Factoring als Refinanzierungsinstrument für den Mittelstand

Factoring

als Refinanzierungsinstrument

für den Mittelstand

ein Unternehmen der Creditreform-Gruppe

Tel.: 030 / 2300 53 43

Fax: 030 / 2300 53 44

www.crefo-factoring.de

Crefo-Factoring Berlin Brandenburg GmbHEinemstr. 1, 10787 Berlin

© Crefo-Factoring Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin 2010 2

Factoring- Über uns

Zur Creditreform-Gruppe gehörend

Seit 1999 am Markt

15-mal im Bundesgebiet vertreten

Hamburg

BerlinBremen

Aalen

Düsseldorf

Darmstadt

Bonn

Münster

Duisburg

Solingen

Aschaffenburg

Kassel

Leipzig

Stuttgart

Erfurt


FactoringAusgangssituation

27490

29580

34300

40000

25.000

30.000

35.000

40.000

2007 2008 2009 2010

Entwicklung Unternehmensinsolvenzen in Deutschland

Forderungsausfallrisiko auf hohem Niveau !Negativer Trend seit 2007!

(Schätzung Creditreform)



Welche Finanzierungsinstrumente gewinnen an

Bedeutung ?

(Mehrfachnennungen möglich)

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10

20

30

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50

60

Le

as

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ka

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%


FactoringBegriffsdefinition

Factoring ist...

...der laufende Ankauf von Geldforderungen

aus Waren- und Dienstleistungsgeschäften

von gewerblichen Lieferanten/Händlern

an gewerbliche Abnehmer.


FactoringUnternehmerische Motive

Wann sollte man sich spätestens Gedanken über den Einsatzvon Factoring im Unternehmen machen?

Optimierung der Liquiditätsbeschaffung

Absenkung der Schuldnerrisiken

Minderung der Kosten der Kapitalbindung

Sicherung bestehender und Erschließung neuer Märkte

Festigung der Marktfähigkeit durch bessere Zahlungskonditionen



Forderungsausfälle bzw. die Inanspruchnahme längerer Zahlungsziele durch

Abnehmer bzw. Nichteinhaltung von Zahlungszielen bringen

viele Unternehmen in Liquiditätsengpässe !

Mögliche Folge:

Drohende Insolvenz bei vollen Auftragsbüchern !

Die Konsequenz:

Suche nach neuen Wegen der Kapitalbeschaffung, die nicht nur Sicherheiten verlangen,

sondern auch Sicherheit bieten !

Lösung: Factoring



Forderungsausfallrisiko auf hohem Niveau !

Durchschnittliche Forderungsausfälle in Prozent zum Umsatz

18,90

16,10

22,30

29,00

10,20

0,00 10,00 20,00 30,00

Keine Verluste

bis 0,1 %

bis 0,5 %

bis 1,0 %

über 1.0 %


Grundsätzlich geeignet für Unternehmen aller Branchen,

FactoringEignung

welche Waren oder Dienstleistungen anbieten, die bei

Rechnungsstellung komplett geliefert bzw. vollständig erbracht

und frei von Rechten Dritter sind.

die begrenzte Eigenmittel aber laufende hohe Außenstände haben.

die über eine breite Debitorenstreuung mit festem Kundenstamm

verfügen.

die stark anwachsende Umsätze generieren.

die ihren Kunden lange Zahlungsziele anbieten (max. 90 Tage).


FactoringSchwerpunktbranchen

0 5 10 15 20

Metallerz. u. Verarb.

Handel

Ernährungsgewerbe

Verarbeit. Gewerbe

Gummi und Kunststoffe

Möbel, Schmuck

Textil/Bekleidung

Dienstleistungen

Fahrzeugbau

Chem. Erzeugnisse

Papier/Druck

EDV

Gesundheitswesen

Anteil am Gesamtaufkommen in %


Factoring eignet sich nicht

FactoringWelche Unternehmen eignen sich nicht?

für das Baugewerbe und baunahe Branchen.

für projektorientierte Geschäfte mit Teilzahlungs-

Vereinbarungen und Individualanfertigungen.

für den Maschinen- und Sondermaschinenbau.

zur Refinanzierung insolvenzgefährdeter Unternehmen.


FactoringNutzen und Vorteile für den Kunden

Sie wachsen immer schneller. Ihre Kunden zahlen immer schleppender und Ihre Spielräume

werden immer enger = wir zahlen sofort

wir zahlen Ihre Forderungen sofort

Sie stärken Ihre Bonität sowie Ihre Einkaufsposition und können selbst unter

Skontoausnutzungen zahlen

Ihre Finanzierung passt sich Ihren Umsätzen an und nicht umgekehrt

Ihre sonstigen Finanzierungskosten sinken deutlich

Sie liefern erstklassige Produkte und Dienstleistungen, doch Ihr Kunde wird zahlungsunfähig

= wir übernehmen das Ausfallrisiko

wenn Ihr Kunde ausfällt, zahlen wir zu 100% (spätestens nach 150 Tagen)

dadurch und durch laufende Bonitätsprüfungen gehören

Forderungsausfälle für Sie der Vergangenheit an

Die Verwaltungsarbeit zehrt an Ihren Nerven und Ihrer kostbaren, knappen Zeit

= wir erledigen Ihr Debitorenmanagement.

setzen Sie Ihre qualifizierten Mitarbeiter künftig noch effektiver ein,

wir übernehmen für Sie:

Debitorenmanagement mit detailliertem Kundeninformationssystem

Mahn- und Inkassowesen

Überwachung der Zahlungen


Factoring- So funktioniert es -

DebitorFactoring-

Kunde

Factoring-Vertrag

Kundeninformation

Bonitätsprüfung, Bonitätsüberwachung

Leistungserbringung

Verkauf Forderung/Zahlung Kaufpreis

Zahlung der Forderung

Auszahlung Einbehalt

Laufende Infos zu: - Boni Status

- Zahlungsstörungen

- Für Buchhaltung relevante Daten

1

3

4

5

6

7

8

2


Faktoren der Kostenermittlung:

FactoringKosten

Umsatzvolumen

Branche

Anzahl Debitoren

Anzahl Rechnungen

Anzahl Mahnungen/Reklamationshäufigkeit


Unser Angebot an Unternehmen mit Jahresumsätzen

Von 0,25 bis ca. 10 Mio. €:

FactoringKosten

Oder alternativ auch gesplittete Gebührenabrechnung:

Factoringgebühr + Zinsen + Limitprüfgebühren.

Eine Factoringgebühr i.H.v. 1,5 % - 3,5 %, die sämtliche

Leistungspositionen umfasst, ohne dass weitere

Nebenkosten entstehen!


Meßbare Faktoren: Kosten in %

vom Umsatz:

Einsparungen in %

vom Umsatz:

2,8 % Factoringgebühren aus 1,5 Mio. € Umsatz

2,8 %

Wenn Kunden nach durchschnittlich 45 Tagen bezahlen, ergibt

sich ein durchschnittlicher Forderungsbestand von ca.

187.500,- €. Bei einem akt. Zinssatz von ca. 9,5% ergibt sich ein

Einsparungspotential an Zinsen in Höhe von (bei einer

Reduzierung der KK Inanspruchnahme um 100 Tsd. €) :

0,6 %

Sofern der obige Umsatz mit einem Zukauf von ca. 1 Mio. €

erwirtschaftet wird, ergibt sich bei 2 % Skonto ein

Einsparungspotential in Höhe von:

1,3 %

Sie sparen Verwaltungskosten wie Kosten für die Prüfung Ihrer

Kunden, Mahnkosten, Buchhaltungskosten, Porto usw.

0,7 %

Wegfall von Kosten aus Forderungsausfällen 0,5 %

Gesamt: 2,8 % 3,1 %

Erwartete Einsparungen: 0,3 % oder ca.

4.500,- €

FactoringKosten und Einsparungen


FactoringVorteile

Finanzieller Handlungsspielraum

Verbesserte Liquidität

Breitere Refinanzierungsbasis

Nutzen von Einsparungspotentialen

Schutz vor Forderungsausfällen

Verbesserung der Bilanzstruktur

Debitorenmanagement durch den Factor


FactoringNutzen aus Kundensicht

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

Verbesserte Liquidität

Absicherung

Kürzere Forderungslaufzeiten

Bilanzstruktur

Nutzung v. Skonto

Debitorenmanagement

Kostensenkung

Stärkster Nutzen: Liquidität und Sicherheit !


FactoringBilanz Beispiel

… durch den Einsatz von Factoring reduziert sich die Bilanzsumme

erhöht sich die Eigenkapitalquote

Vorteile = verbessertes Bankenrating / Kreditkonditionen


FactoringGuV Beispiel

… durch den Einsatz von Factoring werden Einsparungspotentiale erzielt

werden Ertragspotentiale erschlossen

Vorteile = Gewinnoptimierung / Erhöhung der Eigenmittelbasis / Unternehmenssicherung


FactoringInformationsbedürfnis des Factors

Die letzten 2 Jahresabschlüsse

Aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung

Handelsregisterauszug bzw. Gewerbeanmeldung

Aktuelle OP Liste

AGBs und relevante Vereinbarungen


FactoringFazit

Die Factoringfinanzierung wirkt sich positiv auf Liquidität

und Rentabilität aus.

In Zeiten restriktiver Kreditvergabe verbreitet Factoring Ihre

Refinanzierungsbasis und macht Sie dadurch unabhängiger.

Factoring wirkt sich positiv auf die Kunden/Lieferanten-Beziehung

aus, da diese vom Schauplatz „Forderungseinzug“ entlastet wird

und ggfs. längere Zahlungsziele eingeräumt werden können.

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Factoring als Refinanzierungsinstrument für den Mittelstand