ Höhere Wettbewerbsfähigkeit und Wachstumsspielräume

▐ Steigerung der Eigenkapitalquote

▐ Verbesserung der Bonität und Rating

▐ Stärkere Verhandlungsmöglichkeiten bei Banken

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Versicherungsfunktion - Ihre Vorteile

▐ Keine Forderungsausfälle der angekauften Forderungen (100 % Delkredereübernahme)

▐ Informationsvorsprung auf Grund regelmäßiger Bonitätsprüfungen und Kreditlimitüberwachungen der Debitoren

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Dienstleistungsfunktion - Ihre Vorteile

▐ Einsparpotentiale und Entlastung der Debitorenbuchhaltung (Mahnung und Inkasso)

▐ Konzentration auf das Kerngeschäft

▐ Verbesserung der Zahlungsmoral (Gläubigerwechsel)

▐ Stetige Forderungs- und Debitorenüberwachung

▐ Schonung der Geschäftsbeziehungen durch Zwischenschaltung eines neutralen Dritten (veränderte Allokation)

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Factoring-Arten

▐ Echtes Factoring: Übernahme des Delkredere-Risikos

▐ Unechtes Factoring: Keine Übernahme des Delkredere-Risikos

▐ Offenes Factoring: Factoring-Zusammenarbeit wird den Debitoren offen gelegt

▐ Stilles Factoring: Keine Offenlegung der Factoring-Zusammenarbeit

▐ Halboffenes Factoring: Keine Offenlegung der Factoring-Zusammenarbeit. Debitoren-Zahlung auf das für den Anschlusskunden vom Factor eingerichtete Bankkonto

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Factoring-Verfahren

▐ Factoring im Einvertragsmodell: Einbringung der WKV durch den Factor

▐ Factoring im Zweivertragsmodell: Einbringung der WKV durch den Anschlusskunden

▐ Full-Service Factoring: Übernahme der Debitorenbuchhaltung durch den Factor

▐ Inhouse Factoring: Debitorenbuchhaltung verbleibt beim Anschlusskunden (Treuhänder)

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Factoring-Verfahren

▐ Fälligkeits-Factoring: Keine Finanzierungsfunktion; ausschließlich Schutz vor Forderungsausfall der angedienten Forderungen (100 % Delkredereübernahme)

▐ Reverse-Factoring: Vorfinanzierung der Forderungen des Lieferanten

▐ Factoring von Einzelforderungen: Ankauf selektierter Forderungen (nicht fortlaufend)

▐ Ultimo-Factoring: Stichtagsbezogener Forderungsankauf

▐ Auswahl-Factoring: Andienung definierter Debitoren

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Factoring-Verfahren

▐ Factoring im B2B / B2C: B2B = Gewerbliche Debitorenstruktur des Anschlusskunden; B2C = Private Abnehmerstruktur des Anschlusskunden(auch Kombination)

▐ Import- / Export Factoring: Geschäftssitz des Anschlusskunden oder Debitor ist außerhalb der BRD; Import Factoring: Factor erwirbt Forderungen ausländischer Vorlieferanten gegenüber deutschem UnternehmenExport Factoring: Factor erwirbt Forderungen gegenüber ausländischen Abnehmern

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Forfaitierung

Forfaitierung (franz. „im Paket verkaufen“): Ankauf von Forderungen a.) ohne Rückgriff auf Verkäufer (echte Forfaitierung)b.) mit Rückgriff auf Verkäufer (unechte Forfaitierung)bei Zahlungsausfall des Schuldners. Verkäufer haftet immer für Verität der Forderung.Funktionen

▐ Instrument der Exportfinanzierung▐ Refinanzierungsform bei Leasinggeschäften▐ Finanzierung von Projekten im Bereich “Public Private Partnership“ bzw.

“Öffentlich Privaten Partnerschaften“ ▐ Bestandteil einer Transaktion bei Finanzierungskonstrukt

(beispielsweise ABS)25

Trade Finance

Internationaler Zahlungsverkehr: Übertragung von Zahlungsmitteln über Ländergrenzen hinweg (Sortenhandel, Überweisungen, Bankschecks, Reiseschecks, Dokumenteninkasso, Dokumentenakkreditiv).

Funktionen

▐ Dokumenteninkasso: Zahlungsabwicklung und Zahlungssicherung des Zahlungspflichtigen; Schutz für den Im- und Exporteur; Richtlinien ERI

▐ Dokumentenakkreditiv: abstraktes, bedingtes Zahlungsversprechen der schuldnerischen Bank des Importeurs; Richtlinien ERA

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ABS - Finanzierung (Asset Backed Securities)

Finanzaktiva (Forderungen aus Lieferung und Leistung, Leasingforderungen usw.) werden an Finanzierungsgesellschaften verkauft und in Form von festverzinsliche Anleihen (Asset Backes Securities) emittiert.

Funktionen

▐ Verkauf von Forderungen im großvolumigen Bereich▐ Mit oder ohne Übertragung des Delkredere (Ausfallrisiko)

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ABL - Finanzierung (Asset Based Landing)

Finanzierungslösung auf Grundlage definiertem Umlaufvermögen; Besicherung beispielsweise über Warenbestand (Lagerfinanzierung) und Forderungen (Forderungsfinanzierung); Freisetzung der im Umlaufvermögen gebundenen Liquidität.

Funktionen

▐ Zusätzliche Liquidität▐ Variable Liquiditätsnutzung innerhalb des vereinbarten Kreditrahmens▐ Working Capital Finanzierung

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Finanzierung - Konsignationslager

Konsignationslager: Warenlager eines Lieferanten / Dienstleisters, welches sich im Unternehmen des Kunden befindet. Finanzierung der Warenlieferung des Lieferanten durch einen Factor; Lieferant erhält die Kaufpreiszahlung vom Factor.

Funktionen

▐ Finanzierung der Warenlieferung des Lieferanten durch einen Factor▐ Erhöhung der Liquidität▐ Reduzierung der Kapitalbindung

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Vielen Dank!

Dennis HartogHertha-Genzmer-Straße 159

65197 Wiesbaden

Telefon: ++ 49 (0)40/238 504 02Telefax: ++ 49 (0)40/238 504 03

E-Mail: d.hartog@hansekontor-makler.de