คณะ 3 การพฒนาระบบบรหารจดการเพอสนบสนน การจดบรการสขภาพ

1

จงหวดมหาสารคาม

1. ตวชวด รอยละของจงหวดทมการบรหารจดการก าลงคนทมประสทธภาพ

ปญหา อปสรรค

• บคลากรผปฏบตงาน ดาน HR จ.มหาสารคามยงตองมการพฒนาทกษะในการใชโปรแกรม HROPS เชน การเรยกใชขอมล รายงาน

• โปรแกรม HROPS ไมตอบสนองตอการใชงานของหนวยงาน เชน รปแบบรายงาน ความถกตองของขอมล หรอ ฟงกชนในการใชงาน

• โปรแกรม HROPS ไมเสถยร หลดบอย ในการใชงานชวโมงเรงดวน และอนเตอรเนตของหนวยงานไมตอบสนองการใชงาน

• ผปฎบตงานตองศกษาการใชงานโปรแกรม HROPS จากคมอ ททาง สป. ไดจดท าไวทหนาเวป • จงหวดตองมการชแจงปญหาเปนลายลกษณอกษร ทเกดจากตวโปรแกรม HROPS ใหทาง

สป. รบทราบ • ควรรวมกบ IT ชแจงปญหาทเกดขน เพอผลกดนใหมการปรบปรงอนเตอรเนตตอไป

บคลากรสาธารณสขเพยงพอ

>= 71 %

84.02 %

4. บคลากรสาธารณสขเพยงพอ (เตม 25

คะแนน)

3. มการด าเนนงานตามแผน (เตม 25

คะแนน)

ต าแหนงวางคงเหลอ <= 5 %

4.39 %

2. มแผนบรหารต าแหนง (เตม 25 คะแนน)

1. แผนบรหารต าแหนง 2. แผนความกาวหนาฯ 3. แผนพฒนาบคลากร

รายการ จ านวน

แกไขขอมลใบประกอบวชาชพ 100 %

แกไขขอมลวฒการศกษา 100 %

บนทกค าสงเลอนเงนเดอนใน HROPS 100 %

จ านวนบคลากรปฎบตงานจรง 4,966 คน

จ านวนการสญเสย 37 คน

ขอมลจ านวนต าแหนงวาง 131 ตน.

ขอเสนอแนะ

เปาหมาย : รอยละของจงหวดทมการบรหารจดการก าลงคนทมประสทธภาพ ไมนอยกวารอยละ 70

100 คะแนนทได

จงหวดมหาสารคาม

1. มขอมล (เตม 25 คะแนน)

88.44 82.3 82.71

91.9 90.36 96.43

100 98.11 91.46

83.4 86.92

100 100 100 93.96

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

0

20

40

60

80

100

120

เมอง

แกด ำ

โกสมพสย

กนทรวชย

เชยงยน

บรบอ

นำเชอก

พยคฆ

ภม…

วำปป

ทม

นำดน

ยำงสสรำช

กดรง

ชนชม

สสจ.

รพ.

สสอ. (รวม รพ.สต.)

เปาหมาย รอยละ 70

รอยละ

เปาหมาย รอยละ 70 ของบคลากรในหนวยงานมการประเมนดชนความสขของคนท างาน (Happinometer)

2. ตวชวด จ านวนหนวยงานทเปนองคกรแหงความสข (Happy Organization) เปาหมาย รอยละ 70 ของหวหนามการประเมนสขภาวะองคกร (HPI)

100 100 100

48.57

100

80 80.77

100 100

83.33

92.31

100 100

9.09

80.95

100 100 100 100

70

100 100 100 100

81.82

100 100

0

20

40

60

80

100

120

เมอง

แกด ำ

โกสมพสย

กนทรวชย

เชยงยน

บรบอ

นำเชอก

พยคฆ

ภมพสย

วำปป

ทม

นำดน

ยำงสสรำช

กดรง

ชนชม

สสจ.

รพ.

สสอ. (รวม รพ.สต.)

เปาหมาย รอยละ 70

รอยละ ผลงาน (1ต.ค.61-13ก.พ.62)

ผลงาน (1ต.ค.61-13ก.พ.62)

ล าดบ ตวชวด/เปาหมาย รายการขอมล สสจ. (แหง) รพท. (แหง) รพช. (แหง) สสอ. (แหง) ผลงานภาพรวมจงหวด (แหง)

1 รอยละ 70 ของหนวยงานมการประเมนดชนความสขของคนท างาน (Happinometer) (บคลากรในหนวยงานตองประเมน รอยละ 70 ขนไป หนวยงานนนจงจะผาน)

เปาหมาย (หนวยงาน)

1 1 12 13 27

ผลงาน (หนวยงาน)

1 1 12 13 27

อตรา/ รอยละ

100 100 100 100 100

2 รอยละ 70 ของหนวยงานในจงหวดมการประเมนสขภาวะองคกร (HPI) (หวหนางานในหนวยงาน ตองประเมน รอยละ 70 ขนไป หนวยงานนนจงจะผาน)

เปาหมาย (หนวยงาน)

1 1 12 13 27

ผลงาน (หนวยงาน)

1 1 10 13 25

อตรา/ รอยละ

100 100 83.33 100 92.60

จ านวนหนวยงานทเปนองคกรแหงความสข (Happy Organization)

หนวยงานทประเมน HPI ไมผานเกณฑ 2 หนวยงาน ไดแก โรงพยาบาลโกสมพสย และโรงพยาบาลชนชม

Small Success -มนกสรางสขและเครอขาย HR Admin Happinometer -รวมพฒนาองคกรแหงความสขในรปแบบคณะกรรมการและมการประชมสอสารท าความเขาใจในระดบจงหวด -บรรลเปาหมาย ไตรมาสท 1 : หนวยงานมการประเมน Happinometerและ HPI ผานเกณฑรอยละ 70

ปญหา อปสรรค 1. ปญหาการเขาระบบประเมนทลาชา หรอไมสามารถเขาใชงานได 2. สป. ใหค านยามหวหนางานในการประเมน HPI ทไมชดเจน ท าใหเกดความสบสนในการประเมน

What, next? 1. การสงคนขอมลใหหนวยงาน วเคราะหการประเมนความสข ขององคกร (Happinometer) และสขภาพวะองคกร (HPI) 2. การจดท าแผนขบเคลอนองคกรแหงความสข 3. ด าเนนงานตามแผนขบเคลอนองคกรแหงความสข 4. มความกาวหนาของการขบเคลอนองคกรแหงความสขทเปนรปธรรม เกด Bright Spot เปนองคกรแหงความสข (Happy Organization)

Best Practice

กจกรรมเปดตว PMQA & Happy MOPH ประจ าป 2562

ประชมเครอขายนกสรางสขมหาสารคาม ชแจงแนวทางด าเนนงาน แลกเปลยนเรยนรการด าเนนงาน

กจกรรมสรางสข และกจกรรมชมรมสรางสข

ลงพนทอ าเภอประชาสมพนธโครงการ Happy Money Program

ขอมล ณ วนท 12 กมภาพนธ 2562

ตวชวดกระทรวงสาธารณสข ดาน Governance Excellence 6

3. ตวชวด เขตสขภาพมการด าเนนงาน Digital transformation

7

เกณฑเปาหมาย : โรงพยาบาลเปาหมาย มการด าเนนงาน Digital Transformation เพอกาวสการเปน Smart Hospital ผานเกณฑ ระดบ 2 ขนไป

หวขอ เปาหมาย

(มหาสารคาม) ผลงาน

ไตรมาสท 1 สนปงบประมาณ

Queue Online โรงพยาบาล

13 แหง รบทราบแนวทางด าเนนงานทกแหง

ผานระดบ 2 รอยละ 50

Paper less (ใบสงยาอเลกทรอนกส)

โรงพยาบาล 13 แหง

รบทราบแนวทางด าเนนงานทกแหง ผานระดบ 2 รอยละ 50

HIS Gateway โรงพยาบาล

13 แหง รบทราบแนวทางด าเนนงานทกแหง

ผานระดบ 2 รอยละ 50

8

การวเคราะหเชงระบบ

- มการแตงตงคณะกรรมการพฒนา Digital transformations

Information

มการประชม

Structure

- คณะกรรมการ CIO

มระบบตดตาม ก ากบ วเคราะหขอมล และสภาพปญหา

Intervention and Innovation

มการอบรม/จดระบบพเลยง และมการคนขอมลสหนวยงานกลมเปาหมาย

มการประชม

9

การวเคราะหเชงระบบ

- ม VDO Conference ตดตามการด าเนนงานอยางนอยเดอนละ 1 ครง

Intregation

Monitoring and Evaluation

- มการประชม กวป.

มการตดตามความกาวหนารวมกบการพฒนาคณภาพขอมล และ Service plan

- มการประชมคณะกรรมการพฒนา Digital transformations

ประเดนปญหาส าคญ

10

1. การจดระบบการใหบรการทหลากหลายของแตละหนวยงาน สงผลใหมปญหาในการน าระบบควมาปรบใช

2. ขาดการสนบสนน Hardware เชน จอ LED ในการแสดงผลคว

3. ขาดการสอสารกบประชาชนทมาใชบรการ การมจดประชาสมพนธในการใหการชวยเหลอ เพอใหงายตอการเขาถงและใชงานระบบ

ขอเสนอแนะ

11

1. วเคราะหขนตอนการใหบรการของโรงพยาบาลใหเหมาะสมและปรบโปรแกรมใหสอดคลอง

2. จดท าแผนการจดหาอปกรณใหเพยงพอ

3. จดใหมจดประชาสมพนธ เพอใหความรกบประชาชนเกยวกบระบบคว

ตวชวดกระทรวงสาธารณสข ดาน Governance Excellence 12

4. ตวชวด มการใช Application ส าหรบ PCC ใน PCC ทกแหง

13

เกณฑเปาหมาย : มการใช PCC Application ใน PCC ทงหมดทขนทะเบยน คลนกหมอครอบครวตามเกณฑ สสป. ในป 2562

หวขอ เปาหมาย

(มหาสารคาม) ผลงาน

ไตรมาสท 1 สนปงบประมาณ

PCC Application 15 ทม รบทราบแนวทางด าเนนงานทกแหง (กาฬสนธเปนตนแบบ)

มการใชงาน App ทกแหง

เขตสขภาพท 7 มมตก าหนดใหจงหวดกาฬสนธเปนทม PCC น ารอง ในการทดลองใชงานแอปพลเคชน ในไตรมาสท 2

ซงตอนนแอปพลเคชนยงอยในขนตอนการพฒนาจากหนวยงานสวนกลาง

5. ตวชวด รอยละของหนวยบรการทประสบภาวะวกฤตทางการเงน เกณฑเปาหมาย: ไมเกนรอยละ 4 ของจ านวนของหนวยบรการในพนท

ในไตรมาส 1 ปงบประมาณ 2562

ไมพบหนวยบรการทมวกฤตระดบ 7

รพ.ทกแหงมแผนทางการเงน(Planfin)ครบถวน ถกตอง สมบรณ ผานเกณฑ คะแนนคณภาพบญชทางอเลกทรอนกสของหนวยบรการ ไตรมาส 1 ป 2562 จ านวน 13 แหง ผาน

เกณฑมาตรฐาน 100 คะแนน จ านวน 12 แหง คดเปนรอยละ 84.62 ไมผานเกณฑ จ านวน 1 แหง คดเปนรอยละ 15.38

ผบรหารทกระดบใหความส าคญ มการบรณาการและก าหนดกรอบการท างานรวมกนระหวางผเกยวของโดยพจารณาการเพม

รายได การควบคมคาใชจาย และการควบคมภายใน มการน าเสนอสถานะทางการเงนการคลงในทประชมคณะกรรมการบรหารการเงนการคลง

ระดบจงหวดและแกไขปญหาหนวยบรการทประสบปญหาวกฤตทางการเงน มการก ากบตดตามอยางตอเนองและมตวชวดประเมนผลการปฏบตราชการ

ปจจยความส าเรจ (Key Success)

หนวยบรการทกแหงควรน าแผนประมาณการรายรบ-ควบคมคาใชจาย ไปด าเนนการอยางจรงจง ตอเนอง เพอควบคมรายไดคาใชจาย ไดอยางมประสทธภาพยงขน

ปญหา/อปสรรคทพบ

เนองจากป 2562 มการปรบผงการบนทกบญชใหม เจาหนาทยงไมเขาใจในระบบบญช จงท าใหการบนทกบญชมความคลาดเคลอน

บางโรงพยาบาลมการเปลยนแปลงผรบผดชอบงานบญช ท าใหการบนทกบญชมความคลาดเคลอน

ขอเสนอแนะเชงนโยบายและโอกาสพฒนา

6. ตวชวด รอยละของโรงพยาบาลมคณภาพมาตรฐานผานการรบรอง HA ขน 3

1.เพอสนบสนนโรงพยาบาลใหผานการรบรองคณภาพอยางตอเนอง 2.เพอควบคมก ากบโรงพยาบาลทจะหมดอายการรบรองคณภาพ ในป 2562 ใหสามารถตออายไดตามก าหนด

1.การขบเคลอนการด าเนนงาน รวมกบ สรพ.โดยโครงการพฒนาเครอขายความรวมมอพนท โดยม รพ.บรบอเปนผจดการเครอขาย QLN 2.จดอบรมเชงปฏบตการ Shared Vision เครอขายความรวมมอเพอพฒนาคณภาพสถานบรการ ผานระบบ GIN Conference ในวนท 29-30 ม.ค. 62 3. KM : QLN เขต 7 & HACC

HA ขน 3 จ านวน 11 แหง รอยละ 100

1.การ Monitoring รพ.ทจะหมดอายการรบรอง 4 แหง 2.การเยยมตดตาม รพ. 4 แหง รวมกบทปรกษาพนท

ล าดบ โรงพยาบาล ระดบ ขนปจจบน วนหมดอาย

1 มหำสำรคำม s r1 29 พ.ค.60

2 พยคฆภมพสย M2 r1 22 ก.พ.62

3 บรบอ M2 r3 7 ก.ย.61

4 วำปปทม F1 r3 24 ก.ค.63

5 โกสมพสย F1 r2 20 ก.ค.61

6 แกด ำ F2 r2 8 ก.พ.62

7 กนทรวชย F2 3 17 ก.พ.63

8 เชยงยน F2 r2 10 ส.ค.61

9 นำเชอก F2 r1 18 เม.ย.62

10 นำดน F2 r1 26 ม.ค.61

11 ยำงสสรำช F2 r1 25 เม.ย. 62

การวเคราะหสถานการณ

100 100 100

0

50

100

150

ป 59 ป 60 ป61

เปาประสงคและเปาหมาย

ผลงาน ป 2561 Intervention : Innovation

ผลการพฒนาและการขบเคลอนส การรบรอง HA

ป 2559-2561 รพท.1 แหง ผาน HA 100 % รพช. 10 แหง ผาน HA 100 %

โรงพยาบาล วนหมดอาย วนเยยมจาก สรพ.

รพ.นาดน 26 ม.ค.61 8-9 ส.ค.61 (ผาน)

รพ.โกสมพสย 20 ก.ค.61 31 พ.ค.-1 ม.ย.61 (ผาน)

รพ.เชยงยน 10 ส.ค.61 18-19 ต.ค.61 (ผาน)

รพ.บรบอ 7 ก.ค.61 25-29 ต.ค.61 (ผาน)

ปจจยความส าเรจ • มเครอขายความรวมมอในพนท QLN โดย รพ.บรบอ

เปนผจดการเครอขาย มทปรกษาจาก สรพ.และเครอขาย HACC ดแล

• มพเลยงเครอขายพฒนาคณภาพจงหวดมหาสารคาม ประกอบดวยผประสานงานคณภาพ จาก สสจ และ

รพ.ทกแหง • มการมอบนโยบายและแนวทางการขบเคลอน PA โดย

นพ.สสจ.กบผบรหาร รพ. ทกแหง

โรงพยาบาล วนหมดอาย

โรงพยาบาลแกด า 9 ก.พ. 62 สงเอกสารแลว อยระหวางรอก าหนดวนเยยม

โรงพยาบาลพยคฆภมพสย 22 กพ 62 สงเอกสารแลว อยระหวางรอก าหนดวนเยยม

โรงพยาบาลนาเชอก 18 เม.ย.62 อยระหวางการท าเอกสารประเมนตนเอง

โรงพยาบาลยาวสสราช 25 เม.ย.62 อยระหวางการท าเอกสารประเมนตนเอง

7. ตวชวด รอยละความส าเรจของสวนราชการในสงกดสป.ทด าเนนการพฒนาคณภาพการบรหารจดการภาครฐผานเกณฑทก าหนด (รอยละ70ของสสจ./รอยละ40ของสสอ.)

ผลงานไตรมาส 1/2562 1.สสจ./สสอ.จดท าแบบฟอรม F1-F5 ไดครบถวน และสงรายงานผาน Website ไดทนภายในก าหนด 1.1 จดท าลกษณะส าคญขององคกรไดครบถวนทง 14 หนวยงาน 1.2 ประเมนองคกรดวยตนเองเทยบกบเกณฑคณภาพการ บรหารจดการภาครฐ พ.ศ. 2558 ในหมวด 2, หมวด 4 1.3 จดท าแผนพฒนาองคกรของหมวดทด าเนนการไดครบถวน 1.4 จดท าตวชวดทสะทอนผลลพธในหมวดทด าเนนการไดครบถวน 2. ผลการด าเนนงาน รอยละ 100 คะแนนเตม 4.25 คะแนน 2.1 หนวยงานระดบ สสจ. 1 แหง = 4.25 คะแนน 2.2 หนวยงานระดบ สสอ. 13 แหง คะแนนเฉลย 4.18 คะแนน

1. มทมพเลยง (Dream team PMQA) ใหค าแนะน า เรยนร และพฒนารวมกนกบสาธารณสขอ าเภอ 2. มการบรณาการการท างานรวมกบงานทเกยวของไดแก การบรหารยทธศาสตรและพฒนาระบบสารสนเทศ(CIO),การด าเนนงานวชาการสาธารณสข,OG,ITA และ Happy MOPH

รอยละของหนวยงานทมผลการด าเนนงานผานตามเกณฑทก าหนด (ระดบ 5) ไตรมาสท 1 ป 2562

ปจจยแหงความส าเรจ/Best Practice

ผลการตรวจประเมน (Audit) รายหนวยงาน

012345

21

9. ตวชวด รอยละของหนวยงานในสงกดส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสขผานเกณฑการประเมน ITA

เกณฑเปาหมาย : หนวยงานผานเกณฑฯ ระดบ3(5) (EB 1-EB 4)

หนวยงาน เปาหมาย ผานเกณฑประเมนITA ระดบ 3 (5)

สสจ.และสสอ. 14 9

รพ. 13 12

ทงหมด 27 21

รอยละ 77.77

22

ปญหาและอปสรรค

1. การปรบเปลยนเจาหนาทผรบผดชอบท าใหการด าเนนงานไมตอเนอง 2. ดานการเผยแพรขอมลขาวสาร หนวยงานระดบสาธารณสขอ าเภอ (บางหนวยงาน) ยงไมมเวบไซตของหนวยงานเพอน าขอมลขาวสารเผยแพรบนเวบไซตในการตอบขอค าถามหลกฐานเชงประจกษ

ขอเสนอแนะหนวยรบตรวจ

1. พฒนาเจาหนาทผรบผดชอบ 2. หนวยงานเปาหมายควรมมาตรการ /แนวทางการควบคมก ากบและตดตาม ของคณะกรรมการตรวจประเมนหลกฐานเชงประจกษ ระดบจงหวดในการตอบแบบส ารวจหลกฐานเชงประจกษและการเผยแพรขอมลขาวสารของหนวยงาน

10. ตวชวด ระดบความส าเรจของหนวยงานในสงกดส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสขมระบบการตรวจสอบภายใน ควบคมภายใน และบรหารความเสยงระดบจงหวด

ประเดนมงเนน ก ากบและตดตามผลการประเมนระบบควบคมภายในดวยระบบอเลกทรอนกส (Electronics Internal Audit : EIA) และการประเมนการตรวจสอบงบการเงนของหนวยบรการ

การประเมนผล รอบท 1 กลมเปาหมาย ผลการด าเนนงาน

1.มค าสงแตงตงคณะกรรมการ/คณะท างาน ประเมนระบบควบคมภายใน 5 มต ดวยระบบอเลกทรอนกส(EIA) รพท. 1 แหง

รพช. 12 แหง

รวม 13 แหง

จดท าค าสงครบ

2. การด าเนนการประเมนระบบควบคมภายใน 5 มต ดวยระบบอเลกทรอนกส (EIA)

ด าเนนการเขาระบบ

3. หนวยบรการตามกลมเปาหมายไดรบการตรวจสอบงบการเงน 1. รพ.มหาสารคาม 2. รพ.โกสมพสย 3. รพ.แกด า

ไดรบการตรวจสอบครบ

รายการ ผลการตรวจสอบ ขอเสนอแนะ หมวดสนทรพย

ลกหน 1. ไมมการยนยนยอดระหวางกนของงานบญช กบ งานประกน 2. บนทกลกหนคารกษาพยาบาลผดหมวดบญช 3. ไมบนทกลกหนคารกษาพยาบาลบางตว 4. บนทกบญชจ านวนเงนผด 5. รบรลกหนไมเปนปจจบนตามนโยบายบญช 6. มความเขาใจคลาดเคลอนในการปรบปรงบญชคาเผอหนสงสยจะสญ

1. ใหตรวจสอบยอดระหวางกนทกสนเดอนและรายงานผบรหารทกเดอน/ไตรมาส 2. ใหผบนทกบญชและผจดเกบลกหนศกษาและท าความเขาใจนยามของลกหนใหเขาใจใหถกตองและตรงกน 3. ใหมการตรวจสอบและวเคราะหรายการลกหนกอนการบนทกบญช 4. ใหท าการบนทกบญชใหเปนปจจบน 5. ใหปรบปรงบญชตามนโยบายทกระทรวงก าหนด

วสด/ครภณฑ 1. ยอดคงเหลอไมตรงกบหนวยงานพสด เนองจากมความเขาใจคลาดเคลอนและไมมการสอบทานระหวางกน 2. ยอดคงเหลอทน าสงบญชไมถกตอง เนองจากไมมการตรวจสอบขอมลทดงมาจากโปรแกรมส าเรจรป 3. บนทกบญชครภณฑผด เนองไมมการแยกรายการตามแหลงของเงน

1. ใหผบนทกบญชน าขอมลจากหนวยงานพสดมาบนทกบญช ไมควรจดท าหรอหาขอมลมาบนทกโดยไมผานการยนยนจากหนวยงานพสด 2. ใหตรวจสอบขอมลกอนน าสงบญช 3. ใหลงบญชครภณฑทซอจากเงนนอกงบประมาณแยกจากทซอจากเงนในงบประมาณ

10. ตวชวด ระดบความส าเรจของหนวยงานในสงกดส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสขมระบบการตรวจสอบภายใน ควบคมภายใน และบรหารความเสยงระดบจงหวด

รายการ ผลการตรวจสอบ ขอเสนอแนะ หมวดหนสน

รายไดรบลวงหนา ไมมการปรบปรงบญชรายไดรบลวงหนา ท าใหหมวดหนสน

สงเกนจรง ใหด าเนนการตรวจสอบยอดใหถกตองและปรบปรง

หมวดคาใชจาย

ยาใชไป/เวชภณฑมใชยาใชไป/วสดวทยาศาสตรใชไป และวสดอนใชไป

ยอดใชไประหวางขอมลในงบการเงนกบรายงานคงเหลอจากคลงมความคลาดเคลอน

ใหมการตรวจสอบยอดระหวางกนและปรบยอดใหถกตองตรงกน

คาเสอมราคา ขอมลทรพยสนในงบการเงนและทะเบยนคมของพสดไมตรงกน สงผลใหขอมลคาเสอมราคามความคลาดเคลอน

ใหฝายพสดรายงานคาเสอมราคาใหกบงานบญชเพอยนยนยอดคาเสอมราคาในงบการเงน

รายการปรบปรง/อนๆ

รายการปรบปรง มการปรบปรงบญชโดยไมไดรบอนมตจากผบรหาร การปรบปรงบญชควรไดรบการอนมตจากผมอ านาจกอนทกครงและลงนามในใบส าคญการบนทกบญช

10. ตวชวด ระดบความส าเรจของหนวยงานในสงกดส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสขมระบบการตรวจสอบภายใน ควบคมภายใน และบรหารความเสยงระดบจงหวด

10. ตวชวด ระดบความส าเรจของหนวยงานในสงกดส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสขมระบบการตรวจสอบภายใน ควบคมภายใน และบรหารความเสยงระดบจงหวด

ผลกระทบตอรายงานทางการเงน 1. งบการเงนแสดงรายการไมครบถวน ถกตอง และไมเปนปจจบนไมสามารถน าไปใชในการตดสนใจได 2. หนวยงานทงภายในและภายนอกขาดความเชอมนในงบการเงน 3. ลกหนทปรากฏในงบการเงนไมถกตองตามขอเทจจรงสงผลตอการบรหารจดการและการรกษาสภาพคลองทางการเงนรวมถงความนาเชอถอของรายงานทางการเงนทน าไปใชเพอประโยชนตอการตดสนใจ

ปจจยความส าเรจ/ผลงานเดน - ผบรหารใหความส าคญในความทนเวลาของการสงงบการเงน - หนวยบรการใหความรวมมอในการประเมนงบการเงน - ภาคเครอขายระดบจงหวดและผประสานงานมความเขมแขงท างานเปนทม - โรงพยาบาลโกสมพสยคดคาเสอมราคาไดถกตองตรงตามหลกการบญช